Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc giang ii

Thực tiễn hoạt động của các NHTM Việt Nam trong những năm gần đây dưới sức ép của tiến trình hội nhập quốc tế và sự bùng phát đại dịch Covid-19 cho thấy tình trạng khó khăn về tài chính

NGUYỄN THỊ THANH THUỶ

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC GIANG II

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI – 2023

NGUYỄN THỊ THANH THUỶ

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC GIANG II

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ MINH NGỌC

HÀ NỘI – 2023

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn Thạc sĩ chuyên ngành Tài chính ngân hàng với đề tài

“Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang II” tác giả viết dưới sự hướng dẫn của TS Lê Thị Minh Ngọc Luận

văn được viết trên cơ sở vận dụng lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân, từ đó phân tích thực trạng đồng thời đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

Tác giả cam đoan không có sự sao chép nguyên văn từ bất kỳ luận văn nào Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về cam đoan của mình

LỜI CẢM ƠN

Luận văn: “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân

tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II”, được hoàn thành với sự hướng dẫn và giúp đỡ nhiệt tình của

quý thầy cô Trường Học viện ngân hàng, Khoa Sau Đại học Trường Học

viện Ngân hàng

Tác giả bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc tới TS Lê Thị Minh Ngọc, người đã dành nhiều thời gian, công sức và lòng nhiệt tình hướng dẫn tác giả trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Bắc Giang, ngày tháng năm 2023

Học viên thực hiện

Nguyễn Thị Thanh Thuỷ

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân 8

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng cá nhân 8

1.1.2 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng cá nhân 11

1.1.3 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân 11

1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng cá nhân 16

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại 18

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân 18

1.2.2.Những loại rủi ro tín dụng cá nhân thường gặp trong cho vay khách hàng cá nhân 19

1.2.3.Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại NHTM 20

1.2.4.Các biện pháp được sử dụng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN 25

1.2.5.Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại 26

1.3.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại một số Ngân hàng 32

1.3.1 Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBBank) 32

1.3.2 Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) 32

1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Agribank CN Bắc Giang II 33

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 34

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH

BẮC GIANG II 35

2.1.Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II 35

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 35

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và cơ cấu nhân lực 37

2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2022 41

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II 49

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II 49

2.2.2 Quy trình tín dụng KHCN 56

2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại NHNNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II 63

2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại NHNNo&PTNT Việt Nam-Chi nhánh Bắc Giang II 74

2.3.1 Những kết quả đạt được 74

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong quản trị rủi ro tín dụng KHCN 77

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 83

CHƯƠNG 3 CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHCN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC GIANG II 84

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn

Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang II 84

3.1.1 Định hướng chung 85

3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHCN 86

3.2 Các giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHCN tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang II 88

3.2.1 Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin khách hàng phục vụ việc phân tích, đánh giá, nhận dạng, theo dõi và phòng ngừa rủi ro tín dụng KHCN 88

3.2.2 Chính sách đối với khách hàng cá nhân 89

3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định 90

3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay 92

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 96

3.2.6 Giải pháp hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 96

3.2.7 Chấp hành việc thực hiện các văn bản pháp quy 98

3.3 Một số kiến nghị 100

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 100

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 102

3.3.3 Đối với Chính phủ 104

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 106

KẾT LUẬN 107

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NÔNG THÔN VIỆT NAM

DANH MỤC BẢNG, HÌNH

Hình 1.1: Sơ đồ về phân loại Rủi ro tín dụng cá nhân 12

Hình 2.1: Kết quả kinh doanh giai đoạn 2019-2022 48

Hình 2.2 Quy trình cho vay 62

Bảng 2.1: Cơ cấu nhân lực theo nghiệp vụ tại AgribankChi nhánh Bắc Giang II 38 Bảng 2.2: Cơ cấu nhân lực theo trình độ chuyên môn 39

Bảng 2.3: Cơ cấu nhân lực theo tuổi 40

Bảng 2.4: Kết cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng 42

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ tín dụng 46

Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần KT giai đoạn 2019-2022 50

Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 51

Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay của chi nhánhgiai đoạn 2019-2022 52 Bảng 2.9: Kết quả kinh doanh ngoại hối 47

Bảng 2.11 Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 54

Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại Agribank CN Bắc Giang II giai đoạn 2019-2022 55

Bảng 2.13 Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 68

Bảng 2.14 Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 68

Bảng 2.15: Thang điểm XHTD khách hàng cá nhân của Agribank 70

Bảng 2.16: Tỷ lệ sử dụng vốn của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 76

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Bắc Giang II 37

Sơ đồ 2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHCN 64

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng Thương mại là tổ chức tài chính trung gian có vai trò quan trọng nhất của nền kinh tế với các hoạt động rất đa dạng nhưng chủ yếu với hai hoạt động truyền thống là nhận tiền gửi và cho vay

Thực tiễn hoạt động của các NHTM Việt Nam trong những năm gần đây dưới sức ép của tiến trình hội nhập quốc tế và sự bùng phát đại dịch Covid-19 cho thấy tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ những khoản cấp tín dụng khó đòi, điển hình như: Hàng loạt Tổng Công ty, Tập Đoàn kinh tế lớn tại Việt Nam, các công ty, doanh nghiệp, các cá nhân vỡ nợ, chuyển thành nợ xấu, có khả năng mất vốn tăng cao Việc đặt một số NHTM vào tình trạng giám sát đặc biệt, sau đó Chính phủ ra quyết định tiến hành sáp nhập

để tránh khả năng đổ vỡ, tác động xấu đến nền tài chính của Quốc gia Trong nhiều nhân tố tác động đến sự đổ vỡ Ngân hàng thì rủi ro trong hoạt động tín dụng chiếm gần 80% Chính vì vậy, tín dụng luôn được đánh giá là một trong các loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và có độ rủi ro cao, và vấn đề hạn chế rủi

ro tín dụng luôn được các NHTM quan tâm đặc biệt

Như vậy, muốn tồn tại và phát triển, các NHTM phải có đủ năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng Cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin thì mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng cũng đa dạng, phức tạp và tinh vi hơn rất nhiều so với trước đây Chính điều này đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng cần phải phát hiện sớm các rủi ro, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn Phát hiện sớm các rủi ro và đưa ra các mô hình quản trị rủi ro đóng vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng hiện đại và đa năng hiện nay

Hoạt động tín dụng của các ngân hàng cũng đang trải qua những thay đổi

mạnh mẽ với sự xuất hiện và phát triển về thị trường cá nhân trong tín dụng ngân hàng Hàng loạt các ngân hàng đang hướng tới khách hàng cá nhân như một khách hàng trung thành đầy tiềm năng Hoạt động tín dụng tiêu dùng phục

vụ khách hàng cá nhân đã và đang đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, lợi nhuận cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn mà phía

cá nhân, cũng như phía chủ quan của ngân hàng đem lại Điều này khiến mỗi ngân hàng phải xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cá nhân riêng cho mình

Với tầm nhìn trở thành Tập đoàn tài chính ngân hàng hiệu quả hàng đầu trong nước và Quốc tế, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung và Chi nhánh Bắc Giang II nói riêng, trong quá trình chuyển đổi của mình luôn quan tâm đến công tác hạn chế các loại rủi ro, trong đó là rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu Là một NHTM quốc doanh bán lẻ hàng đầu và cũng

là một NH có sự cạnh tranh mạnh mẽ trong lĩnh vực tín dụng, tuy nhiên tín dụng càng phát triển nhanh dẫn đến rủi ro cũng có điều kiệu tăng lên, đặc biệt trong điều kiện tại địa bàn hoạt động tín dụng chủ yếu tập trung vào cá nhân Từ những

vấn đề trên mà người viết đã chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro tín dụng

trong cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang II”

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân hiện nay là vấn

đề mà các NHTM luôn quan tâm và chú trọng để xây dựng các biện pháp phù hợp, nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh trong hoạt động tín dụng Ngân hàng Theo tác giả được biết thì đề tài về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân đã được nhiều tác giả nghiên cứu ở nhiều cấp độ khác nhau như: Luận văn thạc sĩ nghiên cứu khoa học, báo cáo tốt nghiệp,… Trong quá

trình thực hiện đề tài này, tác giả đã tham khảo nhiều tài liệu, công trình nghiên cứu có liên quan như:

- Luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Chí Tâm (2018) “Quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Gò Quao Kiên Giang” Tác giả luận văn đã

đi sâu vào nghiên cứu làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro của các ngân hàng hàng thương mại Tìm hiểu phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay, từ đó đưa ra những đánh giá mặt tích cực cũng như mặt hạn chế của công tác quản trị rủi ro này Trên cơ sở đó tác giả đã

đề xuất 5 giải pháp, 2 kiến nghị về hoàn thiện rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay tại Agribank Chi nhánh huyện Gò Quao Kiên Giang

- Lữ Trần Anh Duy (2015) “Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học Tài chinh Marketing TP.HCM Luận văn đã hệ thống được cơ sở lý luận

về RRTD và kinh nghiệm của một số ngân hàng trong và ngoài nước từ đó rút

ra bài học cho Agribank, đồng thời phân tích, đánh giá RRTD, các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi, luận văn cũng đã nêu lên những giải pháp và đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi -Bùi Thị Hồng An (2014) “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam–Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng Luận văn đi sâu phân tích rủi ro tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế và rút ra những bài học kinh nghiệm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Việt Nam Đồng thời đề xuất một số giải pháp ngăn ngừa và nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Lam Nhật Chánh (2015), đề tài“ rủi ro tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

- Chi nhánh tỉnh Kiên Giang” luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh trường Đại học Duy Tân Luận văn đi sâu phân tích rủi ro tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế và rút

ra những bài học kinh nghiệm cho công tác quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh tỉnh Kiên Giang Đồng thời đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng

- TS Trần Ngọc Sơn (2016), “Quản trị ngân hàng thương mại” biên soạn

- PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội

Qua tham khảo các tài liệu nói trên, tác giả sẽ đi sâu vào làm rõ nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II Nêu lên những khái niệm, phân loại, đặc điểm, nguyên nhân, tác động rủi ro tín dụng; phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD để phòng ngừa, khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng và từ đó hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II,

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu chung

Luận văn nghiên cứu và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân từ đó đề ra các giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Bắc Giang II

3.2 Mục tiêu cụ thể

Một là, phân tích, luận giải và làm sáng tỏ những vấn đề cơ bản về hoạt

động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN của các NHTM

Hai là, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

trong cho vay KHCN tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II Trên cơ sở đó, rút

ra những hạn chế còn tồn tại trong công tác quản trị RRTD trong cho vay KHCN

Ba là, đề xuất hệ thống giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi

ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

4 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu:

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu tập trung vào các vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại Agribank CN Bắc Giang II

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

Phạm vi nghiên cứu về nội dung: đề tài nghiên cứu tập trung vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Giang II

Phạm vi nghiên cứu về thời gian: các dữ liệu thu thập từ năm 2019-2022 Phạm vi nghiên cứu về không gian: Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

5 Phương pháp nghiên cứu:

5.1 Phương pháp thu nhập dữ liệu:

Đối với dữ liệu sơ cấp:

Thông tin sơ cấp được sử dụng trong nghiên cứu được thu thập bằng việc ghi nhận các ý kiến của các cán bộ quản trị khách hàng, cán bộ quản trị rủi ro

về những khó khăn, vướng mắc trong quá trình quản trị tín dụng tại Agribank

CN Bắc Giang II nhằm nắm được ý kiến đánh giá liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân Bên cạnh đó, nội dung câu hỏi phỏng vấn được thực hiện theo chủ đề bám sát theo nội dung sau: Nhận thức về quản trị rủi ro tín dụng đối với KHCN; Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cá nhân; Đánh giá chung về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cá nhân tại Agribank CN Bắc Giang II Từ đó, tác giả có cái nhìn khái quát và toàn diện hơn về tình hình

quản trị rủi ro tín dụng cá nhân để đưa ra những giải pháp phù hợp

Đối với dữ liệu thứ cấp

Ngoài các thông tin sơ cấp, tác giả nghiên cứu tiến hành thu thập thông tin thứ cấp về thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại Agribank CN Bắc Giang II

Các thông tin thứ cấp bao gồm: các thông tin về chương trình hỗ trợ tín dụng giành cho khách hàng cá nhân của NHNo&PTNT Việt Nam; Các thông tin về báo cáo rủi ro tín dụng cá nhân của ngân hàng; Các thông tin về quy chế, chính sách cũng như nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Ngoài

ra tác giả đề tài nghiên cứu còn thu thập thông tin thứ cấp về tình hình diễn biến lãi suất trên thị trường trong giai đoạn từ năm 2019 đến năm 2022

Các thông tin thứ cấp được thu thập từ các trang website của NHNN, NHNo& PTNT Việt Nam, và các NHTM khác,…

5.2 Phương pháp xử lý và phân tích số liệu:

Đề tài nghiên cứu sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như:

- Phương pháp thống kê: Sau khi thu thập dữ liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, thu thập và xử lý thông tin từ các nguồn tìm kiếm làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

- Phương pháp phân tích, tổng hợp: Sau khi sử dụng phương pháp thống

kê để tổng hợp các số liệu liên quan đến đề tài, tác giả sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp để đúc kết từ thực tiễn kết hợp với lý luận để đánh giá, so sánh công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II giai đoạn 2019 – 2022 và đưa ra giải pháp cho vấn đề này giai đoạn 2020 – 2025

Đề tài nghiên cứu còn sử dụng các bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ, làm minh

chứng để tăng tính thuyết phục

6 Cấu trúc của luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận, bảng, biểu và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn được cấu trúc thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho

vay cá nhân tại Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại

Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

Chương 3: Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong

cho vay cá nhân tại Agribank Chi nhánh Bắc Giang II

CHƯƠNG I

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng khách hàng cá nhân

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng khách cá nhân

Trong lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thì hình thức ngân hàng đầu tiên là ngân hàng của các thợ vàng hoặc ngân hàng của những kẻ cho vay nặng lãi – thực hiện cho vay với các cá nhân, chủ yếu là những người giàu như quan lại, địa chủ… nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Hình thức cho vay chủ yếu là thấu chi – tức là cho phép khách hàng chi nhiều hơn số tiền gửi tại ngân hàng, một hình thức cho vay nhiều rủi ro Do lợi nhuận từ cho vay rất cao, nhiều chủ ngân hàng đã lạm dụng ưu thế của chứng chỉ tiền gửi (lưu thông thay vàng hoặc bạc), phát hành chứng chỉ tiền gửi khống để cho vay Thực trạng này

đã đẩy nhiều ngân hàng đến chỗ mất khả năng thanh toán và phá sản

Sự sụp đổ của các ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động thanh toán, ảnh hưởng xấu tới hoạt động buôn bán Hơn nữa, lãi suất cao nên những nhà buôn không thể sử dụng nguồn vay này Để giải quyết vấn đề này thì ngân hàng của những nhà buôn ra đời Ban đầu ngân hàng này không cho vay đối với người tiêu dùng, không cho vay trung dài hạn, không cho vay đối với nhà nước, chỉ cho vay ngắn hạn dựa trên quá trình luân chuyển của hàng hóa

Cùng với sự phát triển kinh tế và công nghệ và sự gia tăng vai trò quản lý của Nhà nước đối với các ngân hàng thì hoạt động ngân hàng đã có những bước tiến rất nhanh Cùng với sự gia tăng về số lượng, loại hình ngân hàng thì những nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng cũng phát triển cả về mặt số lượng và chất lượng Nhiều nghiệp vụ truyền thống vẫn được giữ vững bên cạnh các nghiệp

vụ mới đang ngày càng phát triển, nhiều ngân hàng đã mở rộng cho vay trung

và dài hạn, cho vay để đầu tư bất động sản, chứng khoán và cho vay tiêu dùng

Từ chỗ cho vay đối với khách hàng cá nhân bị hạn chế thì hiện nay khách hàng

cá nhân là một trong những khách hàng chính của ngân hàng và mang lại cho ngân hàng lợi nhuận kinh doanh lớn Tín dụng cá nhân không những là một khoản mục có mức sinh lời cao đối với ngân hàng thương mại mà nó còn đóng góp vai trò nâng cao chất lượng cuộc sống đối với người dân và thúc đẩy quá trình sản xuất phát triển

Vậy: “Tín dụng cá nhân là một hình thức tín dụng mà đối tượng vay vốn

là cá nhân nhằm mục đích tiêu dùng hay phục vụ sản xuất, kinh doanh”

1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng cá nhân:

 Quy mô khoản vay: Ngoại trừ những khoản vay bất động sản, hầu hết các khoản vay tiêu dùng đều có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay thì lớn, mỗi cán bộ tín dụng quản lý một lượng khách hàng khá lớn: 50-70 khách hàng

 Lãi suất cho vay phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế: tăng lên khi nền kinh

tế mở rộng và giảm xuống khi nền kinh tế suy thoái

 Đối tượng cho vay là khách hàng cá nhân có thể là những người buôn bán nhỏ, công nhân viên chức, công nhân, nông dân, thanh niên, phụ nữ,người sản xuất nhỏ… hoặc là đại diện của hộ gia đình, người mà được các thành viên

có đủ năng lực pháp luật và hành vi dân sự trong hộ gia đình ủy quyền thay mặt

hộ gia đình ký hợp đồng tín dụng Hiện nay, những người có thu nhập cao có nhu cầu vay nhiều hơn so với người có thu nhập thấp, và họ thường vay với nhu cầu cao hơn thu nhập hàng năm của mình để đạt được mức sống như mong muốn hơn là một sự lựa chọn chỉ được dùng trong tình trạng khẩn cấp

 Nguồn trả nợ: thường được lấy từ lương, các khoản thu nhập định kỳ hàng tháng hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh cá nhân khác

 Chi phí quản lý khoản vay cá nhân lớn do ngân hàng thường phải tốn nhiều thời gian và nhân lực để điều tra, thu thập các thông tin người vay trước khi đưa ra quyết định cho vay Hơn nữa, việc quản lý những khoản tín dụng có

giá tri thường nhỏ, số lượng các khoản tín dụng thì lớn không hề đơn giản đối với ngân hàng Do đó, chi phí tính trên một đơn vị tiền tệ cho vay cá nhân thường cao hơn so với việc cho vay theo loại hình khác

 Rủi ro: các khoản tín dụng cá nhân thường tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất đối với ngân hàng do: thông tin cá nhân thường không được cung cấp đầy đủ gây khó khăn cho việc thẩm định và quyết định cho vay đối với khoản tín dụng

cá nhân Mặt khác, tình hình tài chính của cá nhân và hộ gia đình có thể thay đổi nhanh chóng thùy theo tình trạng công việc hay sức khỏe của họ Các thông tin tài chính của cá nhân thường không rõ ràng và minh bạch như các báo cáo tài chính được kiểm toán của doanh nghiệp

 Lợi nhuận: đối với ngân hàng thì khoản mục cho vay cá nhân là khoản mục cho vay mang lại lợi nhuân cao do rủi ro và chi phí cho vay cá nhân lớn nên ngân hàng thường đặt ra mức lãi suất cao đối với khoản mục cho vay này Mức lãi suất này phải đáp ứng được phần lợi nhuân mong đợi dự kiến và phần

bù rủi ro

1.1.1.3 Phân loại tín dụng cá nhân

Căn cứ theo phương thức cho vay thì tín dụng cá nhân được chia thành các loại sau:

 Cho vay từng lần: Hình thức này áp dụng cho những khách hàng có nhu cầu vay tiêu dùng không thường xuyên, thời hạn ngắn (tối đa 1 năm)

 Cho vay trả góp: Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận trước số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc chia ra để trả theo các kỳ hạn trong thời gian vay Hình thức cho vay này thường áp dụng cho những khách hàng có nguồn thu ổn định, thời hạn cho vay trung hoặc dài hạn (từ 1 năm trở lên)

 Cho vay cầm cố bằng sổ tiết kiệm, kỳ phiếu hoặc giấy tờ khác trị giá được bằng tiền do các tổ chức tín dụng khác phát hành đối với những khách

hàng là chủ sở hữu hợp pháp giấy tờ trị giá được bằng tiền đó

 Cho vay theo hạn mức: Ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu vốn cho các khách hàng cá nhân thực hiện phương án sản xuất kinh doanh có nhu cầu vốn thường xuyên

 Các loại hình cho vay bán lẻ khác

1.1.2 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng cá nhân

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cá nhân:

Rủi ro tín dụng cá nhân là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay là cá nhân không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi

1.1.2.2 Bản chất của rủi ro tín dụng cá nhân:

Rủi ro tín dụng cá nhân diễn ra trong quá trình ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân Khi thực hiện một hoạt động tài trợ nào thì ngân hàng đều cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn cao nhất Nhìn chung, ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy an toàn Tuy nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng nào tài ba có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Khả năng hoàn trả tiền vay của nhiều khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ ngân hàng không có khả năng thực hiện phân tích tín dụng thích đáng Do vậy, rủi ro tín dụng cá nhân là không thể tránh khỏi,

là khách quan, chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ

1.1.3 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân

1.1.3.1 Phân loại rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN nói riêng xảy ra khi người vay không trả được nợ lãi và nợ gốc đúng hạn, đầy đủ Dựa trên phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, ta cũng có thể phân chia rủi ro tín dụng KHCN thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro

Không thu

đủ vốn (mất vốn)

Không thu

đủ lãi

Không thu được vốn đúng hạn

Không thu

được lãi

đúng hạn

Rủi ro tín dụng cá nhân

Hình 1.1: Sơ đồ về phân loại Rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

a Không thu được lãi đúng hạn:

Cấp độ thấp nhất là khi người vay không trả được lãi đúng hạn, khi đó Ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi

ro này được xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong

kỳ hạn thu nợ và trả nợ cuả khách hàng

b Không thu được gốc đúng hạn:

Khi không thu được gốc đúng hạn tình hình dường như nghiêm trọng hơn, một phần do một lượng vốn cho vay lớn bị mất Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển

số nợ vốn đó sang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đấy chưa phải là khoản mất mát hiện thực của Ngân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng

c Không thu được đủ lãi:

Khi Ngân hàng không thu được đủ lãi thì tình hình đã trở nên nghiêm trọng hơn Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức

không thể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vào khoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng

d Không thu đủ vốn cho vay:

Tình huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay và lúc này Ngân hàng đã bị mất vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, coi như khép lại một hợp đồng tín dụng không có hiệu quả

1.1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

a Nguyên nhân khách quan:

 Môi trường kinh tế:

Hoạt động kinh doanh tiền tệ là một loại hình kinh doanh đặc biệt, rất nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế trong nước và thế giới Trong thời gian qua nền kinh tế nước ta cũng như một số nước trong khu vực có những biến động gây ảnh hưởng không nhỏ đến ngành ngân hàng Bất kỳ một biến động nào của nền kinh tế cũng sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng Như một cá thể tự nhiên, Ngân hàng "khoẻ mạnh" hay không cũng phụ thuộc rất nhiều vào môi trường kinh tế ổn định hay không

 Môi trường pháp lý:

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các yếu tố pháp lý là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là các hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhưng cũng chính vì vậy, nếu môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh thiếu đồng bộ cũng sẽ gây khó khăn, bất lợi cho cả doanh nghiệp

và ngân hàng Cơ chế, chính sách, quy hoạch của Nhà nước, của chính quyền các cấp thay đổi cũng có thể dẫn đến rủi ro khi khách hàng sử dụng vốn vay của khách hàng

b Nguyên nhân chủ quan:

 Rủi ro do các nguyên nhân đến từ phía khách hàng vay:

Thứ nhất, do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện

chí trong việc trả nợ vay Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Ngân hàng sẽ xem xét phương án kinh doanh đó mới đưa ra quyết định cho vay Trên thực tế, khách hàng có thể gian lận ngân hàng thể hiện qua việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án đã nêu nên không trả được nợ đúng hạn hoặc không trả được nợ

Thứ hai, do khả năng quản lý kinh doanh của khách hàng còn yếu, không

có đầu óc kinh doanh nên không thể đưa phương án kinh doanh của mình đạt hiệu quả nên việc trả nợ ngân hàng là rất khó khăn Ngoài ra, nếu khách hàng

bị lừa đảo trong kinh doanh hoặc bạn hàng gặp rủi ro thì ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thu nợ đúng hạn

Thứ ba, khách hàng gian lận, cố ý lừa ngân hàng được thể hiện qua việc

cung cấp những thông tin không chính xác, không đầy đủ, che dấu thông tin về bản thân, cố ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản ánh không đúng thực trạng sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính

 Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay :

Thứ nhất, rủi ro do ngân hàng không có chính sách cho vay rõ ràng, không

phù hợp với thực trạng nền kinh tế

Thứ hai, do bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

Trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng, sự hạn chế trong khả năng phân tích thẩm định dự án; kiến thức thị trường, kiến thức xã hội hạn chế có thể dẫn đến khi cho vay mà không đánh

giá được liệu dự án hay phương án đó có khả thi không

Thứ ba, do sự thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay Các ngân hàng

thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động

để đảm bảo sẽ đựơc hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh

Thứ tư, do sự hợp tác giữa các NHTM nhằm hạn chế rủi ro chưa thực sự

hiệu quả Sự hợp tác này nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản lý tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối

đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Thứ năm, ngân hàng quá chú trọng về lợi tức, đặt mong muốn về lợi tức

cao hơn các khoản cho vay lành mạnh, do vậy rủi ro của khoản vay càng cao

Thứ sáu, do sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác để

mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây

có thể hiểu rằng ngân hàng đã bỏ qua một số bước kiểm định các khoản cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng

Thứ bẩy, rủi ro do ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro,

thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức để đo lường rủi ro,

rủi ro tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng, nhóm khách hàng thuộc các ngành khác nhau

1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

1.1.4.1 Đối với hoạt động của ngân hàng

Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng cá nhân nói riêng xảy ra ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh làm giảm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng Dù xảy ra ở mức độ nào thì rủi ro tín dụng cũng để lại những thiệt hại cho ngân hàng:

 Rủi ro tín dụng cá nhân làm cho lợi nhuận suy giảm: khi xảy ra ở mức

độ nhẹ là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng hơn là ngân hàng không thu được cả vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Mặt khác ngày nay, hoạt động tín dụng cá nhân chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng tài sản có của một ngân hàng thương mại, đó là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng Do vậy, nếu có rủi ro trong hoạt động tín dụng cá nhân thì lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm sút

 Rủi ro tín dụng cá nhân làm giảm uy tín của ngân hàng: một ngân hàng

có rủi ro tín dụng cá nhân lớn thể hiện là một ngân hàng kinh doanh kém, điều này thể hiện nguy cơ bị mất vốn cao, trong khi đó, ngân hàng kinh doanh bằng nguồn vốn huy động được từ nguồn tiền gửi, tiền tiết kiệm của dân cư, do vậy dân chúng sẽ thiếu lòng tin vào khả năng kinh doanh và khả năng hoàn trả của ngân hàng Kết quả là khả năng huy động vốn của ngân hàng gặp khó khăn Đồng thời, các ngân hàng nước ngoài cũng vì thế mà xa lánh, không cấp hạn mức tín dụng, không mử quan hệ tín dụng

 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh khoản của ngân hàng : các khoản tín dụng cá nhân có rủi ro khiến cho việc hoàn trả gặp khó khăn, trong khi đó thì ngân hàng phải thanh toán những khoản tiết kiệm, tiền gửi của dân

cư khi đến hạn Khi rủi ro tín dụng ở mức nhẹ thì ngân hàng có đủ khả năng để chi trả, nhưng khi rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ nghiêm trọng, khi đó uy tín của ngân hàng bị giảm sút dẫn đến việc rút tiền của dân cư tăng lên thì khả năng thanh khoản của ngân hàng bị giảm sút nghiêm trọng

 Rủi ro tín dụng cá nhân có thể dẫn đến phá sản : khi rủi ro tín dụng cá nhân xảy ra với tình trạng kéo dài không khắc phục được, với sự tác động trên

3 phương diện trên đến một mức độ nào đó thì sẽ đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản

1.1.4.2 Đối với nền kinh tế :

Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng với tư cách là trung gian của đời sống kinh tế, nó có quan hệ trực tiếp và thường xuyên với các tổ chức kinh tế, vì vậy kinh doanh ngân hàng gặp phải rủi ro tất yếu sẽ gây ra những ảnh hưởng đối với nền kinh tế và đời sống kinh tế xã hội Rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm, từ đó ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng và chi trả chậm đối với người cho vay Vì vậy, xét trong nền kinh tế, rủi ro tín dụng cá nhân làm cho sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp phải đóng cửa, hàng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường, tới một chừng mực nào đó làm giá cả hàng hóa tăng vọt, đó chính là một trong những nguyên nhân của lạm phát Mặt khác, các ngân hàng thường lập một hệ thống chặt chẽ có mối liên hệ với nhau, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng cá nhân có nguy cơ dẫn đến phá sản dễ dàng kéo theo tình trạng khủng hoảng của cả hệ thống ngân hàng, gây mất ổn định trên thị trường tiền

tệ Đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế phát triển, mọi hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều được thực hiện qua ngân hàng, các doanh nghiệp song chủ yếu nhờ vốn ngân hàng, nên khi ngân hàng gặp rủi ro tín dụng cá nhân lớn có thể gây chậm trễ trong công tác thanh toán của khách hàng, làm cản trở trực tiếp quá trình chu chuyển vốn tất yếu làm giảm lợi nhuận kinh doanh của

doanh nghiệp

1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân

Rủi ro là yếu tố gắn liền với mọi hoạt động đầu tư nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng Trong mục đích thu được lợi nhuận, các ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro, nghĩa là không thể không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách làm cho hoạt động này trở nên an toàn và hạn chế đến mức tối đa những tổn thất có thể xảy ra bằng cách đề ra cho mình một chiến lược quản lý rủi ro phù hợp Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 30/07/2021, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thoả thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi trong cho vay khách hàng cá nhân thông qua việc xây dựng những chính sách tín dụng, thiết lập quy trình tín dụng, giám sát việc tuân thủ chính sách và quy chế cho vay, xử lý trục trặc và vi phạm về chính sách, quy trình và khoản cấp tín dụng cụ thể

Hoạt động tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng thương mại, đem lại lợi nhuận lớn nhất đồng thời cũng là loại rủi ro lớn nhất của NHTM Rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân được đề cập ở đây là rủi ro trong hoạt động cho vay, cấp tín dụng của NHTM Việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi ro đối với hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân nhằm tuân thủ các quy định của pháp

luật, nhận diện cảnh báo và đề ra các biện pháp hạn chế sự xuất hiện của rủi ro tín dụng, giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời xác định sự tương quan hợp lý giữa các nguồn lực của ngân hàng với mức độ mạo hiểm có thể khi sử dụng vốn ngân hàng cho nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng cá nhân Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tốt là một lợi thế cạnh tranh lớn và

là một công cụ tạo ra giá trị cũng như góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn

1.2.2 Những loại rủi ro tín dụng cá nhân thường gặp trong cho vay khách hàng cá nhân

Thứ nhất, làm giả giấy tờ, hồ sơ vay vốn trong hoạt động tín dụng cá nhân như hồ sơ pháp lý, hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ, phương án vay vốn kinh

doanh, hồ sơ thế chấp, tài liệu thẩm định, tái thẩm định, chấp thuận phê duyệt giao dịch tín dụng, hồ sơ giải ngân với hình thức giả mao tinh vi như giả mạo trên bề mặt hồ sơ, tài liệu và giả mạo không thể hiện trên bề mặt hồ sơ tài liệu KHCN có dấu hiệu sai lệch về hồ sơ pháp lý như sửa chữa, làm sai lệch nội dung giấy tờ, tài liệu; làm, cấp giả giấy tờ; giả mạo chữ ký của người có chức

vụ, quyền hạn

Thứ hai, nguồn trả nợ của khách hàng không minh bạch, rõ ràng Nhiều

khách hàng cung cấp thông tin sai lệch về nghề nghiệp, không đúng với thực tế dẫn đến việc cấp tín dụng vượt nhu cầu hoặc không đúng với mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng

Thứ ba, tài sản đảm bảo của khách hàng không đủ hoặc không có dẫn đến rủi ro trong việc cấp tín dụng Khi khách hàng không còn khả năng trả được nợ

do nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan đến lúc phát sinh nợ khó đòi thì việc xử lý tài sản đảm bảo sẽ gặp khó khăn

Ngoài ra, trong bối cảnh triển vọng kinh tế phát triển tích cực làm cho người dân lạc quan thái quá về dòng tiền trong tương lai, và vì vậy sẵn sàng

tham gia nhiều chương trình tín dụng khác nhau vượt quá khả năng chi trả của chính họ Đặc biệt là khi khách hàng chủ yếu là người trẻ tuổi, ít kinh nghiệm

và sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao Họ không có đủ kiến thức để hiểu hết các rủi

ro trong các khoản vay và rất dễ sa vào cái bẫy nợ nần Khi hàng loạt Khách hàng rơi vào bẫy nợ nần và không có khả năng trả nợ thì chính bản thân Ngân hàng cũng sẽ phải trả giá vì không thể thu lại các khoản cho vay

1.2.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại NHTM

Một quy trình quản lý nhằm hạn chế RRTD trong cho vay KHCN ở mức chấp nhận được mà vẫn đảm bảo lợi nhuận tối ưu thường có 4 yếu tố: Nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro

1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân

Bước đầu tiên để có một chương trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng

cá nhân hiệu quả là phải nhận dạng và xác định được các loại rủi ro tín dụng

mà tổ chức tín dụng có thể gặp phải thông qua các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng nhằm thống kê được tất cả những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cá nhân, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với ngân hàng, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp Căn cứ vào một dấu hiệu tài chính và phi tài chính như sau:

Các dấu hiệu tài chính của khách hàng vay vốn: Các hệ số về khả năng thanh toán, Cơ cấu vốn, Khả năng sinh lời của doanh nghiệp,…để nhận biết dấu hiệu tài chính của khách hàng có suy yếu hay không

Các dấu hiệu phi tài chính: Dấu hiệu cảnh báo những rủi ro tín dụng bắt đầu nảy sinh, các dấu hiệu nhận biết chính sách cho vay kém hiệu quả của tổ chức tín dụng, …

1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

Sau khi đã có được những đánh giá về rủi ro và khả năng chịu đựng những rủi ro của ngân hàng, quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân cần tiến hành công tác đo lường những rủi ro

Các nhà kinh tế, nhà phân tích ngân hàng sử dụng nhiều mô hình khác nhau

để đo lường rủi ro tín dụng Một ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình để phân tích, đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng cá nhân nhưng phải xây dựng được cho mình một phương pháp đo lường phù hợp với tình hình thực

tế tại ngân hàng mình

Phương pháp định tính: Mô hình định tính về RRTD – mô hình 6C Đây

chính là 6 nguyên tắc cơ bản khi cho vay, khi đảm bảo được những nguyên tắc này thì vệc cho vay của ngân hàng sẽ giảm thiểu được rủi ro, chứ không thể nói

là không còn rủi ro nữa Tức trước khi tiến hành cho khách hàng vay nhân viên tín dụng sẽ kiểm tra những nguyên tắc này từ người có nhu cầu vay vốn, từ đó mới có quyết định cho vay sau đó sẽ làm thủ tục cho vay Người ta thường gọi

là mô hình 6C bao gồm:

Tư cách của khách hàng (Character): Điều này thể hiện năng lực, trí tuệ,

uy tín và đạo đức của người đi vay Bất cứ một ngân hàng nào muốn ổn định

và phát triển đều cần phải chọn lựa người đi vay( pháp nhân hoặc thế nhân) phải là người uy tín cao thể hiện qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh

Năng lực của khách hàng (Capacity): Khả năng đi vay và trả nợ là một

trong những tiêu chuẩn quan trọng để cấp tín dụng cho khách hàng Bất kể người đi vay có nhu cầu vay vốn để làm gì đều phải chứng minh năng lực của mình trên cả hai mặt: vay nợ và trả nợ, nếu người đi vay chứng tỏ mình có khả năng vay vốn, đồng thời tạo ra nguồn để trả nợ mới thỏa mãn điều kiện của NH

Dòng tiền của khách hàng (Cashflow): Đây chính là phương án của người

đi vay, họ sử dụng dòng tiền vay như thế nào Để được chấp thuận cho vay của

Ngân hàng thì người đi vay phải đưa ra phương án sản xuất kinh doanh của mình, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xem xét Khi đó vòng quay của dòng tiền càng nhanh chứng tỏ phương án kinh doanh hiệu quả, khả năng thu hồi vốn nhanh và mang lại lợi nhuận cho người đi vay Từ đó đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng

Tài sản đảm bảo (Collateral): Một khoản tín dụng nếu được đảm bảo bằng

tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp, sẽ gắn chặt trách nhiệm và nghãi vụ trả nợ của người đi vay, nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người đi vay không trả được nợ, thì tài sản cầm cố, tài sản thế chấp sẽ trở thành nguồn thi nợ thứ hai của NH Tất nhiên tài sản thế chấp, tài sản cầm cố phải đáp ứng những điều kiện nhất định

Trong hoạt động thực tiễn của NH, thế chấp hay cầm cố tài sản không phải lúc nào cũng được coi là điều kiện bắt buộc phải có Nhiều ngân hàng cho vay không cần phải có tài sản thế chấp cầm có mà vẫn có hiệu quả

Các điều kiện (Conditions): tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh

tế mà ngân hàng có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định

cho khách hàng trong từng thời kỳ, chẳng hạn: điều kiện pháp lý, kinh tế, tài chính,

Kiểm soát (Control): Sau khi một khoản vay được giải ngân, cần phải

kiểm tra việc sử dụng khoản vay đó, ngân hàng phải nắm được quyền nắm bắt tình hình của khách hàng vay vốn như thế nào, đây là cơ sở để thu hồi vốn có hiệu quả

lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài)

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại, tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng chứng minh được chất lượng tín dụng ngân hàng càng tốt

Nợ xấu/Tổng dư nợ: Thông tư 11/2021/TT-NHNN của NHNN Việt Nam

ngày 30/07/2021 có quy định nợ xấu là nợ xấu nội bảng, gồm các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5

Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tông dự nợ) x 100%

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng TCTD nào khống chế được tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới mức cho phép của NHNN thì hoạt động tín dụng của TCTD đó không đáng lo ngại, chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo, còn TCTD nào có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì khả năng thu hồi lãi và gốc của các khoản nợ xấu

sẽ là rất khó, làm cho nguy cơ mất vốn càng cao Hệ số này cho biết tỷ trọng

nợ xấu (nợ nhóm 3 – 5) trong tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số

cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Hiện tại, theo quy đinh Thông tư 11/2021/TT-NHNN của NHNN Việt

Nam ngày 30/07/2021 của NHNN, các khoản nợ của ngân hàng cần được trích lập dự phòng rủi ro chung với mức trích lập 0.75%, trích lập dự phòng rủi ro

riêng theo nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro riêng của từng nhóm nợ tăng tương ứng với mức độ rủi ro Khi tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên dư nợ của một ngân hàng cao cho thấy mức độ rủi ro tín dụng của các khoản cho vay

của ngân hàng cao

1.2.3.3 Giám sát, Kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

Kiểm soát rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân là sử dụng các biện pháp, các kỹ thuật, các công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động để ngăn ngừa,

né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy

ra đối với ngân hàng Để kiểm soát rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, các ngân hàng thường thực hiện những biện pháp như:

Xây dựng và thực thi các chính sách, công cụ để kiểm soát rủi ro: các ngân

hàng sẽ xây dựng cho riêng mình những quy trình, quy chế, chính sách cấp tín dụng phù hợp với tiêu chí cũng như mục tiêu hoạt động đặt ra Việc xây dựng các quy trình, chính sách tín dụng khách hàng cá nhân hợp lý sẽ nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, qua đó sẽ làm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng

Sử dụng các biện pháp giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng như: bảo hiểm tín dụng; thực hiện các chính sách phân tán rủi ro tín dụng, đa dạng hóa

các danh mục đầu tư, sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh; phát mại tài sản; bán nợ cho các công ty xử lý nợ…

Khi rủi ro xảy ra cần phải theo dõi, định lượng tổn thất về món vay, tổn thất về tài sản bảo đảm,…để đưa ra các biện pháp hữu hiệu nhất như :

Tự khắc phục rủi ro: Là phương pháp các TCTD sử dụng nguồn quỹ dự phòng để xử lý rủi ro

Chuyển giao rủi ro: Là chuyển việc thanh toán một phần hay toàn bộ tổn thất cho các đối tượng khác có khả năng chịu đựng rủi ro như: mua bảo hiểm cho tài sản bảo đảm tiền vay, cho vay đồng tài trợ

1.2.3.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân

Để thực hiện phòng ngửa các rủi ro trong quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân thì ngân hàng có thể thực hiện các bước sau:

Nhìn từ bên ngoài thì các rủi ro trong tín dụng khách hàng cá nhân có thể

được kiểm soát nếu cấp quản lý biết cách truyền đạt đến đội ngũ nhân viên của mình về hoạt động tín dụng KHCN sẽ ảnh hưởng như thế nào đến mục đích chung của ngân hàng Để chắc chắn rằng việc truyền thông nội bộ là thích hợp

thì tất cả các quy định, quy trình cần được cung cấp dưới dạng văn bản hướng dẫn cụ thể

Thêm nữa, quản trị cấp cao nên tổ chức các khóa đào tạo và nâng cao kỹ năng, năng lực để phù hợp với sự phát triển tín dụng KHCN hiện nay, nhằm hạn chế rủi ro hoạt động từ việc thiếu kinh nghiệm của nhân viên và nhà quản

trị Việc đào tạo thường bao gồm các khóa học về sản phẩm tín dụng KHCN, các phương thức làm việc mới để nhân viên không bị lạc hậu với những sự phát triển quan trọng của thị trường

1.2.4 Các biện pháp được sử dụng trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN

Khi rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN xảy ra, các biện pháp cần được thực hiện bao gồm:

Thứ nhất, biện pháp khai thác: Khi khách hàng cá nhân gặp khó khăn về tài chính do tình hình kinh doanh không thuận lợi, Ngân hàng có thể sử dụng

các biện pháp như: Đưa ra lời khuyên giúp khách hàng khôi phục tình hình kinh doanh dựa trên sự am hiểu về khách hàng và thị trường; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ là việc kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng đã

ký

Thứ hai, biện pháp thanh lý: Các biện pháp thanh lý thường được áp dụng

gồm: Ngân hàng thuyết phục KHCN tự bán tài sản thế chấp; Ngân hàng bán tài sản tài chính để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp

lý để thu hồi nợ vay…

Thứ ba, bán nợ: Bán nợ là việc chuyển nhượng khoản nợ, theo đó bên bán

nợ chuyển giao quyền chủ nợ để khoản nợ cho bên mua nợ và nhận thanh toán

từ bên mua nợ

Thứ tư, xóa nợ: Xóa nợ (gốc, lãi) là biện pháp không thu hồi nợ gốc, nợ lãi đối với KHCN gặp rủi ro không còn khả năng trả nợ sau khi đã áp dụng mọi

biện pháp thu nồi và xử lý nợ theo quy định

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại

1.2.5.1 Các nhân tố chủ quan

a Kiểm soát tình hình tài chính và quản lý dòng tiền của khách hàng

Đây là nội dung quan trọng trong quá trình thẩm định một món vay là việc thẩm định nguồn trả nợ của khách hàng Một dự án kinh doanh đạt hiệu quả cao nhưng nếu như nhân viên tín dung khi đầu tư dự án kinh doanh cho khách hàng mà lơ là hoặc lỏng lẻo trong việc kiểm soát dòng tiền của khách hàng Điều này sẽ dẫn đến khả năng khách hàng thu hồi được nguồn vốn của phương án nhưng lại không đem trả Ngân hàng mà sử dụng vào các mục đích khác và khi đến hạn trả nợ khách hàng sẽ không trả được nợ Vì vậy, việc quản lý dòng tiền của khách hàng ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro tín dụng ngân hàng

b Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các Ngân hàng

Bộ phận kiểm tra nội bộ của ngân hàng là bộ phận sát sao và nắm rõ nhất từng nghiệp vụ phát sinh của ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian ví nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng - phanh” của cỗ

xe tín dụng Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an

toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn luôn tồn tại thường trực trên con đường đi tới

c Sự tuân thủ các quy trình, quy chế của ngân hàng

Ngoài việc tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và Luật các TCTD, thì hệ thống quy trình quy chế của NHTM được coi là xương sống và hành lang pháp lý để hoạt động kinh doanh Kinh doanh Ngân hàng, được coi

là ngành có lợi nhuận cao song cũng đi liền với rất nhiều rủi ro Một trong những nhân tố rất nguy hiểm dẫn đến rủi ro tín dụng, đó là nhân viên ngân hàng thực hiện sai quy trình quy chế Điều này rất nguy hiểm trong quá trình xét duyệt cho vay, việc không tuân thủ đúng quy trình nghiệp vụ trong quá trình thẩm định và xét duyệt, có thể là một chi tiết nhỏ nhưng đôi khi lại gây nên hậu qua nghiêm trọng

d Đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ của CBTD

Rất nhiều vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán

bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ Ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực

tế để rút tiền Ngân hàng Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ là một trong các yếu

tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng

e Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay

Thường ngân hàng chỉ có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản

lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của Ngân

hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ Ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh của các khách hàng quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

f Dự báo kinh tế vĩ mô

Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, dự báo kinh tế vĩ mô theo định

kỳ là rất quan trọng Việc dự báo này giúp các NHTM định hình rõ mục tiêu nên đầu tư vào ngành nghề kinh doanh nào để đem lại hiệu quả lợi nhuận nhất trong từng thời kỳ nhất định Kết quả dự báo kinh tế vĩ mô của Ngân hàng đặc biệt quan trọng và ảnh hưởng trực tiếp đến chiến lược kinh doanh ngân hàng tại từng thời điểm Nếu hệ thống dự báo, phân tích kinh tế vĩ mô càng sát thực

tế thì rủi ro tín dụng về đầu tư ngành, thị trường mục tiêu càng được giảm thiểu Như vậy, dự báo kinh tế vĩ mô tại mỗi ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng trong việc định hướng phát triển của ngân hàng, đồng thời là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng

g Sự hợp tác giữa các NHTM hiện tại còn lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thật

sự đem lại hiệu quả

Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là một nghề đặc biệt, huy động vốn

để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể trách khỏi, các Ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh do yêu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều Ngân hàng Trong quản lý tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ

thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối

đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một Ngân hàng nào Trong bối cảnh nền kinh tế như hiện nay và tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các Ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

1.2.5.2 Các nhân tố khách quan

a Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí, ý trí trong việc trả nợ vay

Khi vay vốn ngân hàng, khách hàng đều phải có các phương án kinh doanh

cụ thể, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các khách hàng khác

b Khả năng quản lý kinh doanh không hiệu quả

Khi khách hàng vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, phần lớn là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khách hàng nào dám mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kết toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

c Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch

Vốn ít và quy mô tài sản nhỏ bé là đặc điểm chung của hầu hết các khách hàng vay vốn Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ

ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh

và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các khách hàng cung cấp cho Ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ Ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao Ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng

d Sự biến động quá nhanh và không dự báo được thị trường thế giới

Việt Nam có nền kinh tế phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp

và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,…vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu Điển hình như ngành Dệt may trong một số năm gần đây đã gặp không ít khó khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng của Ngân hàng nói riêng và của các ngân hàng cho vay nói chung Ngành Thuỷ sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua, Đặc biệt giữa năm 2008 và đầu năm 2009 chúng ta chứng kiến cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, làm hầu hết các mặt hàng đều giảm giá kỷ lục trong nhiều năm trở lại đây Đối với những ngân hàng lớn cấp tín dụng cho khách hàng đảm bảo bằng hàng hóa hoặc tín chấp đã gặp rủi ro giảm giá trị tài sản đảm bảo, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ dẫn đến nợ quá hạn tại ngân hàng

e Rủi ro của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế hoàn toàn có thể làm cho

nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các những khách hàng của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của

các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các Ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ

bị các Ngân hàng nước ngoài thu hút

f Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu

tư trong rất nhiều ngành nghề

Khi tiến tới nền kinh tế thị trường thì tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không đem lại lợi nhuận cho họ và do đó có sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hoàn toàn không đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, sự bất lực trong vai trò của các Hiệp hội và sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia

g Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng trong những năm gần đây Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ Những Văn bản này đều có quy định: Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển TSĐB nợ vay

để Toà án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn