Thực tiễn hoạt động của các NHTM Việt Nam trong những năm gần đây dưới sức ép của tiến trình hội nhập quốc tế và sự bùng phát đại dịch Covid-19 cho thấy tình trạng khó khăn về tài chính
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân
Rủi ro là yếu tố không thể tách rời khỏi mọi hoạt động đầu tư và tín dụng, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Để đạt được lợi nhuận, các ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng, tức là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không trả được nợ Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, rủi ro tín dụng liên quan đến tổn thất từ nợ của tổ chức tín dụng và ngân hàng nước ngoài Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân yêu cầu một cách tiếp cận khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu tổn thất thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng, thiết lập quy trình cho vay và giám sát việc tuân thủ các quy định.
Hoạt động tín dụng cho vay khách hàng cá nhân là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại, mang lại lợi nhuận lớn nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro cao Rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân cần được quản lý thông qua hệ thống quản lý và chính sách quản trị rủi ro, nhằm tuân thủ pháp luật và giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra Việc xác định mối tương quan hợp lý giữa nguồn lực ngân hàng và mức độ rủi ro khi cấp tín dụng là rất quan trọng Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân hiệu quả không chỉ tạo ra lợi thế cạnh tranh mà còn góp phần vào việc xây dựng các chiến lược kinh doanh thành công hơn.
1.2.2 Những loại rủi ro tín dụng cá nhân thường gặp trong cho vay khách hàng cá nhân
Làm giả giấy tờ trong hoạt động tín dụng cá nhân bao gồm việc chỉnh sửa hồ sơ pháp lý, hồ sơ chứng minh khả năng trả nợ, và các tài liệu liên quan đến vay vốn kinh doanh Các hình thức giả mạo có thể tinh vi, như thay đổi nội dung giấy tờ hoặc cấp giấy tờ giả, bao gồm cả việc giả mạo chữ ký của người có thẩm quyền Những hành vi này không chỉ gây sai lệch thông tin mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến quy trình phê duyệt và giải ngân tín dụng.
Nguồn trả nợ của khách hàng thường thiếu minh bạch và rõ ràng, với nhiều khách hàng cung cấp thông tin sai lệch về nghề nghiệp Điều này dẫn đến việc cấp tín dụng không phù hợp, vượt quá nhu cầu hoặc không đúng với mục đích sử dụng vốn vay.
Khi tài sản đảm bảo của khách hàng không đủ hoặc không tồn tại, rủi ro trong việc cấp tín dụng sẽ gia tăng Nếu khách hàng không có khả năng thanh toán nợ do các yếu tố khách quan hoặc chủ quan, việc xử lý tài sản đảm bảo sẽ trở nên phức tạp khi nợ khó đòi phát sinh.
Trong bối cảnh kinh tế phát triển tích cực, người dân trở nên lạc quan thái quá về dòng tiền tương lai và tham gia nhiều chương trình tín dụng vượt khả năng chi trả Đặc biệt, nhóm khách hàng chủ yếu là người trẻ tuổi, thiếu kinh nghiệm và sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao, dẫn đến việc họ không hiểu rõ các rủi ro của khoản vay Hệ quả là nhiều người dễ dàng rơi vào bẫy nợ nần, và khi không thể trả nợ, ngân hàng cũng sẽ phải chịu thiệt hại do không thu hồi được các khoản cho vay.
1.2.3 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân tại NHTM
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) bao gồm bốn yếu tố chính: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro Mục tiêu của quy trình này là hạn chế RRTD ở mức chấp nhận được trong khi vẫn đảm bảo lợi nhuận tối ưu cho tổ chức tín dụng.
1.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân
Để xây dựng một chương trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân hiệu quả, bước đầu tiên là nhận diện và xác định các loại rủi ro tín dụng mà tổ chức tín dụng có thể gặp phải Điều này bao gồm việc theo dõi, xem xét và nghiên cứu môi trường hoạt động của ngân hàng để thống kê các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cá nhân Ngoài việc xác định những rủi ro đã xảy ra, cần dự báo các dạng rủi ro mới có thể xuất hiện, từ đó đề xuất giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro phù hợp Các dấu hiệu tài chính và phi tài chính sẽ là cơ sở quan trọng trong quá trình này.
Các dấu hiệu tài chính của khách hàng vay vốn bao gồm các hệ số khả năng thanh toán, cơ cấu vốn và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Những chỉ số này giúp nhận diện tình trạng tài chính của khách hàng, từ đó đánh giá xem có dấu hiệu suy yếu hay không.
Các dấu hiệu phi tài chính là những chỉ báo quan trọng giúp nhận diện rủi ro tín dụng, bao gồm các cảnh báo về chính sách cho vay kém hiệu quả của tổ chức tín dụng Những dấu hiệu này có thể bao gồm sự thay đổi trong quy trình cho vay, sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu, hoặc sự thiếu minh bạch trong thông tin tài chính Việc theo dõi các dấu hiệu này sẽ giúp các tổ chức tài chính quản lý rủi ro hiệu quả hơn và cải thiện chất lượng cho vay.
1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN
Sau khi đánh giá rủi ro và khả năng chịu đựng của ngân hàng, việc quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng cá nhân cần thực hiện đo lường các rủi ro một cách chính xác.
Các nhà kinh tế và nhà phân tích ngân hàng áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng cần phát triển phương pháp đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với thực tế của mình, cho phép phân tích hiệu quả mức độ rủi ro của khách hàng cá nhân.
Mô hình 6C trong phương pháp định tính về RRTD bao gồm 6 nguyên tắc cơ bản khi cho vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay Trước khi quyết định cho vay, nhân viên tín dụng sẽ kiểm tra các nguyên tắc này từ khách hàng có nhu cầu vay vốn, từ đó đưa ra quyết định và thực hiện thủ tục cho vay.
Tư cách của khách hàng là yếu tố quan trọng thể hiện năng lực, trí tuệ, uy tín và đạo đức của người đi vay Để ổn định và phát triển, các ngân hàng cần lựa chọn những người đi vay có uy tín cao, điều này phản ánh qua tính cách của họ trong nhiều khía cạnh khác nhau.
Năng lực của khách hàng là yếu tố quyết định trong việc cấp tín dụng, bao gồm khả năng vay và trả nợ Người đi vay cần chứng minh rằng họ không chỉ có khả năng vay vốn mà còn có nguồn thu nhập đủ để trả nợ Dòng tiền của khách hàng cũng rất quan trọng, vì nó thể hiện cách thức mà người vay sử dụng vốn vay để đảm bảo khả năng thanh toán.
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại một số Ngân hàng
1.3.1 Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MBBank)
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của MBBank hiện tại được tổ chức theo hướng chuyên môn hóa cao, với các chức năng thẩm định, phê duyệt và vận hành tập trung tại hội sở, độc lập với các đơn vị kinh doanh, giúp kiểm soát rủi ro hiệu quả Hoạt động xử lý nợ được tổ chức chuyên nghiệp với sự thành lập của Trung Tâm Xử lý nợ và Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản AMC, dẫn đến nợ xấu giảm liên tục từ 1.33% năm 2016 xuống còn 1.2% năm 2018 MBBank là một trong mười ngân hàng được NHNN lựa chọn thí điểm áp dụng Basel II từ năm 2014, hoàn thiện mô hình quản trị điều hành và hệ thống chính sách quản trị rủi ro Ngân hàng Nhà nước đã phê duyệt MBBank áp dụng Thông tư 41/2016/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn có hiệu lực từ ngày 1/5/2019.
1.3.2 Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank)
VietinBank đã thực hiện chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng, tách biệt các chức năng quản lý khách hàng và thẩm định tín dụng tại Phòng khách hàng Đồng thời, việc thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng được giao cho phòng QLRR, nhằm theo dõi và quản lý hiệu quả các khoản nợ có nguy cơ suy giảm khả năng trả nợ.
Phòng quản lý nợ tại Vietinbank chú trọng kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập thông qua Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng cũng thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt, ưu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính vững mạnh và các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, nhằm giảm thiểu rủi ro.
Vietinbank tập trung vào việc quản lý điều hành thông qua cơ chế, chính sách và quy trình tín dụng chặt chẽ, đồng thời thực hiện phân quyền cho cá nhân và đơn vị trong quá trình hoạt động Hoạt động tín dụng được thực hiện một cách đồng bộ trong toàn hệ thống, cho phép các cá nhân và đơn vị chủ động thực hiện nhiệm vụ dựa trên phân cấp và ủy quyền từ Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền Việc phân quyền này được căn cứ vào môi trường, chất lượng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị, cũng như năng lực, trình độ và kinh nghiệm quản lý của người được ủy quyền.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Agribank CN Bắc Giang II
Nên phân công rõ ràng chức năng của các bộ phận và tuân thủ quy trình giải quyết khoản vay Cần tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng và quyền phán quyết tín dụng.
Xây dựng và ứng dụng hiệu quả các mô hình quản trị rủi ro tín dụng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo bộ máy quản trị điều hành hoạt động thông suốt Việc cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro chất lượng sẽ giúp tổ chức quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng ứng phó với các tình huống không lường trước.
- Hoàn thiện hệ thống thông tin về các mô hình chấm điểm xếp hạng khách hang hỗ trợ cho công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro
Tuân thủ quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro là rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng Những quy định này không chỉ giúp hạn chế rủi ro tín dụng mà còn nâng cao an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc thực hiện đúng các quy định này góp phần làm lành mạnh hoạt động của hệ thống ngân hàng, đồng thời hướng tới thông lệ quốc tế.
Trong chương I, luận văn hệ thống hóa lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong lĩnh vực khoa học công nghệ (KHCN), đồng thời chỉ ra nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Nghiên cứu cũng rút ra bài học thực tiễn từ các trường hợp rủi ro tín dụng trước đây để đề xuất định hướng quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Trong bối cảnh nền kinh tế đang biến động phức tạp, cả khách hàng và hệ thống ngân hàng đều gặp khó khăn, dẫn đến chất lượng tín dụng ngày càng giảm sút.
Hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, cần tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân Điều này nhằm đảm bảo sự tăng trưởng tín dụng ổn định và nâng cao chất lượng tín dụng.
Rủi ro tín dụng trong lĩnh vực khách hàng cá nhân (KHCN) được coi là loại rủi ro lớn nhất và thường xuyên nhất trong hoạt động của ngân hàng Rủi ro này xuất hiện dưới nhiều hình thức và mức độ khác nhau, và nó tiềm ẩn trong toàn bộ quy trình cho vay, từ giai đoạn trước, trong, đến sau khi cho vay Biểu hiện của rủi ro tín dụng bao gồm việc ngân hàng không thu hồi được vốn, nợ quá hạn, nợ khó đòi, thậm chí là mất vốn.
Chương 1 đã trình bày tổng quan về ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân (KHCN), các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, và các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Những nội dung này sẽ làm nền tảng cho việc nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang II trong chương tiếp theo.
CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC GIANG II.
Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng Vào ngày 15/10/1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 280/QĐ-NH5, chính thức đổi tên ngân hàng thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Quyết định này đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quá trình phát triển của ngân hàng, nhằm phục vụ tốt hơn cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Vào ngày 31/01/2011, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ra quyết định chuyển đổi Agribank thành Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên, với Nhà nước là chủ sở hữu 100% vốn điều lệ Hiện tại, Agribank có tổng vốn điều lệ lên tới 30.518 tỷ đồng, trở thành ngân hàng thương mại có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam Agribank đóng vai trò chủ lực trong việc đầu tư phát triển nông nghiệp, nông dân và nông thôn, đồng thời góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam, dẫn đầu về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Với hơn 2.300 chi nhánh và điểm giao dịch trên toàn quốc, Agribank khẳng định vị thế hàng đầu của mình với hơn 40.000 cán bộ công nhân viên.
Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Bắc Giang, chi nhánh thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT Việt Nam, được thành lập theo Quyết định số 515/QĐ-NHNo&PTNT-02 ngày 16/12/1996 và chính thức hoạt động từ 01/01/1997 Ngân hàng này kế thừa toàn bộ tài sản, nhân sự và hoạt động ngân hàng tại 9 huyện, tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn tại thị xã Bắc Giang Đến tháng 12/2017, mạng lưới của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT tỉnh Bắc Giang đã mở rộng với 50 điểm giao dịch và hơn 600 cán bộ, bao gồm Hội sở với 8 phòng nghiệp vụ, 13 chi nhánh loại 3 và 36 phòng giao dịch trực thuộc.
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II được thành lập theo quyết định của Agribank Việt Nam và chính thức hoạt động từ ngày 15/08/2017 Chi nhánh này được hình thành từ việc chia tách các chi nhánh Agribank tại tỉnh Bắc Giang, đồng thời nâng cấp và đổi tên Agribank Chi nhánh TP Bắc Giang thành chi nhánh loại I, hạng 1 trực thuộc Agribank.
Agribank hiện có hai chi nhánh tại Bắc Giang, bao gồm Agribank Chi nhánh tỉnh Bắc Giang và Agribank Chi nhánh Bắc Giang II Chi nhánh Bắc Giang II hoạt động như một đơn vị hạch toán phụ thuộc, có bảng cân đối tài chính và con dấu riêng để thực hiện giao dịch theo quy định pháp luật, đồng thời cung cấp dịch vụ kinh doanh đa chức năng trên địa bàn tỉnh Bắc Giang.
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II đã nhanh chóng ổn định tổ chức sau khi thành lập, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và nâng cao chất lượng phục vụ Hiện tại, chi nhánh nằm trong top 20 đơn vị lớn nhất của Agribank về quy mô huy động vốn và dư nợ cho vay Ban lãnh đạo cam kết tiếp tục đổi mới và nâng cao dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng và góp phần phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và cơ cấu nhân lực
Agribank chi nhánh Bắc Giang II bao gồm hội sở tỉnh và 7 chi nhánh loại II với 19 phòng giao dịch trực thuộc Hội sở tỉnh có 07 phòng nghiệp vụ và 04 phòng giao dịch Các phòng nghiệp vụ tại hội sở gồm: Phòng Tổng hợp, Phòng Kế toán và Ngân quỹ, Phòng Dịch vụ marketing và Kinh doanh ngoại hối, Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn, Phòng Khách hàng HSX, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, và Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ.
Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Bắc Giang II
Ban giám đốc của Agribank Chi nhánh Bắc Giang II bao gồm 01 Giám đốc và 04 Phó giám đốc Giám đốc chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động kinh doanh, đưa ra quyết định cuối cùng và chỉ đạo các phòng ban, đồng thời quản lý phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ Các Phó giám đốc hỗ trợ Giám đốc, được phân công nhiệm vụ theo từng lĩnh vực công việc khác nhau dựa trên quyền hạn và trách nhiệm.
Các phòng ban trong công ty có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau để phát triển Họ không chỉ thực hiện chức năng kinh doanh theo nhiệm vụ được giao mà còn tư vấn cho Ban giám đốc về tình hình hoạt động của chi nhánh Điều này đảm bảo rằng số liệu và thông tin luôn được cập nhật, góp phần nâng cao hiệu quả kiểm soát hoạt động của chi nhánh.
Hiện tại, Agribank Chi nhánh Bắc Giang II, bao gồm cả chi nhánh loại 3, đang có 384 lao động được phân công theo các hoạt động chuyên môn khác nhau.
Bảng 2.1: Cơ cấu nhân lực theo nghiệp vụ tại Agribank
Chi nhánh Bắc Giang II Chỉ tiêu
Tỷ trọng người) (%) người) (%) người) (%) người) (%)
Kế hoạch và tổng hợp 36 9,57 37 9,87 37 10,05 36 9,38
Kiểm tra kiểm soát nội bộ 08 2,13 09 2,4 09 2,45 9 2,34
Tổng 376 100 375 100 368 100 384 100 Nguồn: Phòng hành chính nhân sự -Hội sở Agribank Chi nhánh Bắc Giang II
Theo trình độ chuyên môn nghiệp vụ gồm người có trình độ thạc sỹ (chiếm
3,91%), 309 người có trình độ đại học (chiếm 80,5 %, 32 người có trình độ cao đẳng, trung cấp (chiếm 7,26%), 28 người là lao động phổ thông (chiếm 7,26%)
Bảng 2.2: Cơ cấu nhân lực theo trình độ chuyên môn
Tổng 376 100 375 100 368 100 384 100 Nguồn: Phòng hành chính nhân sự - Hội sở Agribank Chi nhánh Bắc Giang II
Theo độ tuổi có 189 người trong độ tuổi “từ 22 đến 35 tuổi”, 65 người trong độ tuổi “từ 36 đến 45 tuổi”, 112 người trong độ tuổi “từ 46 đến 55 tuổi” và 18 người “trên 55 tuổi”
Bảng 2.3: Cơ cấu nhân lực theo tuổi
Từ 46 đến 55 tuổi 116 30,85 116 30,93 113 30,71 112 29,17 Trên 55 tuổi 19 5,05 18 4,8 14 3,8 18 4,68
Nguồn: Phòng Tổng hợp – Hội sở Agribank Chi nhánh Bắc Giang II 2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ
Agribank trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng, và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cùng với những dịch vụ liên quan khác nhằm mục đích tạo ra lợi nhuận.
- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm soát nội bộ theo ủy quyền của Ban giám đốc
- Thừa hành các nhiệm vụ khác của tổng giám đốc
Từ những chức năng trên đơn vị có nhiệm vụ là:
Khai thác và nhận tiền gửi từ các tổ chức cá nhân và tổ chức tín dụng trong và ngoài nước dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn theo quy định của Agribank
- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác của Chính phủ, chính quyền địa phương theo quy định của Agribank
- Vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam khi được Ban giám đốc cho phép bằng văn bản
- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Agribank
Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và các loại vay theo quy định của Agribank
Agribank cung cấp dịch vụ cho vay, mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu và tái chiết khấu bộ chứng từ, cùng với các dịch vụ ngoại hối khác theo quy định.
Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ gồm :
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng
- Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ
- Thực hiện dịch vụ và chi tiền mặt cho khách hàng
Chi nhánh Agribank thực hiện các hoạt động thông tin, tuyên truyền và quảng cáo nhằm quảng bá thương hiệu, đồng thời lưu trữ hình ảnh làm tư liệu hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh trực tiếp.
2.1.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019-2022
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc
2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại
Kết quả kinh doanh giai đoạn 2019-2022
Thu nhập từ lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi thuần
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II
Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế của chi nhánh giai đoạn 2019-2022
Dư nợ cho vay đối với các thành phần kinh tế có xu hướng tăng, trong đó dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ (dưới 20%) so với cá nhân (trên 80%) Cụ thể, dư nợ cho vay doanh nghiệp năm 2020 tăng 400 tỷ (31.06% so với 2019), năm 2021 tăng 310 tỷ (18.36% so với 2020), và năm 2022 giảm nhẹ 30 tỷ (1.5%) Ngược lại, dư nợ cho vay cá nhân năm 2020 tăng 731 tỷ (8.2% so với 2019), năm 2021 tăng 838 tỷ (8.69%), và năm 2022 tăng 1,258 tỷ (12%).
Dư nợ cho vay đối với khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, chủ yếu do đặc điểm dân cư làm việc trong lĩnh vực nông nghiệp và sự ưu tiên vốn cho nông nghiệp, nông thôn theo chỉ đạo của Nhà nước Cá nhân là thành phần kinh tế chính trong đầu tư tín dụng của ngân hàng, cùng với sự gia tăng cơ giới hóa trong sản xuất nông nghiệp, dẫn đến mức đầu tư cho lĩnh vực này cũng tăng lên.
Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần KT giai đoạn 2019-2022
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh
Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của chi nhánh giai đoạn 2019-2022
Chi nhánh cho vay chủ yếu bằng nội tệ VNĐ, với ngoại tệ chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ Dư nợ cho vay bằng VNĐ luôn chiếm hơn 99% tổng dư nợ, với các mức tăng trưởng lần lượt là 1,140 tỷ đồng (11.18%) trong năm 2020, 1,113 tỷ đồng (9.82%) trong năm 2021, và 1,252 tỷ đồng (10.06%) trong năm 2022 Việc cho vay ngoại tệ gặp nhiều rủi ro về tỷ giá, cùng với chính sách siết chặt cho vay ngoại tệ của NHNN nhằm giảm tỷ lệ đô la hóa trong nền kinh tế, đã khiến các ngân hàng như NHNo&PTNT Việt Nam phải tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách của Chính phủ và các cơ quan chức năng.
Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền của chi nhánh giai đoạn 2019-2022
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh
Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay của chi nhánh giai đoạn 2015 – 2018
Dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung và dài hạn đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong 4 năm qua, với dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ lệ cao hơn 50% so với dư nợ trung và dài hạn Cụ thể, cho vay ngắn hạn năm 2020 tăng 577 tỷ đồng, tương ứng 10,87% so với năm 2019; năm 2021 tăng 907 tỷ đồng, tương ứng 15,41% so với năm 2020; và năm 2022 tăng 637 tỷ đồng, tương ứng 9,38% so với năm trước đó.
2021 Đối với cho vay trung hạn, năm 2020 tăng 212 tỷ đồng, tương ứng với 4,52%, năm 2021 tăng 144 tỷ đồng, tương ứng 2,94% so với năm 2020, năm
Năm 2022, chi nhánh Bắc Giang II của NHNN&PTNT Việt Nam ghi nhận tăng trưởng 522 tỷ đồng, tương ứng với 10,35%, chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn Mặc dù cho vay ngắn hạn mang lại lợi nhuận thấp hơn so với cho vay dài hạn, nhưng lại có ít rủi ro hơn và giúp ngân hàng dễ dàng quay vòng vốn Mặc dù cho vay dài hạn có xu hướng tăng, tỷ lệ của nó trong tổng dư nợ vẫn còn nhỏ do nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn, nhằm tránh rủi ro thanh khoản Chi nhánh đang phát triển mạng lưới ngân hàng bán lẻ và cung cấp các sản phẩm cho vay ngắn hạn đa dạng, phục vụ nhiều mục đích của khách hàng, vì vậy việc chú trọng vào cho vay với kỳ hạn ngắn là điều tất yếu.
Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay của chi nhánh giai đoạn 2019-2022
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh
Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoan 2019-2022
Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn trong những năm qua mặc dù có xu hướng tăng nhưng vẫn nằm dưới mức quy định của ngân hàng nhà nước, tuy nhiên vẫn ở mức cao Đặc biệt, tỷ lệ nợ nhóm 1, tức nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, luôn chiếm trên 98% tổng dư nợ và có xu hướng tăng dần theo thời gian Năm 2020, tỷ lệ nợ nhóm 1 tiếp tục gia tăng, cho thấy sự ổn định nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro trong hệ thống tài chính.
Tính đến năm 2022, dư nợ nhóm 1 đã tăng 1239 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 1.22% so với năm 2019, trong khi các nhóm nợ khác có xu hướng giảm cả về tỷ lệ và số lượng Sự gia tăng này phần lớn do chính sách cho vay mở rộng của chi nhánh Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn đang có xu hướng tăng do khó khăn kinh tế ảnh hưởng đến tài chính khách hàng Để hỗ trợ khách hàng thuộc nhóm nợ 2, 3, 4, chi nhánh đã triển khai các chính sách nhằm giúp họ trả nợ kịp thời và thu hồi nợ xấu, hướng đến mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn.
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn là những chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bắc Giang II đang nỗ lực nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu nợ quá hạn, đồng thời cải thiện chất lượng tín dụng và đảm bảo nguồn vốn tín dụng an toàn, hiệu quả.
Bảng 2.11 Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết cuối năm Agribank CN Bắc Giang II)
Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh Agribank CN Bắc Giang II hiện tại không cao và có xu hướng giảm trong những năm gần đây, mặc dù quy mô tín dụng tăng trưởng Cụ thể, năm 2019 tỷ lệ nợ quá hạn là 3.21% với 328 tỷ đồng, giảm xuống 1.99% và 226 tỷ đồng vào năm 2020, nhưng tăng nhẹ lên 1.93% với 241 tỷ đồng vào năm 2021 Đến năm 2022, nợ quá hạn đạt 261 tỷ đồng với tỷ lệ 1.9% Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn không cao, nhưng quy mô dư nợ của chi nhánh vẫn lớn, phản ánh khó khăn trong môi trường kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Do đó, cần tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng để ngăn ngừa nguy cơ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh trong những năm qua vẫn nằm trong giới hạn cho phép của NHNN, cho thấy nỗ lực trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
Quy mô nợ xấu tại chi nhánh đã tăng qua các năm, với tổng nợ xấu năm 2019 đạt 94 tỷ đồng, tăng lên 109 tỷ đồng vào năm 2020 Năm 2021, con số này giảm nhẹ xuống 107 tỷ đồng và tiếp tục giảm xuống 106 tỷ đồng vào năm 2022 Mặc dù mức tăng nợ xấu thấp hơn mức tăng trưởng tín dụng, nhưng xu hướng gia tăng dư nợ xấu là dấu hiệu cho thấy chi nhánh cần tăng cường công tác quản trị tín dụng.
Trích lập dự phòng rủi ro
Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tại Agribank
CN Bắc Giang II giai đoạn 2019-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
(Nguồn: Báo cáo tín dụng Agribank CN Bắc Giang II giai đoạn 2019 - 2022)
Trong ba năm qua, Agribank CN Bắc Giang II đã ghi nhận mức trích lập DPRR cao nhất vào năm 2019, 2020 và 2021, với số tiền lần lượt là 97.9 tỷ đồng, 110.3 tỷ đồng và 109.5 tỷ đồng Năm 2022, nhờ vào quản trị tín dụng hiệu quả, tổng mức trích lập giảm xuống còn 100.2 tỷ đồng Những con số này phản ánh nỗ lực của ngân hàng trong việc phòng ngừa và chủ động giải quyết các tổn thất tiềm ẩn từ rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tỷ lệ trích lập DPRR cũng cho thấy tác động đáng kể đến kết quả kinh doanh của chi nhánh.
2.2.2 Quy trình tín dụng KHCN
Quy trình cho vay, hay còn gọi là quy trình tín dụng, là trình tự các bước từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng Mục đích của quy trình này là đảm bảo cho quá trình cho vay diễn ra thống nhất và khoa học, đồng thời hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Quy trình cũng xác định rõ trách nhiệm của các cán bộ liên quan trong quá trình cho vay Mỗi ngân hàng thường thiết kế quy trình tín dụng riêng, bao gồm nhiều giai đoạn với kết quả cụ thể Thiết kế này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng quản lý và đặc điểm khách hàng, nhưng vẫn có những công việc chính không thể bỏ qua Kết quả của giai đoạn trước là tiền đề cho các giai đoạn tiếp theo, ảnh hưởng đến chất lượng công việc Tuy nhiên, các cán bộ tín dụng có thể áp dụng linh hoạt các giai đoạn của quy trình để tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn.
Quy trình cấp tín dụng KHCN tại Agribank Bắc Giang II được chia thành các bước cụ thể như sau:
+ Xét duyệt cho vay tại Agribank nơi cho vay
Tiếp nhận, thu thập, đánh giá hồ sơ, thông tin về nhu cầu vay vốn của khách hàng
Người thực hiện: Người quan hệ khách hàng
Người quan hệ khách hàng tại Agribank tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về nhu cầu vay vốn, bao gồm các điều kiện, hồ sơ, thủ tục, lãi suất và các sản phẩm, chính sách liên quan Họ thu thập thông tin và tài liệu cần thiết, đánh giá tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ vay, cũng như khảo sát nhu cầu vay vốn và tài sản bảo đảm (nếu có) Đồng thời, họ phối hợp với bộ phận quản lý thông tin khách hàng (CIF) để đăng ký thông tin và cấp mã khách hàng trên hệ thống IPCAS, đồng thời thực hiện các sửa đổi và bổ sung theo quy định hiện hành.
Nhận diện và đánh giá người có liên quan tới khách hàng vay vốn là bước quan trọng trong quy trình cấp tín dụng Người thực hiện cần nhập thông tin người có liên quan vào hệ thống IPCAS theo quy định, đồng thời thu thập thông tin tín dụng từ CIC và Agribank Việc chấm điểm tín dụng hoặc đăng ký khách hàng không chấm điểm trên HTXH cũng cần được thực hiện Đánh giá các điều kiện vay vốn và tuân thủ quy định của Agribank và pháp luật là cần thiết Cuối cùng, lập báo cáo đề xuất cho vay, ký tắt vào các trang đánh giá, và ghi rõ các thông tin như loại cho vay, phương thức cho vay, mức cho vay, lãi suất, phí, thời hạn cho vay, và thông tin về tài sản bảo đảm là bước không thể thiếu trong quy trình này.
Người thực hiện: Người thẩm định
Thẩm định khoản vay dựa trên thông tin, hồ sơ vay vốn và tài liệu trong Báo cáo đề xuất cho vay, bao gồm phần đánh giá hồ sơ và đề xuất của Người quan hệ khách hàng Trong trường hợp cần thiết, sẽ tiến hành thu thập thông tin bổ sung để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của quá trình thẩm định.
Quy trình tín dụng KHCN
Quy trình cho vay, hay còn gọi là quy trình tín dụng, là trình tự các bước từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Mục đích của quy trình này là giúp quá trình cho vay diễn ra một cách thống nhất và khoa học, hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình xác định rõ người thực hiện công việc và trách nhiệm của các cán bộ liên quan Mỗi ngân hàng thiết kế quy trình tín dụng riêng, bao gồm nhiều giai đoạn với kết quả cụ thể Việc thiết kế này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng quản lý và đặc điểm khách hàng, nhưng vẫn có những công việc chính không thể bỏ qua Kết quả của giai đoạn trước là tiền đề cho các giai đoạn tiếp theo, ảnh hưởng đến chất lượng công việc Trong thực tế, các cán bộ tín dụng có thể áp dụng các giai đoạn một cách linh hoạt để tạo thuận lợi cho khách hàng vay vốn.
Quy trình cấp tín dụng KHCN tại Agribank Bắc Giang II được chia thành các bước cụ thể như sau:
+ Xét duyệt cho vay tại Agribank nơi cho vay
Tiếp nhận, thu thập, đánh giá hồ sơ, thông tin về nhu cầu vay vốn của khách hàng
Người thực hiện: Người quan hệ khách hàng
Người quan hệ khách hàng tại Agribank tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng về các quy định liên quan đến điều kiện, hồ sơ, thủ tục, lãi suất và sản phẩm vay Họ thu thập thông tin và tài liệu cần thiết về khách hàng, phương án sử dụng vốn, và tài sản bảo đảm (nếu có) Đồng thời, họ tiến hành rà soát, đánh giá tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ vay vốn, cũng như khảo sát nhu cầu vay và tài sản bảo đảm Cuối cùng, họ phối hợp với bộ phận quản lý thông tin khách hàng (CIF) để đăng ký thông tin và cấp mã khách hàng trên hệ thống IPCAS, đồng thời thực hiện các sửa đổi, bổ sung theo quy định hiện hành.
Nhận diện và đánh giá người có liên quan đến khách hàng vay vốn là bước quan trọng trong quy trình cấp tín dụng Cần nhập thông tin người có liên quan vào hệ thống IPCAS theo quy định của Agribank, đồng thời thu thập dữ liệu tín dụng từ CIC và Agribank Việc đánh giá điều kiện vay vốn phải tuân thủ các quy định của Agribank và pháp luật hiện hành Sau khi hoàn tất, lập báo cáo đề xuất cho vay, ký tắt các trang có nội dung đánh giá, và đưa ra quyết định cho vay hay không, cùng với các thông tin chi tiết như loại cho vay, phương thức, mức vay, lãi suất, và các điều kiện liên quan Ký và ghi rõ họ tên vào phần Người quan hệ khách hàng trong báo cáo để xác nhận.
Người thực hiện: Người thẩm định
Thẩm định khoản vay dựa trên thông tin, hồ sơ vay vốn và tài liệu trong Báo cáo đề xuất cho vay, bao gồm phần đánh giá hồ sơ và đề xuất từ Người quan hệ khách hàng Trong trường hợp cần thiết, sẽ tiến hành thu thập thêm thông tin bổ sung.
Xác định rõ người có liên quan và tổng dư nợ tín dụng của khách hàng và người có liên quan Đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ và tại các tổ chức tín dụng khác Thẩm định khả năng đáp ứng điều kiện vay vốn, bao gồm năng lực pháp lý và hành vi dân sự, tính hợp pháp và khả thi của mục đích sử dụng vốn, và khả năng tài chính để trả nợ Đảm bảo tình hình tài chính minh bạch và lành mạnh, áp dụng mức lãi suất cho vay tối đa theo quy định của NHNN Kiểm tra tính đầy đủ hồ sơ, tình trạng pháp lý và khả năng thu hồi tài sản bảo đảm nếu có Ghi nhận ý kiến thẩm định, ký tên trên các trang có nội dung thẩm định và đề xuất quyết định cho vay, bao gồm loại cho vay, phương thức, mức cho vay, lãi suất, phí, thời hạn và kỳ hạn trả nợ Nếu không đồng ý cho vay, nêu rõ lý do và trình lên người quyết định xem xét Ký và ghi rõ họ tên vào phần Người thẩm định trên Báo cáo đề xuất cho vay.
Người thực hiện: Người quyết định cho vay
Dựa trên hồ sơ khoản vay và các tài liệu liên quan như Báo cáo đề xuất cho vay, ý kiến từ Người quan hệ khách hàng và Người thẩm định, quy trình quyết định cho vay được thực hiện Nếu khoản vay được chấp thuận, người quyết định sẽ ghi ý kiến đồng ý và ký phê duyệt trên Báo cáo đề xuất Trong trường hợp khoản vay vượt thẩm quyền, người quyết định sẽ ghi ý kiến chấp thuận và giao cho phòng Khách hàng chuẩn bị hồ sơ, sau đó Giám đốc sẽ ký trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Nếu khoản vay bị từ chối, cần ký thông báo cho khách hàng về lý do từ chối khi có yêu cầu.
Soạn thảo, ký kết HĐTD, HĐBĐ tiền vay
Trước khi ký hợp đồng tín dụng, Agribank cần cung cấp cho khách hàng thông tin đầy đủ về thẩm quyền cấp tín dụng, lãi suất cho vay, nguyên tắc và các yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất, cũng như thời điểm xác định lãi suất cho vay.
-Soạn thảo HĐTD, HĐBĐ tiền vay
Người thực hiện: Người quản lý nợ cho vay
Dựa trên nội dung và điều kiện của quyết định phê duyệt cho vay từ cấp có thẩm quyền, cùng với kết quả thương thảo với khách hàng, Người quản lý nợ cho vay sẽ tiến hành soạn thảo hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay, sau đó trình lên người kiểm soát khoản vay để xem xét.
Kiếm soát HĐTD, HĐBĐ tiền vay
Người thực hiện: Người kiểm soát khoản vay
Người kiểm soát khoản vay có trách nhiệm đảm bảo nội dung và các điều khoản của hợp đồng tín dụng (HĐTD) và hợp đồng bảo đảm tiền vay (HĐBĐ) phù hợp với quyết định phê duyệt và thỏa thuận với khách hàng Họ cần kiểm tra sự tuân thủ theo quy định của pháp luật và Agribank, ký kiểm soát từng trang hợp đồng trước khi trình người có thẩm quyền ký kết.
Ký kết HĐTD, HĐBĐ tiền vay
Người đại diện có thẩm quyền của Agribank nơi cho vay phải ký kết hợp đồng tín dụng (HĐTD) và hợp đồng bảo đảm tiền vay (HĐBĐ) với khách hàng và bên bảo đảm tài sản Trước khi ký kết, người đại diện này sẽ xem xét các nội dung trong HĐTD và HĐBĐ để đảm bảo phù hợp với các nội dung phê duyệt khoản vay và tuân thủ quy định pháp luật.
Kiểm tra hồ sơ giải ngân, báo cáo đề xuất giải ngân
Người thực hiện: Người quản lý nợ cho vay
Kiểm tra hồ sơ giải ngân bao gồm việc đánh giá tính đầy đủ, hợp pháp và hợp lệ của hồ sơ Cần đảm bảo rằng hồ sơ đáp ứng tất cả các yêu cầu trong thông báo phê duyệt Đồng thời, cần xem xét tình hình hoạt động kinh doanh, phương án sử dụng vốn và khả năng trả nợ của khách hàng để đưa ra quyết định chính xác.
Sau đó, lập báo cáo đề xuất giải ngân, giấy nhận nợ chuyển sang lãnh đạo phòng phê duyệt nội dung
Kiếm soát, phê duyệt báo cáo đề xuất giải ngân
Người kiểm soát khoản vay thực hiện việc kiểm tra nội dung của báo cáo đề xuất giải ngân do Người quản lý nợ lập Sau khi xem xét, họ sẽ đưa ra ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý về việc giải ngân, sau đó ký và trình lên Người quyết định cho vay.
Bàn giao hồ sơ cho Giao dịch viên, hạch toán thế chấp/ cầm cố tài sản bảo đảm, giải ngân vốn vay
Người thực hiện: Người quản lý nợ cho vay; Người kiểm soát khoản vay; Người quyết định cho vay; GDV; Kiểm soát viên
Người quản lý nợ có trách nhiệm bàn giao hồ sơ và tài liệu cho Giám đốc Vùng (GDV) theo quy định, đồng thời thực hiện việc hạch toán thế chấp hoặc cầm cố tài sản bảo đảm (TSBĐ) nếu có, và tiến hành hạch toán giải ngân vốn vay.
Theo dõi, đôn đốc và thu nợ cho vay
Theo dõi, đôn đốc trả nợ
Người thực hiện: Người quản lý nợ cho vay
Người quản lý nợ tại Agribank thường xuyên theo dõi các khoản vay đến hạn dựa trên hợp đồng tín dụng và thông tin hệ thống Hàng tháng, họ lập danh sách các khoản nợ đến hạn, đánh giá khả năng trả nợ thực tế của khách hàng và thông báo về số nợ gốc, lãi suất và phí đến hạn cho khách hàng.
Người quản lý nợ cho vay có nhiệm vụ theo dõi nguồn thu của khách hàng qua tài khoản tiền gửi và các hợp đồng kinh tế Họ cần chủ động đôn đốc thu nợ đến hạn, thu hồi nợ trước hạn, xử lý nợ quá hạn và nợ đã xử lý rủi ro để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tài chính.
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại NHNNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II
tại NHNNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Bắc Giang II
Sơ đồ 2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHCN
2.2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II thực hiện quy trình đồng bộ trong hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân, giúp nhận biết và đánh giá rủi ro một cách thống nhất từ hội sở chính đến từng chi nhánh Các dấu hiệu rủi ro tín dụng được tổng hợp tại chi nhánh và được tập hợp trên toàn hệ thống Agribank, đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Khi xảy ra rủi ro, cán bộ xử lý rủi ro tại các chi nhánh tiến hành theo quy trình cụ thể để phân tích và đánh giá nguyên nhân, có thể xuất phát từ Ngân hàng hoặc khách hàng trong quá trình xét duyệt khoản vay, từ đó đưa ra giải pháp phòng ngừa Các trường hợp tổn thất mới hoặc bất thường được thông báo kịp thời để các chi nhánh có biện pháp ứng phó Điều này cho thấy Agribank Chi nhánh Bắc Giang II đã nhận thức và triển khai hiệu quả việc nhận biết rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân, đồng thời rút ra kinh nghiệm từ các rủi ro trong quá khứ để hạn chế sự cố không đáng có cho toàn hệ thống ngân hàng.
Nhận biết rủi ro tín dụng KHCN Đo lường rủi ro tín dụng KHCN
Giám sát, kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng
Phòng ngừa rủi ro tín dụng KHCN hàng
Agribank Chi nhánh Bắc Giang II hiện đang gặp khó khăn trong việc dự đoán toàn diện các tổn thất tiềm ẩn do sự phát triển nhanh chóng của tín dụng khách hàng cá nhân và nhu cầu tín dụng ngày càng tăng Các hình thức rủi ro mới xuất hiện mà ngân hàng không thể dự đoán được, cho thấy rằng phương pháp nhận diện rủi ro hiện tại không đủ hiệu quả Điều này yêu cầu Agribank Chi nhánh Bắc Giang II cần cải thiện cách thức quản lý rủi ro để có thể ứng phó kịp thời với các sự cố phát sinh.
Cần phát triển một mô hình nhận dạng rủi ro toàn diện hơn, có khả năng dự đoán các tình huống tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến hệ thống, thay vì chỉ phản ứng sau khi sự cố xảy ra.
Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng và sử dụng tín dụng cho nhiều mục đích, họ có thể gặp phải những rủi ro không lường trước như bất ổn kinh tế, lạm phát cao và nguồn thu không ổn định, gây ảnh hưởng đến ngân hàng Ngoài ra, rủi ro còn phát sinh từ việc thu thập hồ sơ khách hàng, khi khách hàng cung cấp thông tin không trung thực hoặc cán bộ tín dụng làm giả hồ sơ do áp lực kinh doanh, dẫn đến vi phạm quy định Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang II đã khắc phục tình trạng này bằng cách cử cán bộ thẩm định trực tiếp để thu thập và kiểm tra hồ sơ một cách minh bạch và chính xác.
Nhận biết rủi ro qua các dấu hiệu là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng triển khai các giải pháp tối ưu để xử lý kịp thời, từ đó nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng KHCN và hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp do nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cá nhân rất đa dạng Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình, phân loại thành các nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và từ chính ngân hàng.
2.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân là việc ngân hàng xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Từ đó có thể xác định được phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng, cũng như trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Phân tích, đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, định kỳ hoặc đột xuất đánh giá lại rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục tín dụng cho phép ngân hàng lường trước được những dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lượng xấu đi để có thể có những biện pháp đối phó kịp thời Việc đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng giúp ngân hàng ước lượng được mức tổn thất có thể xảy ra để phân loại khoản nợ làm cơ sở trích lập dự phòng cho hợp lý Có 2 phương pháp cơ bản để đo lường rủi ro tín dụng như sau:
Phương pháp định tính trong đánh giá rủi ro tín dụng, cụ thể là mô hình 6C, giúp xác định khả năng thanh toán của khách hàng khi khoản vay đến hạn Mô hình này bao gồm 6 khía cạnh quan trọng cần được xem xét để đánh giá toàn diện về tình hình tài chính của người vay.
Tư cách của khách hàng (Character): khách hàng phải có mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn
Năng lực của khách hàng (Capacity): khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp
Dòng tiền của khách hàng (Cashflow): là cơ sở để xác định nguồn trả nợ
Tài sản đảm bảo (Collateral): là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng trả nợ
Các điều kiện tín dụng của ngân hàng thường thay đổi theo xu hướng phát triển của nền kinh tế, với các chính sách và quy định phù hợp cho khách hàng trong từng giai đoạn.
Kiểm soát là việc đánh giá tác động của sự thay đổi trong luật pháp và quy định đối với cơ chế hoạt động, cũng như khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng.
Mô hình này dễ thực hiện và đơn giản, tuy nhiên, nó có nhược điểm là phụ thuộc vào độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo, cũng như trình độ phân tích và đánh giá của cán bộ tín dụng.
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100%
Trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi Tuy nhiên, khi nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán.
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng; tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng càng kém, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng minh chất lượng tín dụng tốt hơn.
Bảng 2.9 cho thấy cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022, trong đó tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn tăng qua các năm, nhưng vẫn nằm trong giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước Tình hình nợ quá hạn có xu hướng giảm do khó khăn kinh tế ảnh hưởng đến tài chính khách hàng Để hỗ trợ khách hàng, chi nhánh đã thực hiện các biện pháp như gia hạn nợ và kiểm tra sức khỏe tài chính nhằm kịp thời thu hồi nợ, từ đó giảm tỷ lệ nợ quá hạn.
Bảng 2.13 Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022
Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Chỉ tiêu
Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%)
(Nguồn: Theo bảng 2.9 – Cơ cấu các nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn 2019-2022)
Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100%
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng (TCTD) Nếu TCTD duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), hoạt động tín dụng của họ được coi là an toàn và chất lượng tín dụng vẫn được đảm bảo Ngược lại, TCTD có tỷ lệ nợ xấu cao sẽ gặp rủi ro trong hoạt động tín dụng.