Chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh vĩnh phúc

thuần nông, cho vay khách hàng cá nhân chủ yếu phục vụ chính sách nông nghiệp nông thôn, mặc dù quy mô các khoản vay không lớn tuy nhiên số lượng khách hàng rất nhiều, hoạt động nông ngh

-*** -

HÀ VĂN TOÁN

CHẤT LƢỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2023

-*** -

HÀ VĂN TOÁN

CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC

C u n n n T c n - N n n

Mã số: 8.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TS VŨ THỊ KIM OANH

HÀ NỘI - 2023

LỜI CAM ĐOAN

“Tôi xin cam đoan những nội dung của luận văn này hoàn toàn không có

sự sao chép, tất cả các kết quả nghiên cứu của tác giả khác đƣợc sử dụng trong luận văn đều có chú giải rõ ràng và trung thực.”

“Các số liệu trong luận văn đƣợc sử dụng trung thực Kết quả nghiên cứu đƣợc trình bày trong luận văn này chƣa từng đƣợc công bố tại bất kỳ công trình nào khác.”

Hà Nội,ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

H Văn Toán

LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành tỏ lòng biết ơn đối với TS Vũ Thị Kim Oanh, người

đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình nghiên cứu đề tài này

Tôi xin gửi lời chân thành cảm ơn đến các thầy cô giáo Học Viện ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt quá trình học tập nghiên cứu cho đến khi em có thể hoàn thành luận văn này

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn các cán bộ lãnh đạo, đồng nghiệp tại Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đã tạo điều kiện giúp em hoàn thành luận văn này

Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn đến gia đình, các anh chị và các bạn đã hỗ trợ cho em rất nhiều trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và thực hiện đề tài luận văn thạc sĩ của mình

Xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội,ngày tháng năm 2023

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

H Văn Toán

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG – HÌNH vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 8

1.1.1 Khái niệm 8

1.1.2 Các hình thức cho vay khách hàng cá nhân 9

1.1.3 Vai trò của cho vay khách hàng cá nhân 13

1.1.4 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 16

1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

1.2.1 Khái niệm về chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 18

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 19

1.2.3 Các chỉ tiêu đo lường chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 20

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay khách hàng cá nhân ở Ngân hàng thương mại 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 32

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 34

2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 34

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 34

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 38

2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính 42

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 49

2.2.1 Các văn bản pháp luật về cho vay khách hàng cá nhân đang được áp dụng tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 50

2.2.2 Thực trạng chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 51

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 63

2.3.1 Những kết quả đạt được 63

2.3.2 Những mặt còn tồn tại, hạn chế 65

2.3.3 Nguyên nhân của tồn tại, hạn chế 67

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 70

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 72

3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 72

3.1.1 Định hướng hoạt động của Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 72

3.1.2 Định hướng mở rộng và nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân 73

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC 76

3.2.1 Thực hiện nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng 76

3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra 76

3.2.3 Tăng cường thẩm định tài sản bảo đảm và hoàn thiện hồ sơ pháp lý 77

3.2.4 Xây dựng chính sách cho vay đối với KHCN phù hợp với từng giai

đoạn phát triển 78

3.2.5 Rút ngắn thời gian thẩm định và giải quyết cho vay 79

3.2.6 Đổi mới công nghệ ngân hàng 80

3.2.7 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực 81

3.3 KIẾN NGHỊ 84

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 84

3.3.3 Đối với Agribank 85

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt N u n n ĩa

Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Agribank

Vĩnh Phúc

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

HĐKD Hoạt động kinh doanh

HQKD Hiệu quả kinh doanh

DANH MỤC BẢNG - HÌNH

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

giai đoạn 2020-2022 43

Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu về dƣ nợ tại Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020-2022 46

Bảng 2.3: Kết quả kinh doanh của Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020-2022 48

Bảng 2.4 Thị phần dƣ nợ cho vay KHCN một số ngân hàng tại 53

Bảng 2.5: Dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân theo thời hạn vay 56

Bảng 2.6 Nợ quá hạn cho vay KHCN của Agribank CN tỉnh Vĩnh Phúc 57

Bảng 2.7: Số liệu nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng 59

Bảng 2.8: Đánh giá của khách hàng cá nhân về Chất lƣợng cho vay 62

Hình: Hình 2 1: Bộ máy tổ chức Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 39

Hình 2.2: Số lƣợng khách hàng cá nhân vay vốn tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 51

Hình 2.3 Thị phần dƣ nợ cho vay KHCN một số ngân hàng tại 53

Hình 2 4: Dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc 55

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp t ết của đề t n n cứu

Rủi ro trong hoạt động cho vay là một trong những rủi ro phổ biến, thường gặp và gây ra những tổn thất đối với Ngân hàng thương mại (NHTM), chính vì vậy chất lượng hoạt động cho vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM, là vấn đề luôn cần được nghiên cứu và hoàn thiện Chất lượng cho vay là yếu tố quyết định sự thành bại của mỗi NHTM và Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc cũng không phải ngoại lệ

Được thành lập và hoạt động từ những ngày đầu tái lập tỉnh, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đã luôn khẳng định được vị thế hàng đầu của mình trong hệ thống các NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay khách hàng cá nhân Tính đến 31/12/2022, tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng cá nhân của chi nhánh đạt 10.961 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 80,33% trên tổng dư nợ;

tỷ lệ nợ xấu đối với khách hàng cá nhân ở mức 0,52%1

Agribank nói chung và Agribank Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc nói riêng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn nhưng đang chịu sự cạnh tranh ngày càng gia tăng trên thị trường được coi là độc quyền của mình Mặt khác trong gian đoạn 2020-2021, tình hình dịch bệnh Covid 19 diễn biến hết sức phức tạp, ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng bởi dịch bệnh Địa bàn hoạt động bị phong tỏa, giãn cách do dịch bệnh Điều này ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vì vậy để nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong tình hình kinh doanh không mấy khả quan là vấn đề bức thiết đặt ra cho Ngân hàng

Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc hoạt động trên địa bàn phần lớn

1Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 31/12/2022.

thuần nông, cho vay khách hàng cá nhân chủ yếu phục vụ chính sách nông nghiệp nông thôn, mặc dù quy mô các khoản vay không lớn tuy nhiên số lượng khách hàng rất nhiều, hoạt động nông nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn do thiên tai, dịch bệnh …Ngoài ra với dân số 1,2 triệu người trên địa bàn tỉnh là một nguồn khách hàng dồi dào mà chi nhánh cần quan tâm khai thác, thêm vào đó sự canh tranh gay gắt của các NHTM trên địa bàn tỉnh đặt ra bài toán cho Agribank Vĩnh Phúc làm sao để tăng trưởng được thị phần tín dụng cá nhân đồng thời vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng cá nhân Chất lượng cho vay cá nhân của chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế như: nợ xấu, nợ quá hạn, số lượng khách hàng phát sinh nợ xấu, tiền ẩn nợ xấu tương đối cao … Do đó việc phân tích về hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân và đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá

nhân tại chi nhánh là cần thiết Chính vì vậy đề tài: “Chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc” đã được tác giả chọn làm đề tài

nghiên cứu

2 Tổn quan n n cứu

Chất lượng cho vay ngày càng được xem là yếu tố sống còn, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một NHTM, đặc biệt là trong giai đoạn cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay Vì thế đã có những công trình nghiên cứu, tạp chí đề cập về chủ đề chất lượng cho vay tại các NHTM có ý nghĩa khoa học đáng chú ý như:

Judijanto và Khmaladze (2003), sử dụng mô hình phân tích CAMELS, Standard & Poor’s, Moody’s và Fitch để nghiên cứu sự kiện phá sản của 213 ngân hàng tại thị trường Indonesia Công trình nghiên cứu trên đã đề cập đến nhiều chỉ tiêu để phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Trần Thị Quỳnh Anh ( 2018), đã nghiên cứu về nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế bằng cách lập bảng hỏi điều tra các yếu tố tác động đến chất lượng dịch vụ cho vay KHCN tại chi nhánh khảo sát, để từ đó đưa ra các giải pháp

cụ thể và phù hợp với thực trạng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Huế như tăng cường công tác thẩm định khách hàng, nâng cao năng lực cán

bộ tín dụng, đa dạng hóa các sản phẩm cho vay cá nhân, Tuy nhiên các giải pháp còn chung chung mà chưa chỉ rõ ra được các sản phẩm trọng tâm cần phát triển để nâng cao chất lượng cho vay

Nguyễn Tiến Đạt ( 2018) trong một nghiên cứu về nâng cao chất lượng cho vay cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội –Chi nhánh Hoàn Kiếm đã phân tích chất lượng cho vay cá nhân tại MB Hoàn Kiếm theo các nhóm cơ cấu cho vay theo thời hạn, nhóm nợ, bảo đảm tiền vay, qua đó chỉ ra các mặt hạn chế, đưa ra các giải pháp, tuy nhiên nhóm giải pháp của tác giả vẫn còn khá chung chung và chưa bám sát các mặt hạn chế và nguyên nhân đã nêu ra

Phạm Hà Thu (2018) với nghiên cứu về nâng cao hiệu quả cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận liên quan đến việc nâng cao hiệu quả cho vay cá nhân của ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng và đánh giá tình hình cho vay cá nhân tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương, từ đó luận văn đã đề ra một số giải pháp cũng như kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả cho vay cá nhân cho ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương Tuy nhiên luận văn mới chỉ đánh giá được hiệu quả cho vay cá nhân xuất phát từ góc độ ngân hàng mà chưa đánh giá được thêm từ góc độ khách hàng

Nguyễn Thị Trà My (2022) với bài nghiên cứu về nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Lâm Đồng bằng việc tiến hành phỏng vấn 200 khách hàng cá nhân đang có dư nợ tại BIDV Lâm Đồng Kết quả phân tích cho thấy, chất lượng dịch

vụ cho vay tại BIDV Lâm Đồng vẫn còn nhiều hạn chế như số lượng hồ sơ sai sót còn cao, khiếu nại của khách hàng về dịch vụ cho vay còn nhiều Đánh giá của khách hàng về các tiêu chí như khả năng đáp ứng, năng lực phục vụ của dịch

vụ là rất thấp Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất 5 nhóm giải pháp để nâng cao CLDV cho vay đối với KHCN bao gồm: Nâng cao độ tin cậy; giải pháp về sự đáp ứng; nâng cao năng lực phục vụ; giải pháp về sự đồng cảm, giải pháp về phương tiện hữu hình

Đây là các công trình nghiên cứu có giá trị tham khảo rất tốt về lý luận

và thực tiễn Ở các công trình khoa học trên vấn đề nâng cao chất lượng cho vay đã được nhiều tác tác giả đề cập, tuy nhiên mỗi đề tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tuỳ vào tình hình thực tế, đặc điềm của từng ngân hàng, từng địa phương và mang tính thời điểm, phạm vi trong một

tổ chức cụ thể

Do đó, đứng trước bối cảnh hiện nay và với một tổ chức khác thì các giải pháp không còn phù hợp nữa Vì vậy từ lý luận và thực tiễn với mong muốn góp một phần nhỏ trong việc nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tỉnh Vĩnh

Phúc, tác giả nhận thấy việc nghiên cứu “Chất lượng cho vay khách hàng cá

nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc” là cần thiết và chưa trùng lặp

với các đề tài nghiên cứu trước đây

3 Mục t u n n cứu

 Mục tiêu tổng quát:

Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt

động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc

- Đề xuất những giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc thời gian tới

4 Đố tượn v p ạm v n n cứu

 Đối tượng nghiên cứu: chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại

 Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: Tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc

- Về thời gian: Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn 2020-2022 và đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn tiếp theo đến năm 2025

+ Nghiên cứu về các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay khách hàng

cá nhân; từ đó nêu ra kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong hoạt động cho vay Đề xuất giải pháp, kiến nghị để nâng cao chất lượng hoạt động

cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc

5 P ươn p áp n n cứu

Đề tài áp dụng các phương pháp nghiên cứu để tiến hành như:

- Phương pháp phân tích tổng hợp: Áp dụng phân tích cụ thể tình hình cho vay đối với khách hàng cá nhân thông qua các bộ phận riêng biệt; vận dụng phương pháp đánh giá tổng hợp kết hợp với hệ thống hoá để có thể nhận định đầy đủ về tình hình cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc; Đánh giá ảnh hưởng của các nhân tố, trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: đối chiếu giữa lý luận và thực tiễn;

so sánh hoạt động cho vay khách hàng cá nhân của Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc với các NHTM khác trên địa bàn, và các chi nhánh trong cùng hệ thống Agribank đề tìm ra những khác biệt

- Phương pháp thống kê, thu thập và phân tích số liệu: Thu thập, phân tích các số liệu thông tin nội bộ tại chi nhánh cũng như các thông tin bên ngoài qua sách báo, các phương tiện thông tin đại chúng, các thông tin khác trong và ngoài ngành ngân hàng (báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh các năm 2020-2022, báo cáo số liệu của Ngân hàng nhà nước tỉnh Vĩnh Phúc, nguồn dữ liệu của một số trang web chính thống …) Qua đó đánh giá các yếu tố tác động đến hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, luận văn được kết cấu thành 3 chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng cho vay khách hàng cá nhân trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2020-2022

Chương 3: Xây dựng hệ thống các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ

NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.1.1 Khái niệm

Cho vay là hoạt động truyền thống và quan trọng nhất của NHTM Cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất Các NHTM có hai hình thức cho vay chính là cho vay KHCN và cho vay khách hàng doanh nghiệp (KHDN)

Theo thông tư số 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo

đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để

sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cấp tín dụng: “là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.(Theo Luật các TCTD 2010)

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho Bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, cho vay KHCN được hiểu như sau: Cho vay KHCN là một hình thức cấp tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM trong đó ngân hàng giao cho đối tượng cá nhân một khoản

tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn

Đối tượng KHCN bao gồm: cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hộ cá thể

Cho vay KHCN đóng góp lớn đến sự lưu thông các nguồn vốn trong xã hội, điều chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, từ nơi hiệu quả thấp đến nơi hiệu quả cao để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh hoặc tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình

1.1.2 Các ìn t ức cho vay khách hàng cá nhân

1.1.2.1 Phân loại theo thời gian

-“Cho vay ngắn hạn là các khoản tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Thường phục vụ cho việc huy động và bổ sung vốn lưu động của khách hàng hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cấp thiết của cá nhân.”

-“Cho vay trung hạn là các khoản tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến dưới 5 năm Thường phục vụ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định; đầu

tư, mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, công nghệ.”

-“Cho vay dài hạn là các khoản tín dụng có thời hạn cho vay trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để tài trợ cho các công trình, máy móc có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài; đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng của nền kinh tế.”

Theo thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016:

“Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các loại cho vay như sau:

- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 (một) năm

- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 01 (một) năm và tối đa 05 (năm) năm

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 05 (năm) năm”

1.1.2.2 Phân loại theo hình thức tài trợ

Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010:

-“Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc

cam kết giao” cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả

cả gốc và lãi.”.”

“ - Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi

các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.”

“ - Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên

mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.”

“ - Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín

dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận.”

Cho thuê tài chính được định nghĩa tại Khoản 7 Điều 3 Nghị định

39/2014/NĐ-CP: “Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính”

1.1.2.3 Theo mức độ đảm bảo tiền vay

Cho vay đảm bảo bằng tài sản: là hình thức“cho vay dựa trên cơ sở đảm bảo bằng hình thức như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh.”“Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi khoản cấp tín dụng khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã được cam kết trong hợp đồng cho vay, hoặc thỏa thuận bảo lãnh Mặc dù là có tài sản đảm bảo nhưng hình thức cho vay này vẫn có độ rủi ro vì tài sản có thể bị mất giá hay”bên thế chấp, bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình

- Cho vay không đảm bảo bằng tài sản: là hình thức cho vay trên cơ sở

sự tín nhiệm của người vay Ở loại hình“cho vay này, yếu tố quan trọng nhất

là ngân hàng phải đánh giá được uy tín, tín nhiệm cũng như hiệu quả sử dụng”nguồn vốn cho vay

1.1.2.4 Theo phương thức cho vay

Theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng việc áp dụng các phương thức cho vay như sau:

“ Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng

thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay

Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực

hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn

Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với

khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa

vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp

Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với

khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức

dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này

Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết

đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm

Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: Tổ chức tín

dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm

Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp

dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá

01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng

Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa

thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:

+ Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn

bộ số dư nợ gốc của khoản vay;

+ Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;

+ Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các

- Phục vụ cho nhu cầu cá nhân thiết yếu của cuộc sống như mua nhà, mua ôtô, học tập, du lịch hay chi tiêu cấp bách như ốm đau, bệnh tật, ma chay, cưới hỏi… của các cá nhân trong xã hội góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống

- “Ngoài ra, cho vay cá nhân còn là kênh các NHTM tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ gia đình giúp họ có điều kiện để mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh trong ngành” “Với điều kiện cấp tín dụng đơn giản hơn đối với KHDN, cho vay cá nhân phù hợp với hình thức kinh doanh nhỏ lẻ, phù hợp với đặc tính và tập quán kinh doanh của đối tượng này.”

Trong ngành nông nghiệp cũng vậy,“Vốn ngân hàng giúp các cá nhân, gia đình chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi phù hợp với thị trường, cải tạo điều kiện sản xuất kinh doanh, giúp cho chính quyền và nhân dân các làng

nghề khôi phục và phát triển các làng nghề truyền thống, tạo ra các ngành nghề mới thu hút lao động dư thừa ở nông thôn.”ichinhvietnam.vn)

- Cho vay khách hàng cá nhân“là động lực để người nông dân nâng cao

ý thức sản xuất kinh doanh Vì sau vay vốn, Ngân hàng tiếp tục kiểm tra việc

sử dụng vốn vay Nếu khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích như đã thoả thuận, hoặc sử dụng vốn không có hiệu quả, thì ngân hàng sẽ có biện pháp xử lý thích hợp.”

- Đố vớ N n n t ươn mạ

Thông qua cho vay KHCN các NHTM đã thực hiện đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, phân tán rủi ro và có thêm thu nhập, từ đó xây dựng được hình ảnh, tạo dựng uy tín để ngày càng khẳng định vị trí trên thương trường, cụ thể như sau:

- Góp phần tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM thu hút thêm được nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng;

- Góp phần gia tăng khả năng sinh lợi của các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Từ đó cải thiện được tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh;

- Góp phần củng cố, mở rông và tăng cường mối quan hệ xã hội của ngân hàng với các cơ quan hữu quan và người dân, tạo được môi trường ngày càng thuận lợi và tốt hơn cho trong hoạt động kinh doanh.ap

- Góp phần cho NHTM hoàn thành chức năng trung tâm thanh toán, chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế.chi

- Tạo điều kiện áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng theo xu hướng của thế giới để nhanh chóng “nâng cao chất lượng tín dụng”thúc đẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền

tệ quốc gia;nh.vn)

- Đố vớ nền k n tế:

Với việc khai thác và sử dụng có hiệu quả nguồn lực tài chính trong xã hội, đáp ứng nhu cầu về vốn trong SXKD và tiêu dùng của cá nhân, TD KHCN đã tạo ra sự năng động trong nền kinh tế, sự cạnh tranh giữa các thành phần kinh tế, giữa kinh tế tư nhân, cá thể với kinh tế Nhà nước, sự cạnh tranh giữa các chủ thể trong nền kinh tế, giữa các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân

từ đó tạo công ăn, việc làm và thu nhập cho người lao động và tạo ra sự ổn định về mặt xã hội, hạn chế tiến tới không còn hiện tượng “nhàn cư vi bất thiện” Vai trò cụ thể của TD KHCN của NHTM được thể hiện qua một số nội dung cụ thể như sau:

- Góp phần gắn hoạt động tín dụng thích nghi với điều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc đẩy nền kinh tế thị trường phát triển phù hợp với quy luật;

- Góp phần tăng vòng quay vốn, huy động tới mức tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội để phục vụ quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước;

- Góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, giá cả, tăng trưởng kinh

tế, tăng uy tín của quốc gia và của NHTM Đồng thời, thông qua các công trình đầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo ra những sản phẩm, DV, tăng năng lực, TSCĐ cho nền kinh tế;

- Góp phần thực hiện các chủ trương, chính sách của Nhà nước về phát triển kinh tế- xã hội đảm bảo phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nước, hạn chế dần khoảng cách giữa các vùng, miền

- Góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh

và hoạt động xuất nhập khẩu Đây là kết quả tác động nhiều mặt của đổi mới hoạt động ngân hàng, nhất là những cố gắng của ngành ngân hàng trong việc huy động các nguồn vốn trong nước cho đầu tư phát triển, trong việc đổi mới

chính sách cho vay và cơ cấu tín dụng theo hướng căn cứ chủ yếu vào tính khả thi và hiệu quả của từng dự án, từng lĩnh vực ngành nghề để quyết định cho vay Dịch vụ ngân hàng cũng phát triển cả về chất lượng và chủng loại, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh;

Đã hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững Thông qua nguồn vốn tín dụng cho các chương trình và dự án phát triển sản xuất kinh doanh, hàng năm hệ thống ngân hàng đã góp phần tạo thêm được nhiều việc làm mới, nhất

là tại các vùng nông thôn Việc sử dụng nguồn vốn ngân hàng cho mục đích này ngày càng có tính chuyên nghiệp, minh bạch và hiệu quả, nhất là từ khi tín dụng chính sách được tác bạch với tín dụng thương mại và giao cho Ngân hàng Chính sách xã hội đảm nhiệm;

- Góp phần tích cực vào việc bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững Đóng góp này được thể hiện qua công tác thẩm định dự án, quyết định cho vay vốn ngân hàng cho các dự án và giám sát thực hiện một cách chặt chẽ sau khi cho vay, các TCTD luôn chú trọng yêu cầu các khách hàng đảm bảo an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay, tuân thủ các cam kết quốc tế và các qui định về bảo vệ môi trường (sbv.gov.vn)

1.1.4 Đặc đ ểm cho vay khách hàng cá nhân

- Qu mô mỗ k oản va n ỏ

Cho vay KHCN thường phục vụ cho hai mục đích chủ yếu sau: phục vụ đời sống, tiêu dùng hàng ngày và bổ sung vốn cho hoạt động buôn bán, kinh doanh sản xuất hộ cá thể Số tiền cho vay thường bị giới hạn bởi các điều kiện tín dụng của ngân hàng do đó những khoản vay này thường có quy mô nhỏ “

So với việc cho vay sản xuất kinh doanh, giá trị các khoản cho vay”cá nhân không lớn Điều này một phần do giá trị hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng ở mức vừa phải Mặt khác, đa số các khách hàng vay vốn đã có sự tích luỹ từ

trước đối với các tài sản có giá trị lớn, họ chỉ tìm đến ngân hàng với mục đích

hỗ trợ cho hoạt động tiêu dùng cá nhân

Do đó số lượng khách hàng là rất lớn (tapch

Thứ hai, sự phát triển của xã hội, của quy mô dân số ngày càng tăng dẫn đến nhu cầu tín dụng của khách hàng cá nhân phong phú và đa dạng Khi chất lượng cuộc sống và trình độ dân trí được nâng cao, người dân càng có nhu cầu vay ngân hàng để cải thiện và nâng cao mức sống.itaichinh.vn)

- P át s n t m n ều c p

Do đặc điểm của khách hàng cá nhân là số lượng nhiều và phân tán rộng, cho nên để duy trì và phát triển hoạt động CVKHCN, ngân hàng sẽ tốn kém nhiều chi phí cho các hoạt động: ”

 Mở rộng hệ thống mạng lưới, quảng cáo, tiếp thị tạo thuận lợi trong việc tiếp cận đối tượng khách hàng cá nhân ở từng địa bàn, khu vực

 Phát triển nhân sự đầy đủ nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng, chính xác từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định đến quyết định cho vay, giải ngân và thu nợ

 Ngoài ra, còn có các chi phí liên quan như: chi phí quản lý, văn phòng phẩm, điện, nước, điện thoại, công tác hỗ trợ chi phí nhân viên,

“Quy mô của từng món vay nhỏ, nhưng số lượng các khoản vay nhiều trong khi chi phí để thực hiện một khoản vay khách hàng cá nhân không chênh lệch nhiều so với một khoản vay doanh nghiệp có quy mô lớn Vì vậy chi phí bình quân trên một đồng vốn cho vay mà ngân hàng phải chi cao hơn các loại cho vay khác

- T ôn t n k ác n cun cấp t ếu t n k ác quan

“Trong hoạt động CVKHCN, chất lượng các thông tin tài chính của khách hàng thường không cao và không đầy đủ, điều này gây khó khăn trong việc đánh giá trực tiếp năng lực trả nợ của khách hàng Đây cũng là yếu tố góp phần làm tăng rủi ro trong hoạt động CVKHCN”

- N uồn trả nợ của k ác n p ụ t uộc v o n ều ếu tố

“Nguồn trả nợ của khách hàng được trích từ nguồn thu nhập mà không nhất thiết phải từ kết quả sử dụng những khoản vay Do đó, nguồn trả nợ của người đi vay có thể biến động lớn, phụ thuộc vào quá trình làm việc, kĩ năng

và kinh nghiệm đối với công việc và hoạt động kinh doanh của khách hàng

1.2 CHẤT LƯỢNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

sẽ góp phần nâng cao năng suất lao động, tạo ra các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, giá thành hạ Đồng thời, thông qua đó sẽ góp phần thực hiện các

nhiệm vụ kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: hợp lý hóa cơ cấu nền kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho người dân, đặc biệt là góp phần vào công cuộc công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.”

“Đối với khách hàng vay vốn: Chất lượng cho vay chính là chất lượng sản phẩm tín dụng do Ngân hàng cung cấp Chất lượng cho vay cao đồng nghĩa với việc vốn vay được cung ứng đúng, đủ về số lượng, đúng thời hạn và lãi suất hợp lý với thời gian xét duyệt nhanh chóng, thái độ tận tình, chu đáo

Từ đó, tạo điều kiện cho khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ ngân hàng, giúp khách hàng và ngân hàng cùng phát triển.”

“Đối với Ngân hàng: nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng đó

là vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn Vì vậy khi nói đến Chất lượng cho vay là nói đến khoản tín dụng được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng từng thời kỳ của Ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển.”

“Như vậy Chất lượng cho vay là mức độ thỏa mãn nhu cầu và hiệu quả của nền kinh tế, của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng Chất lượng cho vay cá nhân là mức độ thỏa mãn của các khoản cấp tín dụng cho các cá nhân, hộ cá thể sao cho các khoản cấp tín dụng này được sử dụng đúng mục đích và hoàn trả nợ gốc và nợ lãi đúng hạn.”

1.2.2 Sự cần t ết p ả n n cao c ất lượn c o va k ác n cá n n

Trong hoạt động của NHTM thì huy động vốn và cho vay là hai hoạt động cơ bản, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động cho vay luôn là chiếm tỷ trọng lớn nhất của các ngân hàng Vì vậy, nâng cao chất lượng cho vay đã trở thành vấn đề sống còn với ngân hàng

Chất lượng cho vay kém luôn là nguy cơ gây nên phá sản của ngân hàng, cản trở cả hệ thống ngân hàng do hiệu ứng dây chuyền Chính vì vậy, trong hoạt động của mình, các NHTM luôn lấy chất lượng cho vay làm tiêu thức quan tâm hàng đầu sau đó mới đến các tiêu chí khác Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay khách hàng cá nhân nói riêng thể hiện ở các lý do sau:

Thứ nhất, nâng cao chất lượng cho vay tạo điều kiện cho các ngân hàng đảm bảo an toàn vốn, tài sản của mình cũng như của khách hàng gửi tiền Có như vậy thì ngân hàng mới bảo toàn và phát triển được nguồn vốn, đồng thời

có đảm bảo được an toàn thì ngân hàng mới thu hút được khách hàng gửi tiền,

từ đó mới có đủ vốn để phát triển tín dụng

Thứ hai, nâng cao chất lượng cho vay thì mới nâng cao được hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Nếu không nâng cao chất lượng cho vay sẽ dẫn đến phát sinh các khoản nợ quá hạn hoặc các khoản nợ không thu hồi được và ngân hàng phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp cho các khoản cho vay này Chất lượng cho vay càng thấp thì ngân hàng càng phải trích nhiều dự phòng rủi ro qua đó dẫn đến hiệu quả kinh doanh sẽ giảm

Thứ ba, nâng cao chất lượng cho vay là để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho nền kinh tế và thực hiện đầy đủ chức năng, vai trò của NHTM Nếu việc nâng cao chất lượng cho vay không được coi trọng, xuất hiện rủi ro thì sẽ dấn đến việc luân chuyển vốn trong nền kinh tế trì trệ, từ đó ảnh hưởng đến sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế

định tính thường bao gồm:”

Thứ nhất, các nguyên tắc vay vốn, điều kiện cho vay phải luôn được đảm bảo, nhằm hạn chế tối đa rủi ro và đồng thời thực hiện nghiêm túc các quy định, chính sách của Nhà nước

Theo thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước hai nguyên tắc cho vay, vay vốn là nguyên tắc tối thiểu mà bất cứ một khoản cho vay có chất lượng nào cũng phải đảm bảo:

“1 Hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng được thực hiện theo thỏa thuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, phù hợp với quy định tại Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên quan bao gồm cả pháp luật về bảo vệ môi trường

2 Khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận với tổ chức tín dụng”

Năm điều kiện vay vốn:

“1 Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật

2 Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp

3 Có phương án sử dụng vốn khả thi

4 Có khả năng tài chính để trả nợ

5 Trường hợp khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng theo lãi suất cho vay quy định tại khoản 2 Điều 13 Thông tư này, thì khách hàng được tổ chức tín dụng đánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh”

“Thứ hai, đó là quy chế, quy trình cho vay, cấp tín dụng Quy trình

thẩm định, tái thẩm định và thiết lập bộ hồ sơ cho vay là những chỉ tiêu định tính vô cùng quan trọng, nó ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng các khoản vay Trong quy trình thẩm định Ngân hàng tìm hiểu, nắm được thông tin của người vay, các thông tin về năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, uy tín, tư cách của khách hàng, khả năng kinh tế của người vay, mức độ hiệu quả của phương án/ dự án sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ”

“Thứ ba, mức độ hài lòng của khách hàng, sự tiện ích, phù hợp các sản phẩm tín dụng mà Ngân hàng cung cấp về thời gian giải quyết, mức cho vay tối đa, lãi suất hợp lý, phí giao dịch, khả năng đáp ứng nhu cầu giải ngân của khách hàng trong các thời điểm trong năm”…

Thứ tư, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ Ngân hàng, khả năng tiếp cận, khả năng định hướng cũng như dự báo tình hình, cũng như sự tận tâm, chuyên nghiệp trong việc thẩm định, thiết lập bộ hồ sơ; đặc biệt yếu

tố quan trọng nhất đó là sự trung thực, đạo đức nghề nghiệp Thêm vào đó, trình độ cũng như khả năng áp dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin vào công việc

Thứ năm, đối với Tổ chức tín dụng, đặc biệt là NHTM, yếu tố cơ sở vật chất, công nghệ, đặc biệt là hệ thống công nghệ thông tin là công cụ rất quan trọng, tạo ra được hiệu quả trong quản lý, giải phón được sức lao động, tiết kiệm được chi phí, cũng như thời gian.“Đặc biệt trong thời kỳ đổi mới, việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động là yếu tố sống còn của mỗi Ngân hàng Nhất là mảng cho vay khách hàng cá nhân, bởi khách hàng có số lượng rất lớn, khoản vay nhỏ, lẻ, sản phẩm đa dạng.”

1.2.3.2 N óm c ỉ t u địn lượn

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân hàng năm:

Chỉ tiêu dư nợ cho vay KHCN phản ánh quy mô hoạt động cho vay KHCN của một ngân hàng Dư nợ cho vay KHCN càng cao chứng tỏ hoạt động CVKHCN của ngân hàng càng phát triển về lượng Khi chỉ tiêu này càng cao thì nó thể hiện tốc độ tăng doanh số cho vay KHCN càng nhanh ngược lại khi chỉ tiêu này thấp hoặc giảm thể hiện ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

Mức độ tăng trưởng dư nợ : Chỉ tiêu này có giá trị âm có nghĩa là tổng

dư nợ cho vay cá nhân kỳ sau nhỏ hơn tổng dư nợ cho vay cá nhân kỳ trước liền kề chứng tỏ hoạt động cho vay cá nhân không có xu hướng phát triển Do vậy để đánh giá một NHTM có hoạt động cho vay cá nhân kỳ sau có phát triển hay không người ta sẽ đánh giá xem lượng tăng dư nợ cho vay cá nhân

kỳ sau so với kỳ liền trước là bao nhiêu Con số này càng lớn càng cho thấy cho vay cá nhân tại NHTM đó phát triển và mở rộng

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN là một trong những chỉ

tiêu quan trọng nhất trong quá trình đánh giá, phân tích chất lượng cho vay KHCN của một ngân hàng Nợ quá hạn cho vay KHCN là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo khi đến ngày đáo hạn khoản vay KHCN không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc lãi của mình

Nợ quá hạn cho vay KHCN là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và (hoặc) lãi không được hoàn trả đúng hạn theo hợp đồng Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn cho vay KHCN là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Khi một món nợ không trả được vào ngày đáo hạn khoản vay, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay KHCN là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay KHCN và tổng dư nợ cho vay KHCN của NHTM tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm

Tỷ lệ nợ quá hạn

KH cá nhân =

Dư nợ quá hạn KH cá nhân

× 100% Tổng dư nợ KH cá nhân

Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá Chất lượng cho vay của một ngân hàng Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém, và ngược lại.”

động đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” tại “Thông

tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”thì“các Tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xếp hạng khách hàng theo định kỳ hoặc khi cần thiết, làm cơ sở cho việc xét duyệt, cấp tín dụng, quản lý Chất lượng cho vay, xây dựng chính sách dự phòng rủi ro phù hợp với phạm vi hoạt động và tình hình thực tế của Tổ chức tín dụng.”.

“Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng quy định về việc trích lập và phân loại nợ như sau:”

1.“Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm như sau:”

“a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc

và lãi đúng hạn;

(ii) Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều này.”

“b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

(ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

(iii) Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản

3 Điều này.”

“c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

(ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu;

(iii) Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

(iv) Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

- Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

- Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

- Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

- Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

- Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

(v) Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra;

(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản

3 Điều này.”

“d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

(iv) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(v) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

(vi) Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản

3 Điều này.”

“đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

(i) Nợ quá hạn trên 360 ngày;

(ii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

(iii) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

(iv) Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

(v) Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

(vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

(vii) Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;

(viii) Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều này.”

Trong đó nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5

- Tỷ lệ thu lãi (lãi thực thu được)

Tỷ lệ thu lãi của

KH cá nhân =

Số lãi đã thu (thực thu) được

từ cho vay KH cá nhân

× 100%

Tổng số lãi phải thu cho vay

KH cá nhân

Tổng số lãi phải thu bao gồm: Số lãi thực thu + số lãi chưa thu

Tỷ lệ thu lãi phản ánh hiệu quả kinh doanh của“ngân hàng, tỷ lệ này càng cao càng tốt, tỷ lệ này cao phản ánh chất lượng khoản vay tốt, khách hàng có khả năng trả nợ, hoạt động kinh doanh của ngân hàng tốt”và ngược lại tỷ lệ này thấp phản ánh chất lượng các khoản vay không thu được lãi, Chất lượng cho vay kém

và khả năng ngân hàng không thu được cả lãi và vốn vay

1.2.4 Các n n tố ản ưởn đến c ất lượn c o va k ác n cá nhân ở N n n t ươn mạ

1.2.4.1 Nhóm nhân tố môi trường hoạt động

T ứ n ất, Điều kiện tự nhiên, khí hậu

Cho vay khách hàng cá nhân chủ yếu đầu tư vốn vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, sản xuất nông nghiệp chịu nhiều tác động của điều kiện khí hậu,

tự nhiên; yếu tố“điều kiện tự nhiên, khí hậu, thời tiết ảnh hưởng trực tiếp đến mùa màng năng suất và chất lượng nông sản Qua đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng Điều kiện tự nhiên thuận lợi góp phần vào thắng lợi của sản xuất, còn điều kiện tự nhiên không thuận lợi là nguyên nhân gây ra tình trạng mất mùa trên khu vực rộng lớn Nếu sản xuất thành công, mang lại thu nhập cho người vay, mang lại nguồn trả nợ ngân hàng thì sản xuất không thành công, người vay chịu thiệt hại và ngân hàng cũng khó thu hồi được nợ.”

T ứ a , Môi trường kinh tế xã hội

“Hoạt động tín dụng của NHTM luôn có quan hệ mật thiết với nền kinh

tế, từng giai đoạn và những thay đổi của nền kinh tế đều có tác động đến hoạt động ngân hàng Môi trường kinh tế xã hội ổn định, không bị khủng hoảng về tài chính, tiền tệ, không bị ảnh hưởng bởi chiến tranh, lạm phát là cơ sở vững chắc để khách hàng yên tâm đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh có hiệu quả, sẽ thanh toán được vốn vay đầy đủ, đúng hạn tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển, Chất lượng cho vay được nâng cao Ngược lại trong giai đoạn suy thoái kinh tế, lạm phát tăng cao, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, cấp tín dụng không được hiệu quả, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng”

T ứ ba, Môi trường pháp lý

Quy định“pháp lý rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh thì sẽ góp phần làm minh bạch quy trình tín dụng, lành mạnh hoạt động của ngân hàng, hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Còn ngược lại, quy định pháp lý chưa phù hợp, còn nhiều bất cập sẽ tạo điều kiện cho những gian lận trong hoạt động tín dụng

Sự thay đổi chủ trương chính sách của Nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.”

T ứ tư, Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước

“Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước bao gồm các chính sánh tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hoạt động của các ngân hàng, các thành phần kinh tế nói riêng Chính sách phù hợp thì có tác động tốt tới các thành phần kinh tế, chính sách không phù hợp thì ngược lại Khi chính sách nhằm ưu tiên phát triển hay hạn chế một ngành, một lĩnh vực nào đó để đảm bảo cân đối cho nền kinh tế thì sẽ tác động trực tiếp đến ngành, lĩnh vực

đó Do vậy, các chủ trương, chính sách của Nhà nước phải đúng đắn phù hợp thì mới thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện cần để đạt được

chất lượng hiệu quả của các khoản tín dụng ngân hàng”

1.2.4.2 Nhân tố thuộc về khách hàng

Khách hàng là nhân tố ảnh hưởng lớn nhất tới Chất lượng cho vay ngân hàng Khánh hàng là người lập dự án, phương án xin vay và sau khi được chấp thuận là người trực tiếp sử dụng vốn vay

“Nếu khách hàng là người có năng lực, trình độ quản lý, sản xuất, khả năng tài chính thì khách hàng đó sẽ tổ chức sản xuất kinh doanh tốt, hiệu quả của phương án, dự án sản xuất kinh doanh sẽ cao hơn, quản lý nguồn thu tốt,

có khả năng trả nợ ngân hàng đầy đủ và đúng hạn Ngược lại, khách hàng không có trình độ quản lý tốt hay không có năng lực sản xuất, khả năng tài chính yếu kém thì phương án sản xuất kinh doanh sẽ kém hoặc không hiệu quả, việc trả nợ ngân hàng vì thế sẽ gặp khó khăn”.”

“Ngoài ra, tư cách đạo đức của khách hàng vay có ảnh hưởng rất lớn đến Chất lượng cho vay Một khi khách hàng có đạo đức không tốt thì khả năng hoàn trả vốn và lãi vay cho ngân hàng là rất khó (kể cả khi họ có đầy đủ khả năng tài chính để trả nợ) hoặc ngay khi vay họ đã có ý định lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản của ngân hàng, cố tình sử dụng vốn vay sai mục đích ”

1.2.4.3 Nhóm nhân tố về phía Ngân hàng

“ T ứ n ất, Chiến lược phát triển của Ngân hàng là một yếu tố hết sức

quan trọng ảnh hưởng đến Chất lượng cho vay của Ngân hàng đó Một chiến lược đúng đắn, phù hợp sẽ giúp Ngân hàng phát triển bền vững Ngược lại chiến lược sai, sẽ làm chậm tiến độ phát triển, hoặc dẫn đến khó khăn thua lỗ …”

T ứ a , chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là tổng thể các qui định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng” [8].“Chính sách tín dụng quyết định đến sự thành bại của Ngân hàng Một chính sách tín dụng tốt sẽ

thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo được hành lang pháp lý của Ngân hàng.”.

“T ứ ba, Chất lượng nguồn nhân lực luôn là nhân tố trung tâm trong mọi hoạt động và trong hoạt động tín dụng cũng không phải là ngoại lệ Khi nền kinh

tế ngày càng phát triển, hệ thống ngân hàng ngày càng hiện đại đòi hỏi chất lượng nhân lực trong các ngân hàng ngày càng cao để đáp ứng kịp thời và có hiệu quả trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Chất lượng nguồn nhân lực thể hiện ở trình độ của cán bộ, khi cán bộ có trình độ chuyên môn giỏi tức là cán bộ đó có khả năng phân tích, đánh giá, có sự hiểu biết toàn diện các quy tắc công việc, kiến thức pháp luật, để có thể phân tích, đánh giá nhằm đưa ra các kết luận đúng đắn từ các số liệu, thông tin thu thập được và đi đến quyết định cho vay hay không cho vay đối với khách hàng Chất lượng nguồn nhân lực còn thể hiện ở tư cách đạo đức đặc biệt đối với ngành ngân hàng mọi cán bộ, ở mọi bộ phận đều tiếp xúc trực tiếp với tiền bạc, nếu không có tư cách đạo đức dễ dẫn đến sa ngã, gây thiệt hại cho ngân hàng”

“T ứ tư, Công nghệ được áp dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong bối cảnh hiện nay, công nghệ giữ vai trò chi phối năng lực cạnh tranh cũng như qua đó tác động đến hiệu quả kinh doanh của tất cả các tổ chức kinh tế Dưới góc độ quản lý, nhờ có công nghệ mà việc quản lý nội bộ trong ngân hàng sẽ chặt chẽ hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn, làm giảm nợ xấu Nhưng nếu công nghệ ngân hàng mà lạc hậu, không theo kịp ngân hàng trong nước và quốc tế thì sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng, cũng là nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu”

“ T ứ năm, Cơ cấu tổ chức của ngân hàng: Nếu ngân hàng được cơ cấu

và phân định các phòng ban theo đối tượng khách hàng, kết hợp theo sản phẩm, dịch vụ: phân cấp quản lý theo mô hình nâng cao hiệu quả quản lý và tăng cường kỹ năng quản trị rủi ro, tăng cường chất lượng và hiệu quả hoạt