Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phầntiên phong

Đối với hoạt động tín dụng của NHTM, tín dụng khách hàng doanh nghiệp luôn là hoạt động được các ngân hàng thương mại chú trọng phát triển và đạt được nhiều kết quả ấn tượng.. Những năm

- -

NGUYỄN THỊ THU

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ HẢI TRUNG

HÀ NỘI- NĂM 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này này do tôi tự thực hiện và không

vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Hà Nội, ngày 25 tháng 05 năm 2023

Học viên

NGUYỄN THỊ THU

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc Học viện Ngân hàng, các thầy cô giáo, các cán bộ đang giảng dạy, công tác khoa Sau Đại Học tại trường đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi cũng như các học viên khác trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu tại trường và hoàn thành bài luận văn thạc sĩ của mình

Tôi xin gửi lời cám ơn đặt biệt tới TS Lê Hải Trung - người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và đưa ra những đánh giá giúp tôi hoàn thành bài luận văn này

Đồng thời, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, các bạn đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong, cùng bạn bè và người thân đã ủng hộ, tạo mọi điều kiện hỗ trợ tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Với thời gian nghiên cứu còn hạn chế, thực tiễn công tác lại vô cùng sinh động, luận văn không tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế nhất định Kính mong nhân được sự chỉ dẫn, góp ý chân thành của quý thầy cô giáo và các đồng nghiệp để luận văn được hoàn thiện hơn

Xin chân thành cám ơn!

Hà Nội, ngày 25 tháng 05 năm 2023

Học viên Nguyễn Thị Thu

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ viii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ix

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Mục tiêu nghiên cứu 5

2.1 Mục tiêu chung 5

2.2 Mục tiêu cụ thể 5

3 Đối tương, phạm vi nghiên cứu 5

3.1 Đối tượng nghiên cứu 5

3.2 Phạm vi nghiên cứu 6

4 Phương pháp nghiên cứu 6

4.1 Phương pháp thu thập thông tin 6

4.2 Phương pháp xử lý thông tin 7

4.3 Phương pháp phân tích thông tin 8

5 Kết cấu luận văn 8

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 Khái quát chung về tín dụng ngân hàng 10

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10

1.1.2 Phân loại tín dụng trong Ngân hàng thương mại 11

1.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 13

1.2 Khái quát về tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 14

1.2.1 Khái niệm 15

1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 15

1.2.2 Đặc điểm của tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại 15

1.2.3 Vai trò của tín dụng KHDN của ngân hàng thương mại 16

1.3 Chất lượng tín dung khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 18

1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 18

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 20

1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại 24

1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại một số ngân hàng thương mại 27

1.4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 27

1.4.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Á Châu 28

1.4.3 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 28

1.4.4 Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Tiên Phong 29

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 31

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 32 2.1.3 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Tiên phong 33

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP

Tiên Phong 36

2.2.1.Các sản phẩm tín dụng khách hàng doanh nghiệp của NHTMCP Tiên phong 36

2.2.2 Quy trình tín dụng khách hàng doanh nghiệp của NHTMCP Tiên phong 37

2.2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong theo chỉ tiêu định lượng 39

2.2.4 Khảo sát chất lượng tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Tiên phong theo chỉ tiêu định tính 57

2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong 74

2.3.1 Kết quả đạt được 74

2.3.2 Hạn chế 76

2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 77

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 81

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Tiên phong đến năm 2030 81

3.1.1 Định hướng chung về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Tiên Phong đến 2030 81

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong đến năm 2030 82

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong 83

3.3.1 Hoàn thiện công tác thẩm định, xếp hạng tín dụng KHDN 83

3.3.2 Chú trọng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân 86

3.3.3 Nâng cao tính tuân thủ quy trình tín dụng của cán bộ tín dụng 87

3.3.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tín dụng KHDN 88

3.3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 90

3.3.6 Điều chỉnh linh hoạt mức lãi suất cho vay KHDN hợp lý 91

3.3 Kiến nghị 93

3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 93

3.3.2 Kiến nghị NHNN 94

KẾT LUẬN 97

TÀI LIỆU THAM KHẢO 97

PHỤ LỤC 100

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của TPBank 33

Bảng 2.2: Một số sản phẩm tín dụng KHDN của TPBank 36

Bảng 2.3: Tỷ trọng KHDN của TPBank 41

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ KHDN theo kỳ hạn vay 44

Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ KHDN theo loại tiền 45

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ KHDN theo sản phẩm 46

Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng KHDN theo tài sản đảm bảo 48

Bảng 2.8: Cơ cấu nợ quá hạn KHDN theo nhóm nợ 52

Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo sản phẩm tại TPBank 54

Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu theo quy mô doanh nghiệp tại TPBank 56

Bảng 2.11 Mô tả mẫu nghiên cứu 58

Bảng 2.12 Kiểm định độ tin cậy của thang đo 60

Bảng 2.13 Ma trận xoay nhân tố 62

Bảng 2.14: Kết quả phân tích hồi quy 63

Bảng 2.15: Hệ số hồi quy 64

Bảng 2.16: Đánh giá của KHDN về sự đảm bảo 66

Bảng 2.17: Đánh giá của KHDN về sự tin cậy 67

Bảng 2.18: Đánh giá của KHDN về sự đáp ứng 69

Bảng 2.19: Đánh giá của KHDN về sự cảm thông 71

Bảng 2.20: Đánh giá của KHDN về sự hữu hình 72

Bảng 2.21: Đánh giá của KHDN về chất lượng tín dụng KHDN 73

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của TPBank 32

Hình 2.2: Quy trình tín dụng KHDN của TPBank 38

Hình 2.3: Quy mô KHDN của TPBank 40

Hình 2.4: Dư nợ KHDN của TPBank 43

Hình 2.5: Doanh số thu hồi nợ với KHDN của TPBank 50

Hình 2.6: Nợ quá hạn KHDN của TPBank 51

Hình 2.7: Nợ xấu KHDN của TPBank 53

: Bất động sản : Doanh nghiệp vừa và nhỏ : Hội sở chính

: Khách hàng doanh nghiệp : Khách hàng cá nhân : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng TMCP Tiên Phong : Thương mại cổ phần

: Tổ chức tín dụng : Tài sản đảm bảo : Trách nhiệm hữu hạn : Xếp hạng tín dụng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu trong các hoạt động truyền thống của ngân hàng thương mại (NHTM), bên cạnh đó hoạt động này cũng tạo ra nhiều rủi ro dẫn đến lợi nhuận sụt giảm, gây bất ổn cho hệ thống NHTM và khủng hoảng nền kinh tế, do đó các NHTM đặc biệt quan tâm đến chất lượng tín dụng đảm bảo vừa tạo ra lợi nhuận tối ưu và giảm thiểu rủi ro tốt nhất Đối với hoạt động tín dụng của NHTM, tín dụng khách hàng doanh nghiệp luôn là hoạt động được các ngân hàng thương mại chú trọng phát triển và đạt được nhiều kết quả ấn tượng Các ngân hàng luôn sẵn sàng và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp về vốn, về lãi suất, thủ tục, cũng như cung cấp các dịch vụ tài chính an toàn, hiện đại và thuận lợi nhất

Những năm qua, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành nhiều thông tư, văn bản luật tạo cơ hội cho KHDN tiếp cận nguồn vốn tín dụng như: Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13/3/2020 tạo cơ sở pháp lý và hướng dẫn các tổ chức tín dụng thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, giữ nguyên nhóm nợ tại thời điểm trước dịch covid 19, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay mới để thực hiện sản xuất kinh doanh; Thông tư 03/2022/TT-NHNN ngày 20/05/2022 về hỗ trợ lãi suất từ NHNN đối với khoản vay của doanh nghiệp, hợp tác xã, hộ kinh doanh… Mặc dù đạt những kết quả nhất định, song hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của các NHTM nước ta còn gặp nhiều khó khăn Đặc biệt trong bối cảnh toàn cầu bị ảnh hưởng bởi đại dịch Covid-19, hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng trên 2 khía cạnh: (i) Cầu tín dụng thấp mặc dù các ngân hàng đã đưa ra nhiều chương trình cho vay với lãi suất ưu đãi, quy mô lớn; (ii) Khách hàng doanh nghiệp gặp khó khăn trong trả nợ ngân hàng đúng hạn, tiềm ẩn rủi ro đối với hoạt động ngân hàng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) là một trong những ngân hàng nằm trong hệ thống NHTM Việt Nam, được thành lập ngày 05/05/2008 bởi các

cổ đông chủ chốt gồm Công ty Cổ phần Tập đoàn Vàng bạc Đá quý DOJI, Công ty

cổ phần FPT, Công ty Tài chính quốc tế (IFC), Tổng công ty Tái bảo hiểm Việt Nam (Vinare) và SBI Ven Holding Pte Ltd.,Singapore… Trải qua hơn 14 năm thành lập, TPBank không ngừng nghiên cứu, phát triển các sản phẩm, dịch vụ, giải pháp tài chính hướng tới phân khúc thị trường khách hàng trẻ và năng động, đặc biệt ngân hàng chú trọng đến hoạt động tín dụng đối với KHDN Hiện tại, tín dụng khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 41,1% tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng, đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho TPBank những năm qua Các khoản mục cho vay ngày càng đa dạng bao gồm đầy đủ các hình thức: cho vay thấu chi, cho vay hạn mức, cho vay dự

án, cho vay tài trợ thương mại, cho vay tín chấp, cho vay có TSĐB… Tuy nhiên, chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của TPBank chưa được đánh giá cao khi tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn tại ngân hàng liên tục gia tăng Năm 2020, tỷ lệ

nợ xấu KHDN của TPBank là 0,95% đến năm 2022 tỷ lệ này tăng lên 1,3%; Tương

tự, tỷ lệ nợ quá hạn của TPBank cũng tăng từ 2,9% lên 4,4% trong giai đoạn

2020-2022 Nợ xấu và nợ quá hạn của ngân hàng gia tăng là do tác động từ biến động lãi suất, lạm phát, suy thoái kinh tế, đại dịch Covid 19, thay đổi phức tạp đối với KHDN trong toàn cầu hóa và công nghệ 5.0, đặc biệt là nhóm các doanh nghiệp thuộc chuỗi giá trị ngành xây dựng (sản xuất vật liệu xây dựng như xi măng, sắt thép hay các tổng thầu xây dựng), bất động sản gặp nhiều khó khăn do các chính sách và tình hình bất

ổn của thị trường bất động sản trong năm 2022 và còn được dự báo tiếp tục gặp khó khăn trong năm 2023 Trước những rủi ro trong hoạt động tín dụng KHDN, TPBank cần đẩy mạnh công tác nâng cao chất lượng tín dụng nhằm đảo bảo an toàn nguồn vốn tín dụng, tạo điều kiện gia tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng

Từ những thực tiễn trên, kết hợp với quá trình làm việc, công tác tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong, được sự giúp đỡ đồng nghiệp, tác giả đã lựa chọn nghiên cứu và thực hiện đề tài: “Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong” làm luận văn tốt nghiệp

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Vấn đề phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng đã được khá nhiều nhà nghiên cứu, nhà kinh tế, nhà quản lý trong và ngoài nước quan tâm dưới nhiều

góc độ Để làm cơ sở cho việc thực hiện nghiên cứu đề tài luận văn, tác giả đã tìm hiểu và tổng hợp một số công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài như sau:

Tác giả Lê Thị Thanh Mỹ (2017) thực hiện luận án Hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Định Luận án đã làm rõ nội dung phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại, bao gồm: tổ chức phân tích; công cụ và kỹ thuật phân tích; nội dung phân tích chất lượng tín dụng Căn cứ trên cơ sở lý luận, luận án tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng về công tác phân tích chất lượng tín dụng trên địa bàn tỉnh Bình Định giai đoạn 2010-2016, nhằm khẳng định những thành công và hạn chế về công tác phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại được khảo sát Từ kết quả phân tích thực trạng, luận án đã đề xuất các giải pháp cơ bản để nâng cao hiệu quả công tác phân tích chất lượng tín dụng tại NHTM, góp phần đảm bảo an toàn nguồn vốn cho ngân hàng Tác giả Võ Trần Ngọc Hưng (2021) nghiên cứu về các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam Dựa trên những cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng, luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và những tồn tại, hạn chế trong hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietcombank Quảng Nam, chỉ ra những mặt còn hạn chế cần khắc phục Từ những hạn chế cần khắc phục và môi trường kinh doanh của Vietcombank Quảng Nam, tác giả luận văn đã đề xuất những giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng trên cơ sở định hướng hoạt động kinh doanh và mục tiêu phát triển trong giai đoạn sắp tới Bên cạnh đó, tác giả luận văn cũng đã có những đề xuất

và kiến nghị với Chính phủ, NHNN, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam để

hỗ trợ cho sự tăng trưởng tín dụng bền vững, đảm bảo chất lượng tín dụng của Vietcombank Quảng Nam thời gian tới

Tác giả Lê Quang Hiếu (2022) thực hiện nghiên cứu về các giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu

tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Vinh, đăng trên Tạp chí Công Thương Số 8, tháng 4 năm 2022 Bài viết tập trung đánh giá thực trạng chất lượng cho vay DNVVN tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Thành Vinh trên 2 quan điểm: (1) từ phía nhà cung cấp - ngân hàng; (2)

từ phía khách hàng – DNVVN Từ đó, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay DNVVN của Chi nhánh trong thời gian tới Các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay sẽ giúp Chi nhánh khắc phục được hạn chế, nâng cao hiệu quả hoạt động

Tác giả Nguyễn Thị Ái Thơ (2020) thực hiện nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Củ Chi, Thành phố Hồ Chí Minh đăng trên tạp chí Công thương số 13, tháng 5 năm 2020 Để xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Agribank, Chi nhánh huyện Củ Chi, Thành phố Hồ Chí Minh, tác giả dựa vào mô hình nghiên cứu của các nghiên cứu trước có liên quan, từ

đó xây dựng mô hình nghiên cứu và đo lường các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Với kích thước mẫu nghiên cứu là 200, và sử dụng phần mềm thống kê SPSS 20.0 Mô hình nghiên cứu về chất lượng dịch vụ tín dụng được tác giả

sử dụng gồm 5 nhân tố: (1) Tính hợp lý của nguồn vốn vay; (2) Chính sách tín dụng; (3) Năng lực của Ngân hàng; (4) Quy trình tín dụng; (5) Công nghệ ngân hàng Kết thúc nghiên cứu tác giả khẳng định cả 5 yếu tố đưa ra đều có tác động nhất định đến chất lượng tín dụng và cần được các ngân hàng xem xét, quan tâm khi đưa ra các quyết định tín dụng

Tác giả Dương Thị Hoàn (2020) thực hiện đề tài luận án Nâng cao chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Luận án đã đưa ra hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM trong quá trình hội nhập, bao gồm các chỉ tiêu định lượng thể hiện năng lực tài chính của NHTM; mức độ an toàn hoạt động tín dụng của NHTM và các chỉ tiêu định tính thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng, sự thỏa mãn của khách hàng về sản phẩm tín dụng mà NHTM mang đến Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng như: Chính sách tín dụng; Quy trình, quy chế tín dụng; Công tác tổ chức; Chất lượng nhân sự, Năng lực quản trị; Trang thiết bị công nghệ; Thông tin tín dụng; Kiểm tra và kiểm soát nội bộ Từ kết quả phân tích thực trạng, luận án đã đề xuất các giải

pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM Việt Nam trong thời gian tới

Qua tiếp cận và kế thừa các công trình nghiên cứu trước đây, tác giả nhận thấy các nghiên cứu đi trước đã có tính hệ thống và cập nhật về chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trong thời gian gần đây, đặc biệt trong giai đoạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang thực thi lộ trình Hiệp ước Basel 2 về an toàn vốn Tuy nhiên, do các nghiên cứu thực hiện trong từng bối cảnh khác nhau, từng phạm vi ngân hàng khác nhau nên không thể áp dụng dập khuôn kết quả của nghiên cứu này vào nghiên cứu khác Đồng thời, việc thực hiện nghiên cứu về chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng KHDN nói riêng tại TPBank cũng chưa có nghiên cứu nào thực hiện Vì vậy, nghiên cứu Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Tiên Phong là nghiên cứu mới về phạm vi thời gian và không gian nghiên cứu, nghiên cứu không bị trùng lặp với các nghiên cứu đã công bố

3 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu, đánh giá về chất lượng tín dụng đối với KHDN tại TPBank Từ

đó, phát hiện ra những hạn chế và đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN tại Ngân hàng

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống cơ sở lý thuyết về chất lượng tín dụng đối với KHDN tại các ngân hàng thương mại, xác định sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động này tại các ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với KHDN tại TPBank thông qua kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng tại TPBank trong giai đoạn 2020 - 2022

- Đề xuất nhóm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN tại TPBank đến năm 2030

3 Đối tương, phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là chất lượng tín dụng KHDN tại ngân hàng thương mại

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập thông tin

* Thông tin thứ cấp

Nội dung thu thập thông tin thứ cấp gồm các nội dung sau:

- Cơ sở lý thuyết liên quan đến chất lượng tín dụng KHDN tại các ngân hàng thương mại như: khái niệm, đặc điểm và các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng KHDN tại ngân hàng thương mại Các thông tin này được thu thập từ các nghiên cứu

đi trước: các bài báo chuyên ngành, luận văn, luận án được công bố trên các website

và tạp chí khoa học

- Thông tin liên quan đến thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng gồm: kết quả hoạt động huy động vốn, kết quả hoạt độn cho vay, kết quả kinh doanh dịch vụ, kết quả hoạt động tài chính Ngoài ra, các thông tin thứ cấp quan trọng liên quan đến đề tài còn gồm các thông tin phản ánh chất lượng tín dụng với KHDN tại TPBank gồm: các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay, dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, các nhóm nợ Các thông tin này sẽ được thu thập từ báo cáo tổng kết, báo cáo hoạt động kinh doanh của TPBank

* Thông tin sơ cấp

Để đảm bảo tính khách quan cho quá trình nghiên cứu, ngoài việc thu thập thông tin thứ cấp, tác giả còn tiến hành thu thập thông tin sơ cấp Theo đó việc thu thập thông tin sơ cấp như sau:

- Đối tượng thu thập thông tin: Thông tin sơ cấp được thu thập bằng cách phát phiếu khảo sát đến đối tượng khách hàng doanh nghiệp hiện đang vay vốn của TPBank

- Cách thức thu thập: Tác giả thu thập số liệu sơ cấp thông qua phiếu khảo sát phát qua google form

- Cỡ mẫu khảo sát: Tính hết năm 2022, tổng số lượng KHDN vay vốn tại TPBank là 15.323 doanh nghiệp, số lượng doanh nghiệp quá lớn nên tác giả không thể khảo sát toàn bộ mẫu Theo Hoàng Trọng Cầu (2009), cơ mẫu khảo sát tối thiểu phải đạt 200 đối với cơ mẫu trên 10.000 thì mới đảm bảo độ tin cậy Do trong quá trình nghiên cứu sẽ phát sinh những phiếu không hợp lệ, vì vậy tác giả lựa chọn mẫu khảo sát là 300 mẫu Sau khi hoàn thành khảo sát, tác giả thu được 256 phiếu hợp lệ,

đủ điều kiện nghiên cứu

- Nội dung khảo sát: Nội dung khảo sát xoay quanh các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng với KHDN tại TPBank gồm: Sự thuận tiện, Sự hữu hình ; Sự đáp ứng ;

* Tổng hợp số liệu bằng hệ thống bảng biểu, đồ thị

Các số liệu liên quan tới việc tăng trưởng, so sánh được hệ thống bằng bảng biểu, đồ thị để thấy rõ được xu hướng tăng giảm trong đối với hoạt động tín dụng KHDN tại TPBank Từ đó, tác giả dễ dàng tìm ra điểm yếu, điểm mạnh để kịp thời

có biện pháp khắc phục và nâng cao chất lượng tín dụng KHDN tại ngân hàng

4.3 Phương pháp phân tích thông tin

* Phương pháp thống kê mô tả

Phương pháp thông kê mô tả được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được tại thời điểm hiện tại về Ngân hàng TPBank và chất lượng tín dụng KHDN tại ngân hàng Từ việc nghiên cứu thực nghiệm qua các tài liệu thu thập được và qua các cuộc khảo sát, lấy ý kiến Với việc sử dụng các kỹ thuật của phương pháp thống kê mô tả như: bảng biểu, đồ thị, sơ đồ… sẽ giúp tác giả đưa ra những thống kê mô tả một cách chính xác và chân thực nhất về tình hình hoạt động của ngân hàng nói chung và chất lượng tín dụng KHDN của ngân hàng nói riêng

* Phương pháp nghiên cứu định lượng: Tiến hành xây dựng bảng câu hỏi dựa trên phân tích, đánh giá các yếu tố tác động chất lượng dịch vụ tín dụng KHDN tại NHRM; Thông qua phần mềm thống kê SPSS 20 để phân tích, kiểm định qua các bước: kiểm tra độ tin cậy bằng hệ số Cronbach Alpha để kiểm định sự tương quan giữa các biến quan sát và thang đo, kiểm tra tính đơn hướng của thang đo bằng phân tích nhân tố khám phá ((EFA) nhằm tìm ra các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng, từ đó điều chỉnh cho phù hợp; sử dụng mô hình hồ quy đa biến để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng KHDN của TPBank

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận luận văn nghiên cứu được kết cấu theo 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LUẬN LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế

Theo Nguyễn Văn Tiến (2009): “Phạm trù tín dụng gắn với chuyển nhượng một lượng vốn có ba đặc điểm chính là: tính tạm thời (tính thời hạn), tính hoàn trả với giá trị lớn hơn giá trị ban đầu và tính chất tin tưởng người sử dụng vốn có khả năng hoàn trả đúng hạn”

Khoản 14 điều 4 luật TCTD: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Theo Bùi Diệu Anh (2011): “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế; trong mối quan hệ này, ngân hàng vừa giữ vai trò là người đi vay (con nợ) và vai trò là người cho vay (chủ nợ) Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế”

Từ phân tích trên, có thể định nghĩa: Tín dụng ngân hàng là quan hệ cấp tín dụng giữa ngân hàng và khách hàngTheo đó ngân hàng thực hiện cung ứng cho các khách hàng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền để khách hàng sử dụng cho hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh của mình trên cơ sở lòng tin khách hàng có khả năng hoàn trả gốc và lãi khi đến hạn Ngân hàng cấp tín dụng bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các nghiệp

vụ khác

1.1.2 Phân loại tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Nhằm phục vụ và đáp ứng tốt nhất nhu cầu tín dụng của mỗi khách hàng, ngân hàng cung cấp rất nhiều loại cho vay cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau Có một số tiêu thức phân loại chính như sau:

* Phân loại tín dụng theo thời gian: tín dụng được phân thành:

- Tín dụng ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

- Tín dụng trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích cho vay thường là tài trợ cho đầu tư vào tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại này thường là để tài trợ vào các dự án đầu tư

* Phân loại tín dụng theo mục đích tín dụng: Tín dụng ngân hàng được chia thành:

- Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá để đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay để đầu tư vào bất động sản như mua đất đai, nhà cửa, hoặc xây dựng, mở rộng đất đai

- Tín dụng tiêu dùng: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân,

hộ giá đình như mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà ở hoặc các phương tiện cần thiết khác

* Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: Tín dụng được chia thành:

- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các tổ chức kinh tế

- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho các tổ chức kinh tế

* Phân loại theo đảm bảo: Tín dụng ngân hàng được chia thành:

- Tín dụng không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay vốn để quyết định.Tín dụng không cần đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín, thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo

- Tín dụng có đảm bảo bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo đó ngân hàng cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo

* Phân loại theo phương thức cho vay: Tín dụng ngân hàng được chia thành:

- Cho vay theo món: là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng mà theo đó khách hàng sẽ phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng mà theo đó khách hàng chỉ cần lập một bộ hồ sơ cho nhiều khoản vay Ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức, chỉ giới hạn dư nợ mà không giới hạn doanh số

* Phân loại theo hình thức: tín dụng ngân hàng chia thành:

- Chiết khấu thương phiếu: là việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của Ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nợ)

- Cho vay: là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

- Bảo lãnh: là hình thức cấp tín dụng theo đó ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết, đồng thời

KH phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng theo thoả thuận Mặc dù không phải xuất tiền ngay, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

- Bao thanh toán: là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

* Phân loại theo chủ thể vay vốn

- Cho vay KHDN: là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp, theo đó ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp một khoản vay để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

- Cho vay KHCN: là hình thức tài trợ tài chính của ngân hàng đối với khách hàng là cá nhân hoặc hộ kinh doanh cá thể Sau khi nhận được yêu cầu vay vốn, ngân hàng sẽ giải ngân một khoản tiền nhất định tới khách hàng cá nhân với cam kết sẽ phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi trong thời gian xác định

1.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có 5 đặc điểm của tín dụng nói chung như sau:

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả

và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn; còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay (Phan Thị Cúc, 2008) Đây là đặc điểm quan trọng nhất, từ đó tạo ra các đặc điểm tiếp theo

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn hay có tính hoàn trả: Ngân hàng là trung gian tài chính "đi vay để cho vay", nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động

Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay (Phan Thị Thu

Hà, 2007) Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định, thì có thể cấp được nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp

nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản Mặt khác thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, thì khách hàng không có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn, gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc không chỉ hoàn trả gốc mà phải cả lãi Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải luôn là một số dương, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng (Đinh Xuân Hạng, 2012)

Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc đánh giá

độ an toàn của hồ sơ vay vốn là rất khó Vì luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Ngoài ra việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, thiên tai (Nguyễn Minh Kiều, 2009) Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng

Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố cho bên thứ 3 vay vốn, hợp đồng bảo lãnh, khế ước nhận nợ , trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn (Nguyễn Văn Tiến, 2009)

1.2 Khái quát về tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm

Theo Hồ Diệu (2011): “Tín dụng khách hàng doanh nghiệp của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho doanh nghiệp một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Chủ thể của tín dụng doanh nghiệp là các khách hàng doanh nghiệp có doanh thu và vốn chủ sở hữu đáp ứng chỉ tiêu định hình của khái niệm doanh nghiệp theo từng ngân hàng

1.2.2 Các hình thức cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

Phân theo thời hạn cho vay: cho vay ngắn hạn (thời hạn vay dưới 12 tháng), cho vay trung hạn (thời hạn vay từ 12 tháng đến dưới 60 tháng), cho vay dài hạn (thời hạn vay từ 60 tháng trở lên)

Phân theo thành phần kinh tế: cho vay doanh nghiệp nhà nước, cho vay công ty

cổ phần, cho vay công ty trách nhiệm hữu hạn, cho vay doanh nghiệp tư nhân, cho vay hợp tác xã và tổ chức khác có tư cách pháp nhân

Phân theo ngành nghề kinh doanh: cho vay lĩnh vực thương mại, cho vay lĩnh vực dịch vụ, cho vay lĩnh vực nông lâm nghiệp, cho vay sản xuất công nghiệp và vật liệu xây dựng, cho vay lĩnh vực khác

Phân theo phương thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng

9 lần, cho vay hợp vốn, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng…

Phân theo hình thức đảm bảo: cho vay có TSBĐ, cho vay không có TSBĐ 1.2.2 Đặc điểm của tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

 Số lượng KHDN vay vốn tại ngân hàng thường chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số lượng khách hàng vay vốn của ngân hàng

 Thông tin về KHDN thường có độ tin cậy cao do có thể thu thập được tình hình thực tế của khách hàng qua báo cáo tài chính, thị trường kinh doanh, internet, báo đài

 Nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp đa dạng: vì doanh nghiệp là tổ chức kinh

tế hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, mọi hoạt động của doanh nghiệp đều xoay quanh sản xuất kinh doanh, tạo ra sản phẩm cung ứng trên thị trường, do vậy, hoạt động tín dụng doanh nghiệp đáp ứng cho nhu cầu vốn thiếu hụt đó để bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh, đầu tư đổi mới dây chuyền công nghệ, đầu tư dự án Chính vì thế, tùy vào mục đích sử dụng vốn khác nhau mà nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp là rất đa dạng

 Thời hạn cho vay đa dạng: tùy vào mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp

mà thời hạn cho vay cũng khác nhau Đối với các khoản vay bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thì thời gian cấp tín dụng không quá 1 năm Đối với các khoản vay có quy mô lớn như vay vốn để mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất, xây dựng nhà xưởng, đầu tư dự án, để có đủ thời gian cho doanh nghiệp trả nợ đầy đủ cho ngân hàng thì thời gian cấp tín dụng thường trên 1 năm

 Quy mô khoản vay KHDN thường lớn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động hoặc đầu tư tài sản cố định, xây dựng nhà xưởng, đầu tư dự án

 Nguồn trả nợ từ hiệu quả sử dụng vốn: doanh nghiệp vay vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh tạo ra nguồn thu, vì vậy NHTM yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải trả nợ từ chính các nguồn thu nhập từ hiệu quả sử dụng vốn vay này, bao gồm: doanh thu, lợi nhuận, khấu hao Tuy nhiên, doanh nghiệp dễ gặp khó khăn trong việc trả nợ vay khi có sự biến động trong hoạt động kinh doanh như thua lỗ, nợ khó đòi cao, mất nguồn cung cấp và biến động trên thị trường tài chính tiền tệ như: lạm phát, khủng hoảng kinh tế

 Chi phí cho vay doanh nghiệp cao: do quy trình cho vay phức tạp, thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, kiểm tra sử dụng vốn vay

1.2.3 Vai trò của tín dụng KHDN của ngân hàng thương mại

* Đối với ngân hàng

Tín dụng doanh nghiệp là một hoạt động truyền thống của NHTM, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Mặc dù tỷ trọng của hoạt động tín dụng doanh nghiệp đang có xu hướng giảm, nhưng tín dụng doanh nghiệp vẫn luôn là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng Thông qua hoạt động tín dụng doanh nghiệp mà ngân hàng đa dạng hóa được danh mục tài sản có, giảm thiểu rủi ro, tăng uy tín trên thị trường; ngân hàng bán chéo được các loại hình dịch vụ khác như huy động vốn, thanh toán, kinh doanh ngoại hối, thẻ

* Đối với doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho doanh nghiệp Tín dụng doanh nghiệp làm thỏa mãn được nhu cầu đa dạng của doanh nghiệp như: thuận tiện, nhanh chóng, an toàn, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn lớn của doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp giúp doanh nghiệp có vốn để mở rộng và phát triển sản xuất, kinh doanh Tín dụng doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải luôn nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng vốn vay hiệu quả, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng, tránh ảnh hưởng xấu đến uy tín của doanh nghiệp Bởi vì, tín dụng doanh nghiệp ràng buộc trách nhiệm doanh nghiệp phải hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định như thỏa thuận cho ngân hàng

* Đối với kinh tế - xã hội

Vai trò kinh tế cơ bản của tín dụng doanh nghiệp là luân chuyển vốn từ những

cá nhân, hộ gia đình, công ty và chính phủ có nguồn vốn thặng dư đến những doanh nghiệp thiếu hụt vốn Giúp doanh nghiệp có vốn để tiếp tục đầu tư, mở rộng sản xuất, kinh doanh tạo ra giá trị kinh tế - xã hội

Tín dụng doanh nghiệp không giới hạn chỉ trong chức năng truyền thống là luân chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu mà còn giúp phân bổ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế

Thông qua tín dụng doanh nghiệp mà vốn được chuyển tới những người có các

dự án đầu tư hiệu quả hơn nhưng thiếu vốn, góp phần tăng trưởng kinh tế, tạo công

ăn việc làm và năng suất lao động cao Tín dụng doanh nghiệp góp phần điều tiết thị trường, lưu thông tiền tệ, hàng hóa và thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế giữa các nước thông qua hoạt động xuất nhập khẩu, đầu tư

1.3 Chất lượng tín dung khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Theo Nguyễn Minh Kiều (2009): “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng, là khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc và lãi theo hợp đồng cho vay, đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho ngân hàng và phục vụ sự phát triển kinh

tế - xã hội”

Chất lượng tín dụng KHDN cao khi hiệu quả và khả năng thu hồi nợ cao và ngược lại Đứng trên các góc độ khác nhau thì có những quan điểm khác nhau về chất lượng tín dụng doanh nghiệp

 Trên góc độ của doanh nghiệp: Theo Dương Thị Hoàn (2019) “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là các khoản tín dụng phù hợp với mục đích vay vốn, có kỳ hạn

và lãi suất phù hợp, thủ tục đơn giản, thuận tiện tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phát triển nhưng vẫn đảm bảo được các nguyên tắc cấp tín dụng”

 Trên góc độ của NHTM: Theo Bùi Diệu Anh (2013): “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là khoản tín dụng được doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng, đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, mang lại lợi nhuận cũng như sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng Thông qua hoạt động cấp tín dụng, các doanh nghiệp sẽ được hỗ trợ về vốn để

mở rộng sản xuất, tạo công ăn việc làm làm lành mạnh hơn các quan hệ kinh tế, đóng góp vào sự phát triển chung của toàn xã hội”

 Trên góc độ nền kinh tế: Theo Nguyễn Văn Tiến (2009): “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là phải phục vụ tốt cho hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa, giải

quyết vấn đề công ăn việc làm, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội, khai thác các nguồn lực có hiệu quả, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế bởi vì ngân hàng là một tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, có tác động sâu rộng đến mọi hoạt động của nền kinh tế và là một kênh quan trọng của Chính phủ trong chính sách kinh tế”

Khi đứng ở mỗi quan điểm khác nhau thì góc độ nhìn nhận về chất lượng tín dụng doanh nghiệp cũng khác nhau Tuy nhiên, NHTM là một trung gian tài chính,

là nơi cấp tín dụng cho doanh nghiệp dưới sự giám sát của NHNN, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật Mặt khác, NHTM đóng vai trò rất quan trọng trong việc quản lý chất lượng tín dụng từ khâu thẩm định, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, đảm bảo thu hồi gốc và lãi vay đúng hạn, tránh để phát sinh nợ xấu Do vậy, theo quan điểm của tác giả thì: Chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp là khoản tín dụng được doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại, đảm bảo khả năng hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, mang lại lợi nhuận cũng như sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng Nội hàm khái niệm chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp được hiểu như sau:

- Đối tượng vay vốn: Khách hàng doanh nghiệp

- Nguyên tắc thực hiện khoản vay: KHDN phải sử dụng vốn đúng mục đích đã cam kết và phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng

- Khía cạnh tiếp cận

Xem xét trên khía cạnh gồm khách hàng và ngân hàng cho vay

+ Với khía cạnh khách hàng: chất lượng tín dụng bán lẻ sẽ xem xét thông qua

sự hài lòng của khách hàng đối với chất lượng dịch vụ TDBL của ngân hàng gồm: Sự hữu hình, sự tin cậy, giải quyết vấn đề, chính sách TDBL…

+ Với khía cạnh ngân hàng: chất lượng tín dụng bán lẻ sẽ xem xét thông qua các chỉ tiêu thể hiện mức độ tăng trưởng TDBL, chỉ tiêu thể hiện rủi ro nợ xấu của TDBL…

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Nhóm các chỉ tiêu định lượng

* Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn

Theo Lê Thị Thanh Mỹ (2017): “Số lượng khách hàng doanh nghiệp vay vốn thể hiện quy mô tín dụng của NHTM Số lượng khách hàng vay vốn lớn đồng nghĩa hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả và chất lượng tốt” Điều này đòi hỏi, NHTM cần không ngừng mở rộng quy mô khách hàng mới và giữ chân khách hàng

cũ để nâng cao hiệu quả và chất lượng tín dụng Tuy nhiên, việc mất dần KHDN là điều không thể tránh khỏi của NHTM vì những nguyên nhân: Cạnh tranh từ đối thủ; KHDN tất toán hợp đồng trước hạn, sản phẩm, dịch vụ tín dụng chưa linh hoạt, chưa phù hợp với nhu cầu của thị trường Điều này sẽ phần nào ảnh hưởng hoạt động tín dụng của NHTM Chỉ tiêu này được thể hiện thông qua công thức:

* Dư nợ tín dụng

Nguyễn Thị Ái Thơ (2020) cho rằng: “Dư nợ tín dụng là số dư cuối kỳ tính toán, được tính theo thời điểm, đây là tổng số tiền dư nợ gốc đối với KHDN còn phải thu hồi tại một thời điểm” Chỉ tiêu này cho thấy dư nợ tín dụng đối với các doanh nghiệp chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng của NHTM

quan trọng của hoạt động tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Hơn nữa, hoạt động tín dụng doanh nghiệp có chất lượng tốt sẽ góp phần to lớn vào sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững hơn

Tuy nhiên, chỉ tiêu này không phản ánh hết chất lượng tín dụng, mà nó chỉ có thể phản ánh được quy mô, tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng tín dụng vì đằng sau các khoản tín dụng đó còn tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, khi đánh giá chất lượng tín dụng không chỉ dựa vào nhóm chỉ tiêu về tăng trưởng mà còn phải sử dụng một số nhóm chỉ tiêu khác nhằm có sự đánh giá toàn diện hơn

* Cơ cấu dư nợ

Cơ cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng dự nợ cho vay KHDN của NHTM theo các tiêu chí như: ngành nghề kinh doanh, thời hạn khoản vay, đồng tiền cho vay Chỉ tiêu này thể hiện tỷ trọng cho vay KHDN của NHTM theo từng tiêu chí đã phù hợp chưa,

cơ cấu hợp lý chưa, có đảm bảo sự an toàn cho nguồn vốn của ngân hàng hay không

Cơ cấu dư nợ hợp lý sẽ giúp khoản vay của ngân hàng đảm bảo chất lượng, đảm bảo thu hồi nợ gốc và lãi vay theo đúng kỳ hạn đã định

* Doanh số thu hồi nợ tín dụng KHDN

Doanh số thu nợ tín dụng KHDN là tổng số tiền ngân hàng thương mại đã thu

về từ những khoản vay hoặc là tổng số tiền khách hàng doanh nghiệp trả lại cho ngân hàng trong một khoảng thời gian nào đó Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng và phụ thuộc vào doanh số đã cho vay

* Nợ quá hạn

Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định: “Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận trên hợp đồng, là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” Chỉ tiêu này phản ánh khả năng mất vốn của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư

nợ của NHTM tại một thời điểm xác định

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì khả năng mất vốn càng cao, chất lượng tín dụng thấp Theo thông lệ quốc tế nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt và ngược lại

Đối với những khoản nợ quá hạn, tại nước ta ngân hàng nhà nước đã có sự điều chỉnh nhiều lần Mới đây nhất là sự ra đời thông tư 23/2021/TT-NHNN sửa đổi bổ sung của thông tư số 52/2018 đã tạo ra nhiều điểm mới trong việc tính các khoản nợ quá hạn Theo đó, thông tư quy định “Với quy chế cho vay tại quyết định 1627, đối với khoản nợ vay quá hạn, được tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn trả

nợ, thì toàn bộ số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ quá hạn”

* Nợ xấu

Thông tư 11/2021/TT-NHNN quy định “Nợ xấu là các khoản nợ nội bảng thuộc các nhóm sau: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”

Tỷ lệ nợ xấu: là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu trên tổng dư nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định Chỉ tiêu này phản ánh một cách chính xác hơn khả năng mất vốn của ngân hàng cũng như chất lượng và rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng đối với KHDN của NHTM Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp

Tổng dư nợ

Ở Việt Nam, theo Thông tư số 23/2021/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung của Thông

tư số 52/2018/TT-NHNN, các NHTM đạt điểm tối đa về chất lượng tín dụng khi có

tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 2% Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp của NHTM Tỷ lệ

nợ xấu của KHDN cho biết trong 100 đồng cấp tín dụng cho KHDN thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu Nếu hệ số này từ 3% trở xuống thì thể hiện chất lượng tín dụng doanh nghiệp của NHTM tốt và càng nhỏ càng tốt Ngược lại, nếu hệ số này càng lớn hơn

2% cho thấy chất lượng tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng càng thấp, khả năng thu hồi nợ giảm sút, công tác quản lý, kiểm tra, giám sát nợ kém, rủi ro tín dụng của NHTM cao

1.3.2.2 Nhóm các chỉ tiêu định tính

Có rất nhiều tiêu chí để đánh giá chất lượng dịch vụ nói chung và chất lượng dịch vụ tín dụng nói riêng Trong nghiên cứu, tác giả sử dụng các tiêu chí trong mô hình SERVPERF của Cronin &Taylor (1992) để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng dưới góc độ của ngân hàng Theo đó, 5 tiêu chí được sử dụng để đo lường chất lượng dịch vụ bao gồm: Sự dảm bảo, sự tin cậy, sự đáp ứng, sự cảm thông và sự hữu hình Từng tiêu chí này sẽ được tác giả trình bày cụ thể như sau:

 Sự tin cậy (reliability): Quá trình cung cấp dịch vụ tín dụng đến khách hàng luôn đòi hỏi độ tin cậy và chính xác Để đảm bảo chất lượng dịch vụ tín dụng cung cấp đến khách hàng, ngân hàng thương mại phải cam kết thực hiện đúng những tiêu chí về dịch vụ, lắng nghe những vấn đề, khiếu nại mà khách hàng gặp phải và giải quyết triệt để những vấn đề đó Sự tin cậy của khách hàng sử dụng dịch vụ càng cao thì chất lượng dịch vụ tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại

 Sự đáp ứng (responsiveness) Đây là chỉ tiêu đo lường khả năng giải quyết vấn

đề nhanh chóng, xử lý hiệu quả các khiếu nại, sẵn sàng giúp đỡ khách hàng và đáp ứng các yêu cầu của khách hàng Nói theo cách khác, khả năng đáp ứng là sự phản hồi từ phía ngân hàng cung cấp dịch vụ đối với những gì mà khách hàng mong muốn

cụ thể như: nhân viên tín dụng sẽ cho khách hàng biết thời điểm thực hiện dịch vụ và thực hiện dịch vụ một cách nhanh chóng

 Sự hữu hình (tangibles): Sự hữu hình chính là những yếu tố bên ngoài của ngân hàng thương mại mà khách hàng có thể nhìn thấy bằng mắt trong quá trình cung cấp dịch vụ bao gồm: cơ sở vật chất, thiết bị, máy móc, phong thái của đội ngũ nhân viên, tài liệu, sách hướng dẫn và hệ thống thông tin liên lạc Nói theo cách tổng quát tất cả những gì mà khách hàng nhìn thấy trực tiếp bằng mắt và các giác quan thì đều

có thể sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng cụ thể như: các trang thiết bị luôn được đổi mới hiện đại; các cơ sở vật chất phục vụ giao dịch cho vay đầu tư, xây dựng

bắt mắt, đẹp đẽ; nhân viên ngân hàng ăn mặc luôn gọn gàng, sạch sẽ; các sách ảnh giới thiệu về dịch vụ trông đẹp mắt

 Sự đảm bảo (assurance): Đây là yếu tố tạo nên sự tín nhiệm, tin tưởng cho khách hàng được cảm nhận thông qua sự phục vụ chuyên nghiệp, kiến thức chuyên môn giỏi, phong thái lịch thiệp và khả năng giảo tiếp tốt của đội ngũ nhân viên ngân hàng Yếu tố này tạo cho khách hàng cảm thấy an tâm mỗi khi sử dụng dịch vụ vay vốn tại KHTM, một số thang đo được sử dụng như: Cách cư xử của nhân viên tạo niềm tin cho khách hàng, khách hàng cảm thấy an toàn khi vay vốn tại ngân hàng; nhân viên luôn niềm nở và giải đáp những thắc mắc một cách chi tiết

 Sự cảm thông (empathy): Sự cảm thông chính là sự quan tâm, chăm sóc ân cần chu đáo của ngân hàng đối với khách hàng vay vốn, tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái và được coi trọng Để đảm bảo chất lượng tín dụng thông qua sự cảm thông, ngân hàng thương mại cần có đội ngũ nhân viên nhiệt tình quan tâm và xem lợi ích của khách hàng là điều tâm niệm, hiểu rõ những nhu cầu của khách hàng, tạo sự thuận tiện nhất cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ

1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại

1.3.3.1 Yếu tố chủ quan

Chất lượng công tác thẩm định khách hàng

Chất lượng thẩm định ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp của NHTM Khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng cần phải thẩm định một cách kỹ càng, cẩn thận (về pháp lý, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả năng trả nợ, tài sản bảo đảm của doanh nghiệp) để đưa ra quyết định cấp tín dụng Thẩm định là công việc rất quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM Nếu công tác thẩm định không được chú trọng, thẩm định qua loa, sơ sài, không chính xác thì quyết định cấp tín dụng sẽ mắc nhiều sai lầm, dẫn đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp không hiệu quả, gây rủi ro cho ngân hàng Nhưng nếu công tác thẩm định quá lâu, thủ tục rườm rà thì có thể mất cơ hội kinh doanh tốt của doanh

nghiệp, mất thời gian và chi phí đồng nghĩa với việc mất khách hàng và bị đánh giá không tốt về chất lượng tín dụng doanh nghiệp của NHTM

Chất lượng, trình độ đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng

Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ tín dụng là điều hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay KHDN của NHTM vì đội ngũ cán bộ tín dụng là đội ngũ trực tiếp tiếp xúc với KHDN, là cầu nối giữa doanh nghiệp với ngân hàng, qua đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay KHDN Do vậy, chất lượng và hiệu quả cho vay cao hay thấp phụ thuộc rất nhiều vào công tác tuyển chọn và đào tạo đội ngũ cán bộ nhân viên của mỗi NHTM (Phan Thị Thu Hà, 2007)

Chất lượng thông tin tín dụng

Trong quá trình thẩm định tín dụng, ngân hàng cần có các thông tin chính xác, đầy đủ để có thể ra quyết định cấp tín dụng hoặc kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Do đó, NHTM cần phải xây dựng hệ thống thông tin riêng của mình để đảm bảo đánh giá thông tin về doanh nghiệp chính xác và kịp thời góp phần đảm bảo chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp

Công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay

Bên cạnh công tác thẩm định, đánh giá chặt chẽ, chính xác thông tin doanh nghiệp thì NHTM cũng cần phải kiểm tra, giám sát, đôn đốc thu hồi nợ khách hàng

để kịp thời bổ sung, điều chỉnh, khắc phục, sữa chữa những thiếu sót trong công tác cho vay, tránh rủi ro tín dụng cho NHTM Qua đó, NHTM có thể thấy được doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không, có hiệu quả hay không; đồng thời cán bộ tín dụng có thể hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng nâng cao hiệu quả vốn vay Do vậy, ngân hàng cần phải thiết lập một đội ngũ cán bộ, kiểm soát có chuyên môn, có trách nhiệm cao, hoạt động có hiệu quả, giúp ngân hàng tránh những rủi ro, sai lầm trong quá trình cấp tín dụng, từ đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.3.3.2 Yếu tố khách quan

Môi trường kinh tế

Môi trường kinh tế là nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tài chính của KHDN, nếu môi trường kinh tế xấu sẽ làm cho hoạt động của doanh nghiệp gặp khó khăn, ảnh hưởng đến thời hạn trả nợ và khả năng hoàn trả món vay cho ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng khoản vốn vay mà doanh nghiệp đã vay của ngân hàng Ngược lại, nếu môi trường kinh tế thuận lợi sẽ giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt hơn, thu hồi được vốn nhanh đồng thời lợi nhuận thu được sẽ cao và từ đó khả năng trả nợ của doanh nghiệp được đảm bảo, khoản vay sẽ được trả đúng hạn, khoản vốn cho vay KHDN của ngân hàng sẽ có chất lượng tốt Môi trường chính trị xã hội

Tình hình chính trị, an ninh trật tự, an toàn xã hội đều ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng Trong xu hướng hội nhập kinh tế, toàn cầu hóa diễn ra mạnh mẽ như hiện nay, tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nước đều có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp và các NHTM, ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng cho vay của ngân hàng Một nền chính trị ổn định, ít biến động,

bộ máy nhà nước hoạt động hiệu quả là điều kiện lý tưởng để thực hiện các định hướng phát triển kinh tế nói chung, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và NHTM nói riêng Điều đó tạo tâm lý an tâm cho các nhà đầu tư, khuyến khích các doanh nghiệp mở rộng quy mô hoạt động của mình, nhu cầu vốn vay vì thế cũng tăng lên, tạo điều kiện cho NHTM mở rộng quy mô cho vay Do KHDN hoạt động ở khắp các ngành nghề, lĩnh vực, địa bàn hoạt động rộng rãi; nếu chính sách kinh tế của chính phủ về ưu đãi, phát triển ngành nghề, lĩnh vực, đều ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng cho vay KHDN

* Môi trường pháp lý

Hệ thống pháp luật là một trong những nhân tố của môi trường bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các điều luật, văn bản dưới luật Kéo theo là sự sách nhiễu của các cơ quan hành chính

có liên quan dẫn đến doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Do vậy, xây dựng

môi trường pháp lý nghiêm minh, lành mạnh sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp trong đó có các NHTM

* Môi trường cạnh tranh

Có thể nói, đây là yếu tố tác động mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng nói riêng

và hoạt động kinh doanh nói chung của NHTM Sự tác động đó diễn ra theo hai chiều hướng:

Thứ nhất, để chiếm ưu thế trong cạnh tranh ngân hàng phải luôn củng cố và khuyếch trương uy tín, thế mạnh của mình, không ngừng quan tâm tới đầu tư trang thiết bị tốt, tăng cường đội ngũ nhân viên có trình độ và thái độ tận tình, hướng tác động này đã tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng

Thứ hai, dưới áp lực của cạnh tranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết làm cho độ rủi ro tăng lên và giảm chất lượng tín dụng 1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại một số ngân hàng thương mại

1.4.1 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một trong những NHTM nhà nước

có nguồn lực tài chính mạnh, hoạt động kinh doanh phát triển và tạo được uy tín, thương hiệu trên thị trường Những năm qua để kiểm soát chất lượng tín dụng doanh nghiệp, VietinBank đã triển khai đồng bộ ba tuyến kiểm soát rủi ro, thiết lập hạn mức rủi ro và giám sát mức độ tập trung danh mục tín dụng vào những lĩnh vực biến động mạnh, tiềm ẩn rủi ro cao

Bên cạnh đó, VietinBank cũng tăng cường công tác nhận diện, kiểm soát rủi ro

từ các tuyến, ứng dụng công nghệ hiện đại, giúp hạn chế tối đa cũng như phòng ngừa tốt hơn với rủi ro tín dụng doanh nghiệp Trước những khoản nợ xấu, nợ quá hạn, VietinBank đã xem xét cơ cấu lại nợ cho khách hàng giúp chia sẻ khó khăn với khách hàng vay vốn Nhờ vào biện pháp này, một lượng lớn khách hàng có tiềm năng phục hồi đã vượt qua khó khăn, qua đó, giảm áp lực lên tỷ lệ nợ xấu và mức trích lập dự phòng của ngân hàng

Bên cạnh đó, VietinBank cũng chú trọng đặc biệt với công tác đào tạo quy trình, sản phẩm cho cán bộ và thận trọng trong công tác thẩm định cho vay, chấm điểm XHTD nội bộ để áp dụng chính sách cho vay đúng đắn đã góp phần cải thiện chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.4.2 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Á Châu

Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam, với hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp và hơn 12.000 nhân viên làm việc, với nhiều loại hình sản phẩm, dịch vụ đa dạng

Trong cho vay KHDN, nắm bắt được tâm lý và nhu cầu thiết thực của doanh nghiệp là mong muốn có một ngân hàng lớn và uy tín có thể cung cấp các tiện ích xác thực để hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình quản lý và phát triển kinh doanh ACB đã thực hiện số hóa quy trình hoạt động như: mảng thanh toán nước ngoài, thanh toán nội địa, quy trình cấp tín dụng giúp rút ngắn thời gian giao dịch, thẩm định và thiết lập hồ sơ

Đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ tín dụng, áp dụng lãi suất linh hoạt và rất phù hợp với từng thời điểm đó chính là những yếu tố rất quan trọng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh cũng như nâng cao chất lượng tín dụng KHDN của ACB trong tình hình hiện nay Bên cạnh đó, các mảng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng được ACB tập trung phát triển Những năm gần đây, ACB đã có sự chuyển dịch khá

rõ rệt phân khúc khách hàng bằng việc giảm dần mức tập trung cho vay doanh nghiệp Việc đa dạng hóa danh mục khách hàng đã giúp ACB giảm thiểu được rủi ro tín dụng doanh nghiệp, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

1.4.3 Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB) được thành lập và chính thức

đi vào hoạt động ngày 1/4/1963 với tổ chức tiền thân là Cục Ngoại hối (trực thuộc ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Hiện nay, VCB có 116 Chi nhánh với 474 Phòng giao dịch hoạt động trên 56 tỉnh thành phố trong cả nước Xuất phát điểm là ngân hàng cung cấp các dịch vụ phục vụ nhóm khách hàng bán buôn, nên những năm qua

hoạt động cho vay KHDN luôn được ngân hàng quan tâm nhằm giữ vững vị thế vốn

có trên thị trường

Trong quá trình hoạt động, VCB coi công tác quản lý chất lượng tín dụng và xử

lý thu hồi nợ xấu là nhiệm vụ trọng tâm, xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là nợ xấu KHDN VCB thực hiện quản trị chất lượng tín dụng doanh nghiệp theo hướng: nâng cao chất lượng thẩm định, thận trọng trong công tác chấm điểm và xếp hạng tín dụng đối với khách hàng, đặc biệt là các đối tượng tiềm ẩn rủi ro, kiên quyết không cạnh tranh cho vay bằng cách hạ chuẩn tín dụng… chủ động rà soát lại danh mục nợ xấu, nợ tiềm ẩn rủi ro chuyển sang nợ xấu và phân nhóm khách hàng Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ chặt chẽ vừa phối hợp với bộ phận phê duyệt tín dụng, rủi ro để đánh giá những khoản nợ xấu có thể phát sinh giúp cho VCB

có thể xử lý sớm các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro Qua đó giúp ngân hàng quản lý tốt hơn

về chất lượng tín dụng doanh nghiệp

1.4.4 Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Tiên Phong

Trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp của một số ngân hàng, TPBank có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm nhằm nâng cao chất lượng tín dụng như sau:

 Tổ chức tập huấn và nâng cao công tác thẩm định trước, trong và sau khi cho vay Trong công tác tín dụng KHDN, kiên quyết không cạnh tranh cho vay bằng cách

hạ chuẩn tín dụng

 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên nhằm nâng cao khả năng tư vấn, thẩm định, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tín dụng và mức độ rủi ro của khách hàng Tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ thực hiện tốt các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại

 Vận dụng công nghệ hiện đại vào quy trình cấp tín dụng, tinh giảm các thủ tục hành chính rườm rà, trùng lắp, mất thời gian

 Giám sát chặt chẽ, xuyên suốt ở bất cứ giai đoạn nào trong quy trình cấp tín dụng Xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng, đánh giá khách hàng dành riêng cho đối tượng KHDN

 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ để phòng ngừa và phát hiện sớm các khoản vay có rủi ro tiềm ẩn

 Nắm bắt và phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách chính xác, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của các KHDN Rút kinh nghiệm từ những KHDN hoạt động kinh doanh không hiệu quả để tiếp tục đầu tư cho các KHDN khác cần vốn

 Tăng cường công tác huy động vốn, phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại cho đối tượng KHDN, có chính sách lãi suất, phí phù hợp với điều kiện từng loại hình doanh nghiệp