Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân Đội chi nhánh thành công

Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Thành Công .... Mục tiêu - Làm rõ một số vấn đề lý luận trong quản trị RRTD của NHTM

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH CÔNG

Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Nguyệt

Mã sinh viên: 23A4010477

Giảng viên hướng dẫn: TS Hoàng Thị Thu Hiền

Hà Nội, tháng 03 năm 2024

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THÀNH CÔNG

Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Nguyệt

Mã sinh viên: 23A4010477

Giảng viên hướng dẫn: TS Hoàng Thị Thu Hiền

Hà Nội, tháng 03 năm 2024

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp, em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giảng viên trong Khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng, ban Giám đốc Học viện Ngân hàng đã tạo điều kiện, hướng dẫn chi tiết giúp em thực hiện và hoàn thành bài Khóa luận tốt nghiệp của mình một cách tốt nhất

Trong quá trình nghiên cứu, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giảng viên hướng dẫn của em - TS Hoàng Thị Thu Hiền, người đã tận tình bảo ban, hỗ trợ, giảng dạy và dành cho em những lời khuyên quý báu cũng như hướng dẫn em hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp một cách tốt nhất Em rất chân quý những khoảng thời gian được cô hướng dẫn cũng như được giảng dạy trong chặng đường cuối là sinh viên Học viện Ngân hàng

Tuy nhiên, do thời gian và hạn chế về mặt kiến thức chuyên môn cũng như kinh nghiệm nên bài nghiên cứu của em vẫn còn nhiều thiếu sót Kính mong Hội đồng

và các thầy cô đóng góp ý kiến giúp bài nghiên cứu của em được hoàn thiện hơn đồng thời giúp bản thân em được nâng cao kiến thức

Em xin chân thành cảm ơn!

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Thành Công” là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi và

được sự hướng dẫn bởi giảng viên hướng dẫn - TS Hoàng Thị Thu Hiền Tài liệu tham khảo được trích dẫn đầy đủ, số liệu, kết quả nghiên cứu được thu thập từ các nguồn chính thống và đáng tin cậy, đã được kiểm chứng Đồng thời, kết quả của bài viết chưa được công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm và đề tài nghiên cứu của mình

Hà Nội, ngày tháng 3 năm 2024

Phạm Thị Nguyệt

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN i

LỜI CAM ĐOAN ii

DANH MỤC VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG BIỂU vii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu 1

3 Câu hỏi nghiên cứu 1

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

5 Phương pháp nghiên cứu 2

6 Kết cấu bài khóa luận 2

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 3

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 3

1.1.3 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng 5

1.1.4 Phân loại tín dụng 5

1.2 Quản trị RRTD của NHTM 6

1.2.1 Tổng quan RRTD 6

1.2.2 Khái niệm quản trị RRTD 10

1.2.3 Vai trò của quản trị RRTD 11

1.2.4 Quy trình quản trị RRTD 12

1.3 Chỉ tiêu đo lường RRTD 13

1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn 13

1.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 14

1.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 14

1.3.4 Chỉ tiêu khác 15

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 16

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THÀNH CÔNG 17

2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thành Công 17

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 17

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 17

2.1.3 Khái quát chung về kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 - 2023 19 2.2 Hoạt động quản trị RRTD của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thành Công 20

2.2.1 Chính sách quản trị RRTD 20

2.2.2 Mô hình tổ chức quản trị RRTD 20

2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Thành Công 22

2.3 Đánh giá hiệu quả QTRR qua các chỉ tiêu đo lường 24

2.3.1 Cơ cấu thu nhập của chi nhánh Thành Công 24

2.3.2 Tình hình dư nợ tại chi nhánh Thành Công 26

2.3.3 Tỷ lệ nợ quá hạn 36

2.3.4 Tỷ lệ nợ xấu 38

2.3.5 Khả năng bù đắp rủi ro 41

2.3.6 Tỷ lệ bao phủ nợ xấu 43

2.4 Đánh giá chung 45

2.4.1 Kết quả đạt được 45

2.4.2 Hạn chế 46

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 48

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THÀNH CÔNG 49

3.1 Định hướng QTRR tín dụng 49

3.2 Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Thành Công 52

3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 52

3.2.2 Nhóm giải pháp hoàn thiện cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng 54

3.2.3 Nhóm giải pháp hoàn thiện phân tích tín dụng 57

3.3 Một số kiến nghị 58

3.3.1 Đối với Chính phủ 58

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 58

3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội - chi nhánh Thành Công 59

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 60

KẾT LUẬN 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO 62

DANH MỤC VIẾT TẮT

Từ viết tắt Nguyên nghĩa Từ viết tắt Nguyên nghĩa

NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương

KHCN Khách hàng cá nhân HĐKD Hoạt động kinh doanh KHDN Khách hàng doanh nghiệp DPRR Dự phòng rủi ro

DANH MỤC BẢNG

Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 – 2023 19 Bảng 2: Thực trạng dư nợ tại giai đoạn 2021-2023 26 Bảng 3: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng KH giai đoạn 2021-2023 28 Bảng 4: Tỷ lệ dư nợ theo đối tượng giai đoạn 2021-2023 29 Bảng 5: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ năm 2021-2023 30

Bảng 7: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ giai đoạn 2021-2023 33 Bảng 8: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn giai đoạn 2021-2023 35 Bảng 9: Tỷ lệ dư nợ theo thời kỳ giai đoạn 2021-2023 35

Bảng 12: Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn cho vay giai đoạn 2021 – 2023 40 Bảng 13: Tỷ lệ dự phòng rủi ro giai đoạn 2021 – 2023 42 Bảng 14: Tỷ lệ nợ xấu trên quỹ DPRR giai đoạn 2022 – 2023 42 Bảng 15: Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn giai đoạn 2021 - 2023 44

DANH MỤC HÌNH

Biểu đồ 2: : Sự thay đổi tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ tại MBBank Thành

Công giai đoạn 2021-2023

27

Biểu đồ 3: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng KH giai đoạn 2021-2023 28 Biểu đồ 4: Sự biến động của Nợ đủ tiêu chuẩn giai đoạn 2021-2023 31 Biểu đồ 5: Sự biến động của nợ dưới tiêu chuẩn giai đoạn 2021-2023 32 Biểu đồ 6: Biến động của tỷ trọng xấu trên tổng dư nợ giai đoạn 2020-2023 33 Biểu đồ 7: Khả năng bù đắp rủi ro giai đoạn 2021 – 2023 thông qua tỷ lệ

dự phòng RRTD và tỷ lệ nợ xấu trên quỹ DPRR

43

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong mọi giai đoạn phát triển của nền kinh tế, hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò then chốt trong hệ thống ngân hàng Đây không chỉ là nguồn thu nhập chính mà còn là nguồn gốc của nhiều rủi ro tiềm ẩn Vì vậy, QTRR và tín dụng là một phần không thể thiếu để giảm thiểu tổn thất và đảm bảo hoạt động của ngân hàng Trong bối cảnh ảnh hưởng từ nhiều yếu tố như lạm phát, đại dịch Covid-19, sự thay đổi của thị trường bất động sản và chứng khoán,… việc nâng cao quản trị RRTD là cực kỳ quan trọng đối với sự ổn định và bền vững của nền kinh tế cũng như của ngân hàng trong tương lai

Với hơn 29 năm thành lập và phát triển, Chi nhánh Thành Công trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân Đội đã trở thành một trong những địa chỉ đáng tin cậy với quy mô lớn trong hệ thống Hiện nay, mảng tín dụng của Chi nhánh này đang phát triển mạnh

mẽ, và quản trị RRTD được đặc biệt chú trọng Tuy nhiên, trong tương lai, việc tăng cường quản trị RRTD tại Chi nhánh Thành Công là điều không thể tránh khỏi Dựa trên thực tiễn đó, việc nghiên cứu và áp dụng các giải pháp quản trị RRTD

là cực kỳ cần thiết Vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thành Công” để thực hiện trong Khóa luận tốt

nghiệp của mình

2 Mục tiêu

- Làm rõ một số vấn đề lý luận trong quản trị RRTD của NHTM

- Phân tích thực tiễn hoạt động quản trị RRTD tại MBBank chi nhánh Thành Công, từ đó đánh giá được những kết quả đạt được trong quản trị RRTD, đồng thời cũng đánh giá được những mặt chưa tốt còn tồn đọng trong quá trình quản trị RRTD

- Nghiên cứu, đề xuất giải pháp tương ứng với tình hình hoạt động, đưa ra kiến nghị với Chính phủ, NHNN, MBBank - chi nhánh Thành Công

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Cơ sở lý luận về quản trị RRTD trong Ngân hàng là gì?

- Thực trạng quá trình quản trị RRTD của MBBank - chi nhánh Thành Công như thế nào?

- MBBank - chi nhánh Thành Công cần thực hiện những giải pháp nào để đẩy mạnh khả năng quản trị RRTD một cách hiệu quả?

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng: Thực trạng quản trị RRTD tại MBBank - chi nhánh Thành Công

và các biện pháp khắc phục trong hoạt động quản trị RRTD tại MBBank - chi nhánh Thành Công

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu giữa lý luận và thực trạng nguyên nhân dẫn đến RRTD tại MBBank - chi nhánh Thành Công trong giai đoạn 2021-2023

5 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện được mục đích nghiên cứu của đề tài khóa luận tốt nghiệp, sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

- Nhóm phương pháp nghiên cứu tổng hợp cơ sở lý luận

- Nhóm phương pháp nghiên cứu thực tiễn: thống kê, tổng hợp, so sánh và phân tích số liệu

6 Kết cấu bài khóa luận

Bài Khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về RRTD

Chương 2: Thực trạng quản trị RRTD tại MBBank - chi nhánh Thành Công Chương 3: Phương hướng và giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị RRTD tại MBBank - chi nhánh Thành Công

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động nền kinh tế đa quốc gia, và đặc biệt trong nền kinh tế Việt Nam ta bởi thị trường vốn, thị trường chứng khoán còn chưa được phát triển nhiều Hoạt động tín dụng ngân hàng chiếm

tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng mang lại nhiều rủi ro nhất trong Hoạt động Ngân hàng

Tín dụng đơn giản được hiểu là hoạt động chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và một khoảng thời gian nhất định, nó sẽ quay trở lại người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn ban đầu Tín dụng ngân hàng

là mối quan hệ vay mượn giữa bên cho vay là ngân hàng và bên đi vay là cá nhân hoặc doanh nghiệp có nhu cầu vay tiền Khi đó, bên đi vay sẽ cung cấp một tài sản

có giá trị thế chấp cho bên vay trong một thời hạn được thỏa thuận Sau thời gian vay mượn, bên vay có nghĩa vụ trả các khoản nợ gốc và lãi theo cam kết ban đầu

Tín dụng có vị trí quan trọng đối với việc tích tụ, tận dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phát triển kinh doanh

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.1.2.1 Đối với nền kinh tế

Đối với nền kinh tế, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng, có vai trò luân chuyển vốn từ những nguồn thặng dư tới những nguồn vốn thiếu hụt Hoạt động này giúp thúc đẩy sự hiệu quả của nền kinh tế, làm cho nguồn vốn luôn được luân chuyển, hạn chế tối đa những nguồn vốn dư thừa, nhàn rỗi, không sinh lời

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện cung cấp vốn cho đầu tư phát triển Trong các doanh nghiệp, thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra, khi đó tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và cố định của các doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng

đã góp phần động viên vật tư đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất Trong điều kiện nước ta hiện

nay, cơ cấu kinh tế còn mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn còn khó kiểm soát

Vì vậy, thông qua việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là hoạt động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Vì vậy, hoạt động của tín dụng đã góp phần kích thích sử dụng vốn vay có hiệu quả Khi

sử dụng vốn vay ngân hàng thì các doanh nghiệp phải tôn trọng hoạt động tín dụng, tức là phải đảm bảo hoàn trả nợ vay theo đúng thời hạn và tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện để nâng cao doanh lợi doanh nghiệp

1.1.2.2 Đối với Ngân hàng

Vai trò của tín dụng rất quan trọng đối với phát triển kinh tế đã được khẳng định, đối với ngân hàng có thể nói, tín dụng đem lại thu nhập chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Tín dụng là nguồn vốn chính mà ngân hàng sử dụng để cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính cho khách hàng Việc thu hồi tiền lãi từ các khoản vay là một phần quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Tín dụng cũng đóng vai trò để thu hút khách hàng mới, việc cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tín dụng hấp dẫn giúp ngân hàng thu hút và giữ chân khách hàng mới Các sản phẩm như thẻ tín dụng, vay vốn cá nhân và vay vốn doanh nghiệp có thể là lợi thế cạnh tranh trong thị trường ngân hàng Việc cung cấp tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Khi khách hàng cảm thấy hài lòng với dịch vụ và sản phẩm của ngân hàng, họ có thể sẽ sử dụng thêm các dịch

vụ khác và trở thành khách hàng trung thành Quản lý rủi ro tín dụng là một phần quan trọng của hoạt động ngân hàng Bằng cách đánh giá khả năng trả nợ và xác định rủi ro, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp để giảm thiểu rủi ro và bảo vệ khỏi các mất mát tiềm tàng Việc cung cấp tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng thông qua việc thu hồi lãi suất và phí dịch vụ từ các khoản vay Lợi nhuận

từ hoạt động tín dụng giúp ngân hàng duy trì hoạt động kinh doanh và phát triển trong tương lai Trong hoạt động tín dụng nói chung, cho vay là một trong những hoạt động lớn của ngân hàng vì cho vay đem lại lợi nhuận cho ngân hàng và thúc đẩy các hoạt

động khác của ngân hàng các khoản thu nhập từ lãi cho vay mới bù đắp lại các chi phí phát sinh của ngân hàng như chi phí huy động vốn, chi phí quản lý, chi phí dự phòng, rủi ro Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các khoản tí dụng có chất lượng cao, việc quay vòng vốn tín dụng có hiệu quả sẽ cung ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, đem lại nguồn thu nhập ổn định cho doanh nghiệp và ngân hàng

1.1.3 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có 4 đặc trưng cơ bản sau:

- Lòng tin: quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cho vay khi ngân hàng tin tưởng, khách hàng có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ Khi đó, Ngân hàng nhận lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị cho vay ban đầu

- Tính hoàn trả: Trong tính hoàn trả thì lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn về cả thời gian và giá trị bao gồm hai bộ phận : Gốc và lãi Phần lãi phải đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời

- Tính thời hạn: Xuất phát từ bản chất của tín dụng là sự tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả vào một ngày trong tương lai Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời gian sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay hoàn trả cho người cho vay

- Khả năng rủi ro: do sự bất cân xứng về thông tin giữa ngân hàng và khách hàng, Ngân hàng không biết rõ về khách hàng hay khách hàng không biết rõ về ngân hàng hoặc cả hai, điều này sẽ dẫn tới rủi ro cho ngân hàng hoặc khách hàng hoặc cả hai

- Tín dụng ngân hàng trung hạn: Hình thức tín dụng có thời hạn vay từ 12 tháng đến 60 tháng

- Tín dụng ngân hàng dài hạn: Hình thức tín dụng có thời hạn vay trên 60 tháng

1.1.4.2 Theo đối tượng tín dụng

- Tín dụng cá nhân: Phục vụ nhu cầu sử dụng vốn để mua nhà, mua ô tô, tiêu dùng, kinh doanh, du học hoặc các kế hoạch cá nhân khác

- Tín dụng doanh nghiệp: Phục vụ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh như mua sắm thiết bị, đầu tư vào dự án,

1.1.4.3 Theo mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Loại hình tín dụng này thường áp dụng cho các doanh nghiệp hoặc chủ thể kinh tế với mục đích kinh doanh dịch vụ, hàng hóa

- Tín dụng tiêu dùng: Đây là loại tín dụng dành cho cá nhân có nhu cầu tiêu dùng

1.1.4.4 Theo tính chất đảm bảo tiền vay

- Tín dụng đảm bảo bằng tài sản: Đây là loại hình tín dụng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo hoặc hình thành vốn vay

- Tín dụng đảm bảo không bằng tài sản: Người đi vay không cần thế chấp tài sản, nhưng cần được bảo lãnh bởi các tổ chức đoàn thể, chính quyền địa phương

bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người được giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi” Rủi ro tín dụng có thể xảy ra khi người vay không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không trả nợ một cách hoàn toàn

Rủi ro tín dụng theo Điều 2 Quyết định số 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN “v/v Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” thì “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không

có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Các ngân hàng hay các tổ chức tài chính thường đánh giá rủi ro tín dụng của khách hàng bằng cách sử dụng các

hệ thống đánh giá tín dụng và các chỉ số tín dụng như điểm tín dụng Rủi ro tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng khi các tổ chức định giá các khoản vay và xác định mức độ quan tâm và điều kiện của các khoản vay

Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi đối với bất kỳ NHTM nào có hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng lại là hoạt động mang lại lợi nhuận chính cho ngân hàng, nên NHTM luôn phải chấp nhận rủi ro để thu được lợi nhuận Vì vậy, có thể nói hoạt động tín dụng của NHTM là hoạt động dựa trên rủi ro Tuy nhiên, mỗi ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro nhất định mà ngân hàng có thể chịu đựng được trên cơ sở mục tiêu, kế hoạch kinh doanh đã được xác định cụ thể trong từng giai đoạn nhất định

1.2.1.2 Phân loại RRTD

RRTD bao gồm rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch

a Rủi ro danh mục: là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản trị danh mục cho vay của Ngân hàng Rủi ro danh mục bao gồm:

- Rủi ro nội tại được xác định là xuất phát từ các yếu tố mang tính cá thể của từng chủ thể và từng ngành kinh tế

- Rủi ro tập trung được xác định là các dư nợ do một số khách hàng, một số ngành kinh tế, một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý nào đó Rủi ro này liên quan đến việc kém đa dạng hóa cho vay như tập trung quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một khu vực địa lý nhất định

b Rủi ro giao dịch: là rủi ro tín dụng mà có nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, đánh giá khách hàng và xét duyệt cho vay Rủi ro giao dịch bao gồm:

- Rủi ro xét duyệt: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của Ngân hàng

- Rủi ro bảo đảm: liên quan tới chính sách và hợp đồng cho vay như các tiêu chuẩn về bảo đảm mức tiền vay, loại TSBĐ, …

- Rủi ro kiểm soát: liên quan đến việc theo dõi, giám sát trong khi cho vay và sau cho vay

1.2.1.3 Nguyên nhân dẫn tới RRTD

a Nguyên nhân chủ quan

● Nguyên nhân từ phía khách hàng

- Với khách hàng là các tổ chức doanh nghiệp, nguyên nhân dẫn tới RRTD có thể là: + Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

+ Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng

để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cho quy cách quản lý, bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế

+ Tình hình tài chính doanh nghiệp thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao, sự thiếu minh bạch trong sổ sách kế toán vẫn là một vấn nạn lớn ở hầu hết DN Vì vậy Khi ngân hàng lập bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính

thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng Chính điều này đã gây ra tác động rất lớn và ảnh hưởng làm hạn chế đến khả năng cung ứng

và tiếp cận nguồn vốn của các NHTM

- Với khách hàng là khách hàng vay cá nhân đơn lẻ Mối quan hệ giữa ngân hàng

và khách hàng cá nhân đơn giản hơn nhiều so với các doanh nghiệp, song trên thực

tế, số lượng khách hàng cá nhân lại rất lớn, phân tán trong khi giá trị các món vay lại nhỏ nên việc tìm hiểu các nguyên nhân từ phía khách hàng này có ý nghĩa hết sức quan trọng và cần thiết Nguyên nhân dẫn tới RRTD từ khách hàng cá nhân có thể là:

+ Công việc không thuận lợi, gặp khó khăn, khả năng quản lý yếu kém

+ Nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm có thể là do mất việc, chuyển sang công việc có thu nhập kém hơn hoặc không còn khả năng lao động…

+ Cá nhân gặp những chuyện bất thường trong cuộc sống, vì vậy họ phải sử dụng một số tiền lớn ảnh hưởng tới khả năng hoàn trả nợ ngân hàng

+ Nhân phẩm người vay không tốt; cố tình lừa ngân hàng, sử dụng tiền vay bừa bãi…

● Nguyên nhân từ phía Ngân hàng

- Chính sách tín dụng của Ngân hàng không hợp lý, quy trình tín dụng không nhất quán, lỏng lẻo Khi chính sách tập trung quá nhiều vào mục tiêu lợi nhuận hoặc các quy định không nhất quán, thiếu rõ ràng, thiếu thực tế thì sẽ đối mặt với Rủi ro tín dụng cao

- Ngân hàng không chú trọng đến công tác thẩm định, phân tích và thiết kế khoản vay, phân tích thông tin khách hàng và thẩm định khoản vay, đánh giá khách hàng và thiết kế phương án vay vốn không phù hợp, không có khả năng đưa ra các điều kiện cho vay vốn không phù hợp, không có khả năng đưa ra các điều kiện cho vay để làm rào cản nhằm hạn chế rủi ro Phân tích đánh giá khách hàng không chặt chẽ, chưa hiểu bản chất phương án kinh doanh cũng có thể đưa ra những quyết định cho vay sai lầm Điều này dễ gây ra những rủi ro trong quá trình cho vay đối với khách hàng

- Ngân hàng có thể chưa thực sự coi trọng hoặc chưa đưa ra các biện pháp kiểm soát sau cho vay hợp lý để giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng và quản lý khách hàng sau khi vay cũng là một trong những nguyên nhân phổ biến dẫn đến rủi ro tín dụng Việc khoản vay không được kiểm soát sau hoặc kiểm soát sau mang tính hình thức, sẽ khiến cho các ngân hàng không thể nắm bắt được kịp thời những thay đổi trong khả năng trả nợ của khách hàng, để đưa ra những biện pháp ứng phó kịp thời Mặt khác, điều này còn làm gia tăng nguy cơ khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, lừa đảo, bỏ trốn

- Chất lượng cán bộ nhân viên chưa tốt Người thẩm định tín dụng còn thiếu kinh nghiệm, chuyên môn, chưa có khả năng xử lý Ngoài ra nguyên nhân do cơ cấu tổ chức tín dụng, khả năng nhận diện rủi ro, công cụ đánh giá rủi ro, năng lực công nghệ của ngân hàng chưa đồng bộ, chưa phù hợp gây bất lợi cho hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng

b Nguyên nhân khách quan

Căn nguyên chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng có thể do yếu tố kinh tế (tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán quốc tế, tỷ lệ thất nghiệp ) Yếu

tố pháp lý (quy định, quy chuẩn, các văn bản pháp luật -> đang còn thiếu rõ ràng, công khai và minh bạch, thiếu thống nhất và còn chồng chéo, mâu thuẫn sẽ làm gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng) Ngoài ra rủi ro tín dụng còn chịu ảnh hưởng bởi: thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, chiến tranh

1.2.2 Khái niệm quản trị RRTD

Quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tài chính, đặc biệt là ngân hàng Quá trình này bao gồm việc đánh giá, đo lường

và quản lý các nguy cơ liên quan đến việc cho vay tiền và xác định khả năng của khách hàng hoặc các đối tác vay trả nợ Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận biết

và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định, đánh giá và quản lý các rủi ro liên quan đến việc cho vay tiền và quản lý các khoản nợ

Quản trị rủi ro tín dụng là một bộ phận nằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của ngân hàng thương mại Ban lãnh đạo ngân hàng có khách nhiệm xây dựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh đối với đối tượng khách hàng, trong đó xác định rõ lợi nhuận và rủi ro của ngân hàng để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản

lý rủi ro tín dụng cá nhân hiệu quả Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng

là quá trình nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng nhằm tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận được

1.2.3 Vai trò của quản trị RRTD

Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng là rất quan trọng trong hoạt động của các tổ

chức tài chính và ngân hàng, cũng như trong các lĩnh vực liên quan đến việc cho vay

và quản lý các khoản nợ Quản trị RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ lợi ích của cả ngân hàng và khách hàng, đồng thời đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính Vai trò của quản trị RRTD bao gồm:

- Bảo vệ vốn và lợi nhuận: Quản trị rủi ro tín dụng giúp tổ chức bảo vệ vốn và lợi nhuận bằng cách đảm bảo rằng các khoản vay được quản lý một cách an toàn và hiệu quả Điều này giúp giảm thiểu rủi ro về mất mát vốn và tăng cường lợi nhuận

- Dùng dữ liệu để đưa ra quyết định: Quản trị rủi ro tín dụng sử dụng dữ liệu và thông tin để đánh giá khách hàng, xác định mức độ rủi ro của các khoản vay và đưa

ra quyết định về việc cấp tín dụng, điều chỉnh điều kiện vay và quản lý tín dụng

- Tối ưu hóa quy trình tín dụng: Quản trị rủi ro tín dụng giúp tối ưu hóa quy trình tín dụng bằng cách xác định và loại bỏ các rủi ro không cần thiết, cải thiện quy trình đánh giá tín dụng và tối ưu hóa việc quản lý nợ

- Đảm bảo tuân thủ các quy định và chuẩn mực: Quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo rằng tổ chức tuân thủ các quy định pháp lý và chuẩn mực quản lý rủi ro, bao gồm việc đảm bảo tính khách quan và công bằng trong việc xác định rủi ro và quản lý tín dụng

- Xây dựng mối quan hệ với khách hàng: Bằng cách quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả, tổ chức có thể xây dựng mối quan hệ tin cậy và lâu dài với khách hàng,

từ đó tăng cường sự hỗ trợ và tương tác với họ trong quá trình vay và trả nợ

Bước 2: Nhận diện rủi ro

Nhận biết rủi ro tín dụng chính là tìm ra các biểu hiện và các yếu tố tác động có thể dẫn đến các khoản rủi ro trên Mỗi khoản vay có vấn đề đều mang những nét đặc thù riêng xuất phát từ bản thân đối tƣợng đi vay, sự xuống giá của TSBĐ, hay các vấn đề liên quan đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, mỗi một khoản vay đều có những nét chung góp phần cảnh báo cho ngân hàng về những vấn đề đã bắt đầu nảy sinh trong quá trình cho vay Các ngân hàng luôn có đủ nguồn lực và khả năng để nhận diện các khoản cho vay có vấn đề, nhiệm vụ tiếp theo của ngân hàng là làm thế nào để đo lường được rủi ro để có biện pháp trích lập dự phòng hợp lý vừa đảm bảo đƣợc nguồn bù đắp rủi ro, vừa không lãng phí nguồn vốn để thực hiện đầu

tư

Bước 3: Đo lường rủi ro

Đo lường RRTD được xem là một khâu quan trọng nhất trong quy trình quản trị RRTD Mục tiêu của đo lường RRTD chính là giúp ngân hàng lượng hóa được rủi

ro mà mình gặp phải trong một khoảng thời gian nhất định qua đó có những biện pháp chống đỡ rủi ro thích hợp như thiết lập mức dự phòng để bù đắp tổn thất rủi ro Ngân hàng có thể tiếp cận nhiều cách khác nhau để đo lường rủi ro Không có phương pháp

đo lường nào là phù hợp với mọi ngân hàng, mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một phương pháp đo lường phù hợp với tình hình thực tế tại ngân hàng mình Hiện nay, ngân hàng ở các nước phát triển đã áp dụng các mô hình được sử dụng để phân tích định lượng RRTD như mô hình các chỉ tiêu rủi ro chính, mô hình tính toán lỗ dự kiến

Bước 4: Quản lý và xử lý rủi ro

Với từng loại khoản vay khác nhau, cần thực hiện biện pháp khác nhau Với khoản vay riêng lẻ, cần cảnh báo sớm, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, nếu nợ có vấn đề cần xử lý sớm và hiệu quả nhất có thể Với danh mục tín dụng, cần phải có biện pháp mua bán khoản vay nợ đó hoặc chứng khoán hóa hay sử dụng các sản phẩm phát sinh tín dụng

Bước 5: Kiểm soát rủi ro và đánh giá lại

Ở bước này, cần kiểm soát khoản vay theo đúng quy trình: trước, trong và sau giao dịch Có thể tận dụng cơ chế giám sát bên ngoài như kiểm toán độc lập, cơ quan quản lý và sự giám sát của thị trường “Chỉ tăng trưởng trên cơ sở kiểm soát được rủi ro”(Theo chiến lược quản lý rủi ro của một định chế tài chính nước ngoài)

1.3 Chỉ tiêu đo lường RRTD

1.3.1 Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được gốc lãi khi đến hạn thỏa thuận quy định trong hợp đồng tín dụng Khi khoản nợ đó không được thanh toán hoặc không có TSĐB hoặc không bán được, khách hàng không có khả năng chi trả

Nợ quá hạn được thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn theo công thức sau:

- Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10 ngày

- Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Nợ quá hạn từ 10 ngày tới 90 ngày

- Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Nợ quá hạn từ 91 ngày tới 180 ngày

- Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Nợ quá hạn từ 181 ngày tới 360 ngày

- Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Nợ quá hạn trên 360 ngày

Nợ quá hạn là các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

1.3.2 Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày (Nợ quá hạn từ Nhóm 3 trở lên) mà không đòi được và không được tái cơ cấu Nợ xấu còn bao gồm cả những khoản nợ chưa đến hạn nhưng đã phát hiện khoản vay không có khả năng trả nợ Nợ xấu được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu theo công thức sau:

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…)

là những khoản nợ mang các đặc trưng cơ bản sau:

- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn

- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

- Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi

- Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

1.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả

năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5 Dự phòng RRTD bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD = 𝐷ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑅𝑅𝑇𝐷 đượ𝑐 𝑡𝑟í𝑐ℎ 𝑙ậ𝑝

𝐷ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 x 100%

Việc sử dụng dự phòng được sử dụng theo nguyên tắc là sử dụng dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ trước, phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, và cuối cùng nếu phát mãi tài sản không đủ thu hồi nợ thì mới sử dụng dự phòng chung Mỗi ngân hàng cần có cách tính dự phòng phù hợp vừa đủ để bù đắp rủi ro vừa tránh để chi phí tăng cao ảnh hưởng đến thu nhập ròng

1.3.4 Chỉ tiêu khác

a Quy mô tín dụng

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu trực tiếp phản ánh RRTD nhưng nếu quy

mô tín dụng của ngân hàng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì khi ấy, quy mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD

Tỷ lệ dư nợ trên tổng tài sản = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡à𝑖 𝑠ả𝑛

Khi tỷ lệ này càng cao càng thể hiện mức độ tập trung tín dụng rủi ro tín dụng

Vì vậy, để giảm rủi ro thì các NHTM phải đa dạng hóa danh mục tài sản nhằm phân tán rủi ro quá mức vào tín dụng

b Cơ cấu tín dụng

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền do đó, tuy không phản ánh trực tiếp mức độ rủi ro, nhưng nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào những lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh RRTD tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm: Cơ cấu tín dụng theo ngành (Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ ngân hàng cũng cao);

Cơ cấu tín dụng theo loại hình (DN nhà nước, DN tư nhân, DN có vốn đầu tư nước ngoài); Cơ cấu tín dụng theo loại tiền tệ (RRTD xảy ra khi có sự biến động mạnh hay bất lợi về tỷ giá; khả năng không đáp ứng của nguồn vốn huy động theo từng loại tiền

tệ đối với dư nợ cho vay)

Chương 1 cung cấp các kiến thức cơ bản làm nền tảng cho việc phân tích thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Thành Công trong chương 2, thông qua các phương pháp nghiên cứu và phân tích được áp dụng

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THÀNH CÔNG

2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thành Công

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thành Công với tiền thân là Phòng giao dịch Thành Công được thành lập vào ngày 6/1/2006 trực thuộc Chi nhánh Điện Biên Phủ Khi ấy, chi nhánh được đặt tại số 27 Huỳnh Thúc Kháng, phường Láng

Hạ, Đống Đa, Hà Nội Tới năm 2011, Phòng giao dịch Thành Công chuyển thành trực thuộc Chi nhánh Đống Đa Sau vòng 10 năm sau khi được thành lập, với sự cố gắng không ngừng nghỉ của cán bộ nhân viên PGD Thành Công, vào năm 2016, MB Thành Công rất vinh dự được chuyển lên thành Chi nhánh Thành Công Cùng với đó, địa điểm của chi nhánh cũng được thay đổi Chi nhánh được chuyển địa điểm sang ô

số 8 tầng 1 và ô số 3 tầng 8 tòa nhà Sông Hồng, số 165 Thái Hà, phường Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Đây cũng là địa điểm hoạt động của chi nhánh hiện nay Với vị trí nằm trên đường Thái Hà, một vị trí vô cùng thuận lợi bởi sự đông dân cư, gần các khu trung tâm thương mại như Vincom Phạm Ngọc Thạch, và các cơ quan ban ngành, trụ sở của các công ty lớn trên địa bàn quận Đống Đa Bên cạnh đó, đây cũng

là nơi tập trung nhiều chi nhánh lớn của nhiều ngân hàng như Vietcombank, HSBC,

Có thể nói, với vị trí hiện tại, đây là thị trường kinh doanh tín dụng rất cạnh tranh nhưng cũng có rất nhiều tiềm năng để phát triển mạnh mẽ

Nhờ những nỗ lực không biết mệt mỏi của đội ngũ ban lãnh đạo cũng như toàn thẻ CBNV, MB Thành Công đã và đang gặt hái được nhiều thành tựu đáng khen ngợi

và tiến đến phát triển chi nhánh ngày một lớn mạnh trong tương lai

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sau nhiều năm hoạt động từ khi thành lập, MB Thành Công đã hòa nhập hoạt động của toàn hệ thống Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, được mô hình hóa dưới sơ đồ sau:

Vai trò, chức năng của các phòng, ban của Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Thành Công:

- Phòng Dịch vụ khách hàng: kiểm tra và quản lý các dịch vụ liên quan đến khách hàng, việc tuân thủ chính sách và quy trình làm việc của nhân viên trong tổ chức Nhiệm vụ của bộ phận này bao gồm quản lý và chịu trách nhiệm về hồ sơ khách hàng, chăm sóc khách hàng và xử lý các giao dịch thanh toán thay mặt khách hàng

- Bộ phận KHCN cung cấp dịch vụ chăm sóc trực tiếp cho khách hàng cá nhân, bao gồm việc xử lý vốn, các hoạt động liên quan đến tín dụng và quản lý các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng Khối KHCN chủ động trong việc thu hút, tiếp cận khách hàng và thực hiện các hoạt động quảng cáo, tiếp thị sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng Nhiệm vụ của Phòng KHCN bao gồm tạo lập hồ sơ, thông tin khách hàng, giải đáp mọi thắc mắc và hỗ trợ khách hàng trải nghiệm các sản phẩm ngân hàng

- Phòng Khách hàng Doanh nghiệp SME: là phòng kinh doanh giao dịch trực tiếp với KHDN Chịu trách nhiệm hỗ trợ các hoạt động liên quan đến tín dụng như vay

vốn và thu hút khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng sản phẩm, dịch vụ của MBBank Chủ động tiếp cận và tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp để giới thiệu và cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu của họ

2.1.3 Khái quát chung về kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 - 2023

Giai đoạn 2021-2023, nền kinh tế Việt Nam đã trải qua nhiều biến động, song cũng phát triển trong nhiều lĩnh vực khác nhau Trong năm 2021, kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn, thách thức với các đợt bùng phát dịch lớn từ cuối tháng 4 đã gây

ra những thiệt hại lớn đối với kinh tế - xã hội cả nước, tạo thách thức lớn cho Việt Nam trong phục hồi kinh tế, duy trì mức tăng trưởng kinh tế trong năm 2021 Trong bối cảnh áp dụng trạng thái “bình thường mới”, sống chung an toàn với Covid-19, ngành Ngân hàng nói chung và Ngân hàng MB - chi nhánh Thành Công đã dần hồi phục, góp phần ổn định vĩ mô, hỗ trợ doanh nghiệp và người dân sau đại dịch Trong giai đoạn 2021-2023, HĐTD của MB Thành Công vẫn đạt được mức tăng trưởng tích cực, huy động vốn có phần chậm lại nhưng an toàn vốn tốt hơn HĐTD vẫn được ưu tiên nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp, hộ kinh doanh phục hồi SXKD sau đại dịch Covid

- 19 kéo dài Giai đoạn 2021-2023, HĐKD của Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Thành Công ngày càng được phát triển, cụ thể:

Bảng 1: Tình hình HĐKD giai đoạn 2021 – 2023

Nguồn: BCTC năm 2021,2022,2023 - MB Thành Công

Dựa vào số liệu trên, có thể thấy xu hướng tăng trưởng về LNST tại chi nhánh Thành Công Cụ thể, năm 2021, lợi nhuận sau thuế đạt 46,554 tỷ, năm 2022 đạt

Kết quả HĐKD Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023

Thu nhập hoạt động 130,051 160,537 166,571

Chi phí hoạt động 43,581 52,168 52,510

Chi phí dự phòng RR 28,275 28,337 21,433

63,927 tỷ đồng, tăng 37,3%, đây là mức tăng cao nhất trong giai đoạn này Năm 2023, lợi nhuận sau thuế đạt 74,133 tỷ đồng, chỉ tăng 16% so với năm 2022

Ngoài ra, Chi phí DPRR của chi nhánh Thành Công trong giai đoạn này lại có sự biến động mạnh mẽ trong năm 2023 Chi phí DPRR năm 2021 và năm 2022 có tăng nhưng lượng tăng không đáng kể Sang năm 2023, chi phí này giảm một cách rõ rệt,

cụ thể giảm 6,904 tỷ đồng tương ứng 24,36% Sự giảm mạnh này dẫn tới lợi nhuận sau thuế tăng

2.2 Hoạt động quản trị RRTD của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thành Công

2.2.2 Mô hình tổ chức quản trị RRTD

Ngân hàng TMCP Quân Đội gồm những bộ máy, hệ thống quản trị tối ưu nhất nhằm quản lý, điều hành Hội sở chính, các chi nhánh trực thuộc Để quản lý tốt quản trị RRTD, MBBank có các ủy ban ALCO, Ủy ban nhân lực, Quản trị điều hành QTRR của MBBank được tổ chức thực hiện theo mô hình 3 lớp phòng vệ như sau:

Mô hình này có đặc điểm:

- Phân tách giữa HĐQT và Ban điều hành: Mô hình này thể hiện sự tách bạch rõ ràng giữa các nhiệm vụ giám sát và quản lý hàng ngày HĐQT có trách nhiệm đối với việc giám sát và xác định chiến lược tổng thể của ngân hàng, bao gồm cả

QTRR Trong khi đó, Ban điều hành đảm nhận trách nhiệm vận hành hàng ngày của toàn ngân hàng và thực hiện các quyết định cụ thể về quản trị RRTD

- Lớp phòng vệ thứ 1: Khối kinh doanh chịu trách nhiệm chính về QTRR ở cấp đơn vị Điều này có nghĩa là họ hoàn toàn chịu trách nhiệm thực hiện các biện pháp QTRR trong HĐKD hàng ngày của mình Đặc biệt, họ không chỉ phải thực hiện và tuân thủ các quy định, quy trình, chính sách quản lý rủi ro mà còn phải tự mình rà soát, giám sát việc thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro để đảm bảo tính hiệu quả của các quy trình

- Lớp phòng vệ thứ 2: Khối Quản lý Rủi ro được tổ chức tập trung và độc lập,

có nhiệm vụ giám sát, duy trì và phát triển hơn nữa toàn bộ hệ thống quản lý RRTD của Ngân hàng Cụ thể, phát triển và triển khai các khuôn khổ, chính sách, quy trình

và công cụ QTRR Trách nhiệm của họ bao gồm đảm bảo rằng khung pháp lý bao

gồm các thủ tục xác định, đánh giá, đo lường và kiểm soát rủi ro cũng như cung cấp thông tin và dữ liệu cần thiết cho việc giám sát và báo cáo Kết quả quản lý rủi ro được phê duyệt theo thẩm quyền

- Lớp phòng vệ thứ 3: Khối kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát và đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, chính sách của các đơn vị với các quy định và hướng dẫn về quản trị rủi ro Họ tiến hành kiểm tra và kiểm soát nội bộ độc lập để đánh giá hiệu quả toàn bộ quy trình quản lý rủi ro, đồng thời đề xuất các biện pháp cải thiện hoặc điều chỉnh khi cần thiết để nâng cao chất lượng và tuân thủ

Hiện nay, MB chi nhánh Thành Công trong phạm vi nhiệm vụ chỉ có trách nhiệm thu nhận thông tin cần thiết của khách hàng, xây dựng hồ sơ kiểm duyệt và gửi lên

cơ quan thẩm định, phê duyệt tại Hội sở chính Chi nhánh không được tự ý phê duyệt

hồ sơ vay của khách hàng dù các khoản tín dụng đó là to hay nhỏ Khi đó, Hội sở chính sẽ thẩm định/phê duyệt khoản vay thông qua đánh giá độ an toàn tín dụng và những rủi ro có thể gặp phải khi cho vay Chi nhánh Thành Công hiện không được phép có bộ phận chuyên trách về quản lý RRTD trong bộ máy tổ chức hoạt động Toàn bộ công việc liên quan tới quản trị RRTD sẽ được chuyển giao cho khối QTRR thuộc Hội sở chính Vì vậy, chi nhánh Thành Công chỉ được thực hiện các HĐTD trực tiếp như: tư vấn, chuẩn bị hồ sơ phê duyệt tín dụng cho khách hàng

2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Thành Công

Có rất nhiều yếu tố khác nhau ảnh hưởng gián tiếp và trực tiếp tới hoạt động quản trị RRTD của chi nhánh Thành Công:

a Yếu tố bên ngoài

Chu kỳ kinh tế: Đây là yếu tố phổ biến dẫn đến RRTD phát sinh do người đi vay

phải đối mặt với những thay đổi khó lường của môi trường kinh doanh bị ảnh hưởng bởi chu kỳ kinh doanh Khi nền kinh tế tốt, các công ty có điều kiện SXKD tốt sẽ có thể trả

nợ ngân hàng đúng hạn nên RRTD sẽ thấp Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, các công ty gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ ngân hàng và tỷ lệ RRTD tăng lên

Lạm phát, lãi suất: Khi lãi suất cơ bản tăng lên, điều này cho thấy chính sách can

thiệp của NHTW nếu lạm phát vượt quá mức chấp nhận được Trong tình huống như vậy, ngân hàng trung ương buộc phải tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, điều này hạn chế khả năng cho vay và khả năng thanh toán của các ngân hàng, từ đó làm giảm lượng nợ của nền kinh tế và tăng lãi suất cho vay Việc tăng lãi suất này ảnh hưởng đến tiềm lực trả nợ ngân hàng của KH và làm tăng RRTD Ngược lại, khi lạm phát giảm, NHTW giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc, từ đó tăng khả năng tạo tiền và cung tiền, từ đó giảm lãi suất cho vay Điều này dẫn tới khách hàng có điều kiện trả nợ dễ dàng hơn

và giảm thiểu RRTD

Môi trường pháp lý: Những thay đổi về thuế và các quy định kinh doanh khiến

các công ty khó có thể chủ động trong chiến lược phát triển của mình Nếu môi trường kinh doanh bất ổn, hiệu quả tài chính của người đi vay cũng sẽ xấu đi

b Yếu tố bên trong

Tiềm lực tài chính của khách hàng vay: là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến RRTD

của khách hàng Không có HĐKD nào là không có rủi ro Tiềm lực tài chính của khách hàng có thể đủ mạnh để ngay cả khi giao dịch thất bại thì khả năng trả nợ của

KH cũng không bị ảnh hưởng Ngược lại, nếu tiềm lực tài chính không đủ mạnh, một

số yếu tố có thể khiến người đi vay mất khả năng trả nợ

Mục đích sử dụng vốn vay: Mục đích vay vốn là yếu tố quan trọng đối với ngân

hàng khi xem xét cho vay khách hàng KH được yêu cầu trình bày đầy đủ, rõ ràng về mục đích sử dụng vốn của mình để ngân hàng hiểu rõ, lường trước những RRTD có thể xảy ra và có phương án phòng ngừa Việc sử dụng vốn hợp lý có tác động đáng

kể đến khả năng thanh toán nợ của KH Khi vốn được sử dụng sai mục đích có thể gây ra nhiều rủi ro vượt quá kế hoạch an toàn của ngân hàng và ảnh hưởng đến chính khách hàng

Uy tín của khách hàng: Việc kiểm tra lịch sử tín dụng của khách hàng là rất quan

trọng chứ không chỉ lịch sử trả nợ của họ Việc kiểm tra này cho phép bạn xác định xem khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính hay có sẵn sàng trả nợ đúng hạn hay không

Năng lực quản trị và kinh nghiệm của khách hàng: Đây là yếu tố quan trọng có

tác động không nhỏ đến khả năng trả nợ ngân hàng Khi đánh giá KH, các ngân hàng thường ưu tiên những công ty, người có kinh nghiệm trong ngành vì họ ít gặp rủi ro hơn những người mới tham gia thị trường Khả năng quản lý KH cũng là yếu tố quyết định sự sống còn của một công ty

Quy trình kiểm soát nội bộ: bao gồm các biện pháp kiểm soát trong và sau khi

giải ngân khoản vay Việc này được thực hiện theo các điều khoản và điều kiện vay

đã được thông báo trước cho ngân hàng Nếu việc kiểm soát tín dụng không được nghiêm ngặt, khách hàng có thể vi phạm nghĩa vụ của mình Tình trạng này không chỉ khiến ngân hàng khó phát hiện kịp thời mà còn tạo ra những RRTD không đáng

có cho ngân hàng

Đạo đức của cán bộ tín dụng: Nếu CBNV tín dụng không có đủ chuyên môn và

đạo đức, các khoản vay dành cho khách hàng có kế hoạch kinh doanh rủi ro hoặc có danh tiếng kém có thể được chấp thuận CBNV tín dụng thiếu đạo đức, dễ phạm tội lừa đảo như làm giả hồ sơ, không đánh giá khách hàng khiến chi nhánh gặp rủi ro, lợi nhuận ngân hàng giảm sút

Quá trình giám sát và quản lý sau khi cho vay: Mục tiêu của việc này là giám sát,

quản lý những cam kết mà KH đã ký với Ngân hàng Xem xét về tình hình SXKD của doanh nghiệp, cá nhân, vốn vay đã được sử dụng đúng hay chưa Việc kiểm soát này phải diễn ra đồng thời giám sát định kỳ và giám sát bất thường, điều này có thể hạn chế được những rủi ro của KH và Ngân hàng có thể kịp thời đưa ra phương án giải quyết đúng đắn

2.3 Đánh giá hiệu quả QTRR qua các chỉ tiêu đo lường

2.3.1 Cơ cấu thu nhập của chi nhánh Thành Công

Cơ cấu TN của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Thành Công được phản ánh qua tỷ trọng của từng khoản thu nhập qua các năm Bản chất của HĐTD luôn đi kèm những rủi ro cao Vì vậy, với cơ cấu TN chủ yếu từ HĐTD, tỷ trọng này có thể

ẩn chứa nhiều rủi ro

Biểu đồ 1: Cơ cấu thu nhập giai đoạn 2021-2022

Trong giai đoạn 2021-2023, Chi nhánh Thành Công của MB đã trải qua một sự chuyển biến trong cơ cấu TN, trong đó TN từ lãi và các nguồn TN tương tự đã tăng lên, trong khi TN từ hoạt động đầu tư và từ hoạt động dịch vụ đã giảm đi

Dựa vào biểu đồ về cơ cấu TN, có thể thấy rằng HĐKD của Chi nhánh Thành Công chủ yếu được thúc đẩy bởi TN từ lãi và các nguồn TN tương tự, chiếm tỷ lệ từ 67%

đến 79% tổng thu nhập của chi nhánh Với sự quan trọng như vậy, rủi ro từ hoạt động này cũng sẽ có tác động mạnh mẽ nhất đến kết quả HĐKD của chi nhánh Thành Công

2.3.2 Tình hình dư nợ tại chi nhánh Thành Công

Bảng 2: Thực trạng dư nợ tại chi nhánh Thành Công giai đoạn 2021-2023

Biểu đồ 2: : Sự thay đổi tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ tại MBBank Thành

Công giai đoạn 2021-2023

Nhìn chung, dư nợ tín dụng cuối kỳ của MBBank Thành Công tăng trưởng đều qua các năm Cụ thể, năm 2022 tăng thêm 341,619 tỷ so với năm 2021, tương ứng tăng 26,69% Năm 2023 tăng thêm 529,839 tỷ so với năm 2022, tương ứng tăng 32,67%

Năm 2022, chi phí DPRR là 41,296 tỷ đồng, tăng 36,75% so với năm 2021, nhưng

dự phòng trích lập trong năm giảm 0,276 tỷ tương ứng giảm 1,01% Tại thời điểm 31/12/2022, sử dụng dự phòng trong năm tăng 2,997 tỷ tương đương 24,53% so với năm 2021 Đến 31/12/2023, tổng chi phí DPRR cho vay khách hàng là 39,55 tỷ đồng, giảm 4,23% so với năm 2022, đồng thời dự phòng trích lập giảm 6,065 tỷ, tương ứng 22,34% so với 2022 Nhưng, một con số đáng chú ý hơn cả là việc sử dụng chi phí DPRR cho vay KH trong năm 2023 lại tăng 7,622 tỷ, tức tăng 50,1% so với năm

2022

2.3.2.1 Đánh giá dư nợ cuối kỳ theo đối tượng khách hàng

Hoạt động cho vay được coi là hoạt động cốt lõi của ngành tín dụng, nó đem lại nguồn TN đáng kể cho các chi nhánh Trong giai đoạn từ 2021- 2023, khi cả nền kinh tế trải qua nhiều biến động mới và nhu cầu về đời sống vật chất tăng cao, hoạt