Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân Đội – chi nhánh tây hồ

Vì vậy, ngay từ những ngày đầu thành lập chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội – Tây Hồ đã luôn luôn quan tâm tới hoạt động quản trị tín dụng tuy nhiên vẫn chịu ảnh hưởng của một số nhân tố

HỌC VIÊN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HỒ

Giảng viên hướng dẫn: THS Phạm Thị Lâm Anh Sinh viên thực hiện : Ngô Thị Hồng Hạnh

Lớp : CDDH22-NHA Khóa : 2022-2025 Khoa : Ngân hàng

Hà Nội, tháng 05 năm 2024

HỌC VIÊN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG

- -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH TÂY HỒ

Giảng viên hướng dẫn: THS Phạm Thị Lâm Anh Sinh viên thực hiện : Ngô Thị Hồng Hạnh

Lớp : DHLTCD2022 Khóa : K21

Khoa : Ngân hàng

Hà Nội, tháng 05 năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em, mọi số liệu trong bài đều do em nghiên cứu và chưa được bảo vệ ở công trình nghiên cứu nào Mọi sự giúp đỡ để hoàn thành bài báo cáo khóa luận tốt nghiệp đã được em gửi lời cảm ơn

Em xin chịu mọi trách nhiệm trước lời cam đoan trên

Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2024

Sinh viên

Ngô Thị Hồng Hạnh

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này em đã nhận được sự giúp đỡ nhiệt tình của quý thầy cô đã và đang công tác tại trường Học viiện Ngân Hàng, đặc biệt là thầy

cô giáo trong khoa

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới cô THS Phạm Thị Lâm Anh đã tận tình hướng dẫn và tạo mọi điều kiện tốt nhất để em hoàn thành bài báo cáo khóa luận tốt nghiệp

Ngoài ra, em xin gửi lời cảm ơn tới anh chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Tây Hồ đã quan tâm, giúp đỡ và tạo điều kiện cho trong quá trình thực tập tại đơn vị

Trong phạm vi hạn chế của một khóa luận tốt nghiệp khó tránh khỏi những thiếu sót, em mong nhận được sự góp ý của các thầy cô để bài khóa luận tốt nghiệp của em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2024

Sinh viên

Ngô Thị Hồng Hạnh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC HÌNH vi

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii

MỞ ĐẦU 1

I Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Phương pháp nghiên cứu 2

1.4.1 Phương pháp thu thập tài liệu 2

1.4.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu 3

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan nghiên cứu 4

1.1.1 Tổng quan nghiên cứu trên Thế giới 4

1.1.2 Tổng quan nghiên cứu tại Việt Nam 4

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng 5

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 5

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 6

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 6

1.2.4 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 8

1.2.5 Một số chỉ tiêu phản ánh cơ bản về rủi ro tín dụng 9

1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng 12

1.3 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng 13

1.3.1 Khái niệm và mục đích của quản trị rủi ro tín dụng 13

1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 15

1.3.3 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng 20

1.3.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 22

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại 23

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 27

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HỒ 28

2.1 Qúa trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ 28

2.1.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Quân đội 28

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ 28

2.1.3 Bộ máy tổ chức 29

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2021-2023 30

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tây Hồ 34

2.2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng 35

2.2.2 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tây Hồ 42

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 46

CHƯƠNG III GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HỒ 47

3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tây Hồ 47

3.2 Đề xuất một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Tây Hồ 48

3.2.1 Nhóm giải pháp cụ thể 48

3.2.2 Nhóm giải pháp bổ sung 54

3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 55

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 56

KẾT LUẬN CHUNG 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO 57

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh giai đoạn 2021-2023 30

Bảng 2.2 Tình hình cho vay vốn của chi nhánh giai đoạn 2021-2023 32

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động của chi nhánh ngân hàng giai đoạn 2021-2023 34

Bảng 2.4 Phân loại, đo lường và đánh giá rủi ro của ngân hàng 38

Bảng 2.5 Các rủi ro tín dụng chủ yếu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ 38

Bảng 2.6 Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ 39

Bảng 2.7 Ma trận xếp loại khách hàng doanh nghiệp 39

Bảng 2.8 Kiểm soát và xử lý rủi ro của ngân hàng 40

Bảng 2.8 Các nhóm nợ của ngân hàng 40

Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng 41

DANH MỤC HÌNH

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung 21

Hình 1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán 22

Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức tại chi nhánh MBBank Tây Hồ 29

Sơ đồ 2.2 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 35

Sơ đồ 2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng 38

Hình 2.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 42

MỞ ĐẦU

I Đặt vấn đề

Một trong những hoạt động đem lại lợi nhuận lớn cho các Ngân hàng Thương mại là hoạt động tín dụng Theo đó, hoạt động tín dụng là hoạt động tạo ra doanh thu chủ yếu trong các hoạt động truyền thống của ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, hoạt động này cũng tạo ra nhiều rủi ro, trong đó, rủi ro tín dụng tác động lớn đến hiệu quả kinh doanh và sự ổn định của ngân hàng Dưới tác động của đại dịch Covid-19, kết quả hoạt động của các ngành nghề sản xuất nói chung và ngành Ngân hàng nói riêng bị ảnh hưởng khá nặng nề Trong giai đoạn 2020 - 2022, dưới tác động của dịch Covid-19, rủi ro tín dụng có xu hướng gia tăng, nhưng hiệu quả kinh doanh của các NHTM thông qua các hệ số ROA và ROE không có biến động nhiều so với giai đoạn 2023 - 2019 Vấn đề này bị chi phối bởi tính đặc thù kinh doanh trong ngành Ngân hàng

Rủi ro tín dụng xuất hiện một cách khách quan trong hoạt động kinh doanh của NHTM Tại Việt Nam vốn tín dụng ngân hàng chiếm 47% trong tổng vốn đầu tư trên thị trường tài chính Hậu quả của rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận ngân hàng sụt giảm, gây bất ổn cho hệ thống NHTM và khủng hoảng nền kinh tế Bên cạnh đó, thiên tai, dịch bệnh nói chung và đại dịch Covid-19 nói riêng cũng là những rủi ro gây ra tổn thất lớn cho kinh tế Việt Nam nói riêng và kinh tế thế giới nói chung Tại Việt Nam, quý 3/2021, tỉ lệ tăng trưởng GDP xuống tới mức -6,17% (Ngân hàng Phát triển châu Á - ADB, 2021) Yếu tố này khiến rủi ro tín dụng có xu hướng gia tăng, gây ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Do vậy việc quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại đã và đang ngày càng được quan tâm

Vì vậy, ngay từ những ngày đầu thành lập chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân Đội – Tây Hồ đã luôn luôn quan tâm tới hoạt động quản trị tín dụng tuy nhiên vẫn chịu ảnh hưởng của một số nhân tố khách quan và chủ quan làm cho tình hình nợ xấu chiếm tỉ lệ cao trong tổng dư nợ khoảng 0,50%, năm 2023 tiếp tục tăng lên chiếm khoảng 0,65% tổng dư nợ Chính vì vậy, ngân hàng đã và đang thực hiện song song nhiều giải pháp góp phần quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đồng thời nâng cao

uy tín và lợi thế cạnh tranh

Vì thế, em quyết định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu thực trạng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ thời gian qua từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ thời gian tới

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ

1.4 Phương pháp nghiên cứu

1.4.1 Phương pháp thu thập tài liệu

1.4.1.1 Thu thập số liệu thứ cấp

Số liệu thứ cấp từ các nguồn như sách, báo, tạp chí, internet về cơ sở lý luận

và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại đồng thời thu thập số

liệu từ các phòng ban của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ về báo cáo tài chính 3 năm 2021-2023, báo cáo kết quả kinh doanh 2021-2023 của ngân hàng, báo cáo tổng kết 3 năm 2021-2023 và một số báo cáo tài liệu liên quan tới quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Tây Hồ

1.4.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu

Phương pháp thống kê: Thống kê số liệu từ phiếu khảo sát và số liệu từ các báo cáo thu thập được trong quá trình nghiên cứu từ đó chuyển thành các bảng biểu,

sơ đồ hoặc hình nhằm thể hiện rõ số liệu thu thập được trong quá trình nghiên cứu

Phương pháp so sánh: So sánh số liệu tuyệt đối và tương đối giữa các năm, giữa các chỉ tiêu để làm nổi bật vấn đề nghiên cứu

CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu

1.1.1 Tổng quan nghiên cứu trên Thế giới

Yang Wang (2013) “Quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại nông thôn ở Trung Quốc” cho biết: Quản trị rủi ro tín dụng ở mỗi ngân hàng thương mại từ lâu đã là điều rất đáng quan tâm của chính phủ, cơ quan quản lý và các tổ chức tài chính Luận văn này sẽ xem xét và đánh giá tầm quan trọng của QTRRTD đối với các ngân hàng thương mại nông thôn, điều mà vốn trước đây đã các NH đã bỏ sót, đồng thời luận văn cũng cung cấp các giải pháp hoàn thiện và phát triển một khung quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại nông thôn ở Trung Quốc Luận văn này có 4 mục tiêu nghiên cứu chính: Nghiên cứu sự khác biệt giữa các ngân hàng thương mại nông thôn với các ngân hàng thương mại đặt tại thành thị Xem xét tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại nông thôn

và nhận định các phương pháp tiếp cận hiện nay cho việc quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM nông thôn Xác định các yếu tố chính ảnh hướng tới việc đánh giá và thẩm định tín dụng, cũng như kiểm soát rủi ro tín dụng trong bối cạnh hiện tại của các ngân hàng thương mại nông thôn Đề xuất giải pháp thực tế phù hợp với đặc tính của các ngân hàng thương mại nông thôn tại Trung Quốc

Reema Tuladhar (2022) “Tác động của công tác quản trị rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại ở Nepal” cho biết: Quản trị rủi ro tín dụng đã có tác động đáng kể tới lợi nhuận của các ngân hàng thương mại ở Nepal Các chỉ số về tỷ suất năng lực trả nợ (tỷ suất đo lường khả năng của một ngân hàng

để hấp thụ các khoản lỗ tiềm ẩn), tỷ lệ an toàn vốn và quy mô của ngân hàng có tác động tích cực đến hiệu suất tài chính và khả năng sinh lời của một ngân hàng Mặt khác thì các yếu tố về tỷ lệ đòn bẩy tài chính, tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn có tác động tiêu cực đến các chỉ tiêu sinh lời của ngân hàng Mục tiêu của nghiên cứu là xác định các định kiến về sự tuân thủ quản trị rủi ro tín dụng, các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng, gây ra rủi ro, cũng như nghiên cứu các cơ chế để giảm thiểu các khoản vay có vấn đề

1.1.2 Tổng quan nghiên cứu tại Việt Nam

Đoàn Ngọc Hòa (2022) “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam” - Luận văn thạc sĩ kinh tế - Học viện Ngân hàng đã nêu

cụ thể về cơ sở lý thuyết rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng cùng với đó là kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM khác Trên cơ sở đó tác giả nghiên cứu thực trạng QTRRTD của ngân hàng VietinBank trong những năm gần đây (2015-2022) từ đó nêu lên những mặt hạn chế, khó khăn trong công tác tín dụng và QTRRTD Tác giả cũng đề xuất đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRTD có tính khả thi, phù hợp với điều kiện cũng như khả năng của NHTMCP Công thương Việt Nam Bài luận văn đã đóng góp một phần không nhỏ vào công tác hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, khắc phục các hạn chế tồn đọng của ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng như: mô hình QTRRTD không phù hợp với ngân hàng, quy trình cấp TD còn nhiều bất cập, sự tập trung tín dụng vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành nghề

Nguyễn Văn Cường (2015) “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

cổ phần quân đội thực trạng và giải pháp”, Luận văn thạc sĩ kinh tế - Học viện Ngân hàng cho biết bài luận văn đã nêu rõ các luận điểm về cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, các kinh nghiệm quốc tế về QTRRTD kết hợp với

đó là lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng để từ cơ sở đó nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP quân đội MBBank Từ đó đưa ra các giải pháp, kiến nghị hoàn thiện khung quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng MBBank Bài luận cũng đưa ra rất nhiều các giải pháp nhằm sớm áp dụng các chuẩn mực của Basel II vào ngân hàng MBBank Bài luận văn đã nêu bật ra được các tồn đọng, hạn chế của ngân hàng MBBank về mô hình đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng, công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay còn nhiều thiếu sót, lỏng lẻo trong công tác kiểm soát nội bộ Từ đó tác giả đã đưa ra khuyến nghị các giải pháp cụ thể và bổ sung nhằm nâng cao năng lực QTRRTD của ngân hàng MB, xây dựng 3 lớp phòng vệ rủi ro tín dụng, đồng thời tập trung nguồn lực về tài chính cũng như con người, nền tảng công nghệ để sớm hoàn thiện công tác QTRRTD của ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế

1.2 Tổng quan về rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất đối với

nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không có khả năng trả được một phần hoặc toàn bộ nợ của mình theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” (Đặng Thị Thu Hằng, 2022)

“Rủi ro tín dụng là sự thay đổi của thu nhập thuần và thị giá vốn xuất phát từ việc vốn vay không được thanh toán hay thanh toán trễ hạn” (Timothy W.Koch, 2010)

“Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời gian” (A.Saunder, 1999)

“Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thỏa thuận” (Basel, 2004)

Như vậy, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Nói một cách khác là người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro khách hàng cá thể: Thông thường số lượng khách hàng sẽ rất nhiều, tuy nhiên mức độ rủi ro của từng khoản vay đơn lẻ sẽ thấp, mức độ ảnh hưởng của việc mất khả năng thanh toán của từng khoản vay là nhỏ; loại hình giao dịch, cơ cấu giao dịch dễ quản lý

Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế: Tùy theo qui mô của công ty, tổ chức kinh tế là lớn hay nhỏ thì mức độ ảnh hưởng của rủi ro các khoản vay vào đối tượng này sẽ được đánh giá ở mức vừa hay lớn, tác động của nó đến khả năng thanh toán khoản nợ là vừa hay cao

Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: Những Ngân hàng hoạt động phạm vi toàn cầu có sự phân chia theo lãnh thổ quốc gia, nếu trong phạm vi một quốc gia phân chia rủi ro tín dụng tập trung theo khu vực địa lý (Dương Hữu Hạnh, 2013)

1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Đối với ngân hàng có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nhưng tựu chung lại có thể phân ra làm các nhóm nguyên nhân sau:

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Nhóm nguyên nhân này bao gồm các nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, môi trường xã hội, môi trường tự nhiên Hoạt động của ngân hàng và của các khách hàng chịu sự tác động trực tiếp của nhân tố này Khi chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định khách hàng sẽ gặp phải khó khăn trong việc thực hiện các phương án kinh doanh đồng thời gây khó khăn cho ngân hàng trong việc phân tích, dự đoán hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng trong tương lai và các rủi ro khác mà khách hàng gặp phải Ngoài ra các nhân

tố như khủng hoảng kinh tế thế giới, động đất, thiên tai, bão lũ nằm ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng và người đi vay, ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng

Sự tiếp cận các yếu tố, nguyên nhân gây rủi ro trên đây giúp chúng ta nhìn nhận một cách đầy đủ, toàn diện, khách quan hơn, từ đó có được đề xuất phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh của NHTM một cách hữu ích, thiết thực hơn

1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có hai chủ thể là ngân khách hàng và NHTM Theo thống kê cho thấy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay Nhân tố này rất đa dạng bao gồm:

Do năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng yếu kém Nếu chiến lược kinh doanh không được quản lý hoạch định tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ Ngân hàng cho vay dựa trên kế hoạch, chiến lược kinh doanh vì đấy là nguồn trả nợ tốt nhất, tuy nhiên nếu sự quản lý hoạch định ấy yếu kém, sẽ làm cho phương án kinh doanh có thể đi vào phá sản Hoặc khách hàng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh vượt quá khả năng kiểm soát trong khi đó chưa chú trọng tới phát triển theo chiều sâu thì khách hàng đó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro

Do khách hàng không tuân thủ các cam kết, không có thiện chí trong việc trả

nợ vay, cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng: Nhiều trường hợp khách hàng chủ ý cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch, làm cho ngân hàng đánh giá sai về năng lực tài chính của họ; thậm chí có khách hàng đủ năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết trong hợp đồng nhưng vẫn cố tình chây ỳ không chịu thực hiện nghĩa vụ Khi đi vay, các doanh nghiệp, khi vay vốn đều có mục đích rõ ràng, phương

án kinh doanh cụ thể và khả thi; đối với các thể nhân thì có kế hoạch trả nợ cụ thể và khả thi Tuy nhiên khách hàng sau khi vay lại sử dụng vốn sai mục đích, vốn có thể được đem đầu tư vào những lĩnh vực mạo hiểm, nhiều rủi ro và khi xảy ra rủi ro thì người vay không có nguồn để trả nợ ngân hàng

Như vậy, khách hàng vừa là người mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời đưa lại cho ngân hàng cả những nguy cơ rủi ro Cho nên nếu hạn chế được những nguy cơ đó sẽ làm tăng đáng kể lợi nhuận cho ngân hàng

1.2.3.4 Nguyên nhân từ Ngân hàng

Chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý: Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng nhằm sử dụng vốn hiệu quả nhất Nếu chính sách tín dụng không phù hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và có thể tạo ra nhiều rủi ro Thí dụ như nhiều ngân hàng lại quá chú trọng vào cho vay dựa trên tài sản thế chấp, chỉ đặt ra yêu cầu có tài sản thế chấp đầy đủ là được cấp tín dụng, dẫn đến việc nới lỏng trong thẩm định cũng như giám sát thực hiện hợp đồng; có khi một tài sản thế chấp được quay vốn nhiều lần để rút vốn ngân hàng mà không bị phát hiện, nhất là khi vài ngân hàng cùng cho vay một khách hàng mà khách hàng đó không trung thực Việc tập trung tín dụng cho một số khách hàng truyền thống thoạt xem có thể an toàn nhưng thực ra một danh mục cấp tín dụng thiếu đa dạng lại hàm chứa rất nhiều rủi ro khi “bỏ tất cả trứng vào một giỏ” Các ngân hàng có xu hướng muốn nhanh chóng tăng số dư nợ nhưng việc mở rộng tín dụng quá nhanh cũng đe doạ gây tình trạng quá tải, vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng Như vậy, một chính sách tín dung thiếu linh hoạt, không phù hợp cũng là nguyên nhân quan trọng làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng

1.2.4 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp

Tính chất đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như hậu quả của rủi ro tín dụng gây ra Nhận thức và vận dụng đặc điểm này, khi thực hiện phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cần áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào Bên cạnh đó, trong quá trình xử lý hậu quả của rủi ro để đưa

ra các biện pháp phù hợp

1.2.4.2 Rủi ro tín dụng có tính tất yếu

Tính tất yếu của rủi ro được thể hiện trên hai mặt:

Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, một sản phẩm độc quyền là “tiền tệ”, kinh doanh tín dụng ngân hàng chỉ bán quyền sử dụng tiền tệ với thời hạn cho vay và giá bán là “lãi suất” thường rất nhỏ so với đồng vốn cho vay Do vậy khi có

sự biến động dẫn đến tổn thất thì Ngân Hàng khó có thể bù đắp số vốn đã bỏ ra Hơn thế, ngân hàng lại hoạt động theo phương châm “đi vay để cho vay” do vậy hậu quả kinh tế của người đi vay quan hệ đến hoạt động kinh tế của Ngân Hàng Chính vì vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng chịu sự tác động từ nhiều phía

Thứ hai, với chặng đường thời quan qua cho thấy ở nước ta hàng loạt hợp tác

xã tín dụng sụp đổ nền tài chính trong trạng thái khủng hoảng ảnh hưởng đến kinh

tế-xã hội Theo IMF từ năm 1980 đến nay đã có 52 nước phát triển đang xảy ra thất thoát gần hết số vốn của hệ số Ngân Hàng trước đó Như vậy rủi ro trong kinh doanh tín dụng là một tất yếu khách quan

1.2.5 Một số chỉ tiêu phản ánh cơ bản về rủi ro tín dụng

Theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN, có thể định nghĩa nợ xấu là các khoản

nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đồng thời quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp

Nợ xấu phản ánh một cách rõ nét nhất chất lượng tín dụng của ngân hàng thông qua việc đánh giá cả thời hạn quá hạn của khoản vay và tiêu chí đánh giá rủi ro của khoản vay Theo quy định tại điều 10 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5

Nợ xấu là thước đo truyền thống của rủi ro tín dụng là những khoản nợ được

xếp vào 3 loại nhóm nợ 3, 4 và 5

Nhóm 3: Nợ dưới chuẩn (nợ quá hạn trên 91 đến 180 ngày)

Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày)

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (nợ quá hạn trên 360 ngày)

Nợ xấu là một thước đo quan trọng và chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng của một TCTD thông qua các chỉ tiêu sau

Tỷ lệ nợ xấu trên vốn CSH = 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢

𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢

Tỷ lệ nợ xấu trên vốn chủ sở hữu phản ánh khả năng mà ngân hàng có khả năng bù đắp được toàn bộ các khoản nợ xấu hiện tại bằng chính nguồn vốn chủ sở hữu hay không

Tỷ lệ nợ xấu trên dự phòng tổn thất = 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢

𝑄𝑢ỹ 𝑑ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑡ổ𝑛 𝑡ℎấ𝑡

Tỷ lệ nợ xấu trên dự phòng tổn thất phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng từ quỹ dự phòng tổn thất được trích hàng kỳ nhằm khắc phục rủi ro tín dụng nếu tình huống xấu xảy ra

Các tỷ lệ này càng cao thì có nghĩa là món nợ đang có xu hướng chuyển sang nhóm nợ cao hơn hoặc cũng có thể ngân hàng đang muốn trích lập thêm nhiều dự phòng nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu

1.2.5.4 Quy mô tín dụng

Không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp RRTD, tức là không có nghĩa quy

mô tín dụng tăng lên thì rủi ro tín dụng cũng tăng lên Tuy nhiên nếu quy mô TD tăng quá nóng, không tương xứng với khả năng kiểm soát của ngân hàng thì lúc đó, quy

mô tín dụng sẽ phản ánh RRTD Quy mô TD thể hiện rõ qua các chỉ tiêu:

Dư nợ trên tổng tài sản = Tổng dư nợ

Cơ cấu tín dụng cũng là một trong các chỉ tiêu không thể hiện trực tiếp mức

độ RRTD RRTD sẽ được bộc lộ trực tiếp khi một ngân hàng tập trung cơ cấu tín dụng quá nhiều vào một nhóm khách hàng, một ngành hay lĩnh vực nào đó, một thời hạn vay cố định hay tài sản bảo đảm

Cơ cấu tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng: một ngân hàng nếu quá

lệ thuộc vào việc tập trung cho vay một hoặc một vài nhóm khách hàng sẽ mang lại rủi ro tín dụng rất lớn cho ngân hàng nếu một trong số nhóm khách hàng đó phát sinh rủi ro vỡ nợ

Cơ cấu tín dụng tập trung vào một ngành: việc tập trung cơ cấu tín dụng vào một ngành rất có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng đặc biệt là những ngành có nguy cơ rủi ro cao ví dụ như: bất động sản Thay vào đó ngân hàng nên đa dạng hóa danh mục cho vay của mình vào các ngành nghề có rủi ro thấp, phân tán rủi ro tín dụng

Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: yếu tố này cũng phụ thuộc một phần vào cơ cấu vốn theo thời hạn của ngân hàng Nếu vốn của ngân hàng là dài hạn thì có thể cho vay theo đa dạng thời hạn nhưng nếu vốn của ngân hàng có thời hạn ngắn thì ngân hàng chỉ nên chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay dài hạn sẽ rất rủi ro

Cơ cấu tín dụng theo tài sản bảo đảm: nếu tỷ lệ cho vay khách hàng mà không

có TSBĐ cao thì rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng không trả được nợ sẽ cao

1.2.6 Tác động của rủi ro tín dụng

1.2.6.1 Đối với nền kinh tế xã hội

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đo, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay vẫn là quyền sở hữu của những người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng Tổn thất của các ngân hàng làm gia tăng quan ngại

về tài chính công như khả năng xảy ra sự đổ xô rút tiền ngân hàng

Bên cạnh đó, ngày nay hoạt động của ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên một khi rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế-xã hội Nếu có sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù chỉ ở một ngân hàng

mà không được ứng cứu kịp thời thì có thể gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính

an toàn toàn và ổn định của cả hệ thống ngân hàng Từ đó sẽ gây ra những bất ổn về kinh tế - xã hội

Rõ ràng, rủi ro tín dụng có thể gây ra những thiệt hại to lớn, không lường trước được đối với nền kinh tế-xã hội của một quốc gia (Lê Văn Tú, 2014)

1.2.6.2 Đối với ngân hàng

RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng Khi chất lượng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ quá hạn cao tức là hiệu quả hoạt động ngân hàng thấp Đối với các khoản nợ xấu với khối lượng lớn, lan rộng tới khách hàng làm khách hàng mất lòng tin vào ngân hàng,

uy tín ngân hàng giảm sút

RRTD làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng Theo phân tích ở trên, RRTD làm giảm uy tín của ngân hàng, khách hàng không có lòng tin để gửi tiền vào ngân hàng, do đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn RRTD xẩy ra, ngân hàng bị tổn thất mà vẫn phải thanh toán đúng hạn cho các khoản huy động Mặt khác, RRTD tạo ảnh hưởng xấu tới tâm lý người gửi tiền khiến họ rút tiền ồ ạt, khả năng thanh toán của ngân hàng giảm đi đáng kể

RRTD gây thiệt hại thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng tài trợ cho khách hàng chủ yếu lấy từ nguồn huy động và phải trả lãi cho nguồn đó Gặp RRTD, không những ngân hàng không có nguồn thu nhập để bù đắp cho tiền lãi huy động mà còn thất thoát

cả nguồn vốn Lẽ tất nhiên là thu nhập của ngân hàng bị giảm sút

RRTD có thể dẫn đến việc phá sản ngân hàng RRTD làm mất uy tín ngân hàng, khả năng thanh toán giảm sút thậm chí mất khả năng thanh toán, lợi nhuận giảm Với tất cả các yếu tố này có thể dẫn tới việc ngân hàng đứng bên bờ vực của

sự phá sản nếu các nhà quản lý không đưa ra các biện pháp kịp thời (Lê Văn Tú, 2014)

1.2.6.3 Đối với khách hàng

Đối với bản thân chủ thể không có khả năng hoàn trả vốn (lãi) cho ngân hàng thì họ gần như không có cơ hội tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng và thậm chí là cả những nguồn khác trong nền kinh tế do đã mất đi uy tín

Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các chủ thể đi vay khác cũng bị hạn chế hơn khi rủi ro tín dụng buộc các NHTM hoặc thắt chặt cho vay hay thậm chí phải thu hẹp quy mô hoạt động

Các chủ thể gửi tiền vào ngân hàng có nguy cơ không thu hồi được khoản tiền gửi và lãi nếu như các ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản (Lê Văn Tú, 2014)

1.3 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng

1.3.1 Khái niệm và mục đích của quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng là một khái niệm rộng với nội hàm gồm nhiều nội dung khác nhau trong quản trị điều hành một NHTM Do đó có nhiều cách hiểu, có thể có nhiều khái niệm khác nhau về vấn đề này

Có thể hiều, Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến

lược, sách lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận được Kiểm soát RRTD ở mức có thể chấp nhận được là việc NHTM tăng cường các biện pháp phong ngừa, hạn chế và giảm thấp nhất nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm chi phí bù đắp rủi ro nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn (Nguyễn Văn Tiến, 2010)

1.3.1.2 Mục đích

Trong môi trường hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nếu công tác quản trị rủi ro tín dụng yếu kém, khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ có thể gây ra thiệt hại nặng nề không thể kiểm soát được cho ngân hàng Do đó cần nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng để giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng

Khả năng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng yếu kém sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng trên thị trường, khiến công tác huy động vốn công tác tín dụng của ngân hàng bị hạn chế, đồng thời ngân hàng sẽ mất dần khách hàng tốt, giảm thị phần trên địa bàn Khi đó lợi nhuận sẽ giảm sút nghiêm trọng, ngân hàng có thể bị thua lỗ

và đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng là

cơ sở để đảm bảo ngân hàng có thể hoạt động ổn định và phát triển, tăng khả năng cạnh tranh và gia tăng lợi nhuận trong kinh doanh

Quản trị rủi ro tín dụng cũng có ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng Vì khi

để khoản vay chuyển thành nợ quá hạn, nợ xấu, khách hàng sẽ phải chịu mức lãi phạt cao hơn lãi vay trong hạn nhiều, tạo ra áp lực tài chính, khiến khách hàng càng khó khăn hơn trong việc thanh toán nợ gốc và lãi Đồng thời nó cũng ảnh hưởng đến uy tín của khách hàng với ngân hàng và các đối tác khác trong kinh doanh, ảnh hưởng đến việc thiết lập các quan hệ trong kinh doanh của khách hàng

Quản trị rủi ro tín dụng còn có tác động đến hiệu quả đầu tư xã hội Khi rủi ro tín dụng xảy ra nghĩa là khoản đầu tư của khách hàng vay đã không hiệu quả như mong đợi, không thể mang lại lợi ích cho khách hàng vay, ngân hàng và xã hội Thậm chí nó còn có thể ảnh hưởng tiêu cực đến nhiều lĩnh vực khác của nền kinh tế

Tóm lại, quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tránh được thiệt hại và đem lại lợi ích cho ngân hàng và mọi đối tượng khác có liên quan đến hoạt động tín dụng Góp phần làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế, lành mạnh hoá hệ

thống tài chính, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng, giúp tăng trưởng kinh tế bền vững hơn

1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Nhận diện rủi ro

Các ngân hàng cần có phương pháp nhận ra những dấu hiệu rủi ro tín dụng để

từ chối cho vay (trong trường hợp trước khi cho vay) hoặc để ngăn ngừa xử lý kịp thời (trong trường hợp đã cho vay) Có thể sắp xếp các dấu hiệu của rủi ro tín dụng theo các nhóm sau:

Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng các tài khoản của khách hàng qua một quá trình

sẽ cung cấp một số dấu hiệu quan trọng gồm: phát hành séc qua bảo chứng hoặc bị

từ chối; khó khăn trong thanh toán lương; sự giảm sút số dư tài khoản; thường xuyên yêu cầu hỗ trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau Các hoạt động vay: Mức độ thường xuyên gia tăng; thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi; yêu cầu vay vượt mức nhu cầu dự kiến Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn; chấp nhận sử dụng những nguồn tài trợ đắt; giảm khoản phải trả và tăng khoản phải thu; các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu, có biểu hiện giảm vốn điều lệ

- Nhóm các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị điều hành Hệ thống quản trị điều hành luôn bất đồng về mục tiêu quản trị, điều hành độc đoán hoặc quá phân tán Cách thức hoạch định của khách hàng có biểu hiện: Được hoạch định bởi Hội đồng quản trị hoặc giám đốc điều hành ít kinh nghiệm; thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, chủ nợ; nhân viên luân chuyển thường xuyên; lập kế hoạch xác định mục tiêu kém

Nhóm các dấu hiệu liên quan đến các ưu tiên trong kinh doanh: Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: Doanh nghiệp bị ám ảnh bởi khách hàng có tên tuổi, ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm có được những hợp đồng lớn Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: Bị ám ảnh bởi một sản phẩm mà không chú ý đến các yếu tố khác Sự cấp bách không thích hợp như: Do áp lực nội bộ dẫn tới việc tung ra sản phẩm dịch vụ quá sớm, các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế

Nhóm các dấu hiệu thuộc về kỹ thuật và thương mại: Khó khăn trong phát

triển sản phẩm Thay đổi trên thị trường: Tỷ giá, lãi suất, thị hiếu tiêu dùng, các kỹ thuật mới, thêm đối thủ cạnh tranh Thay đổi từ chính sách nhà nước: Chính sách thuế, điều kiện thành lập và hoạt động Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa thay thế

Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin về tài chính, kế toán: Chuẩn bị số liệu không đầy đủ, nộp các báo cáo tài chính chậm so với quy định Những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên; khả năng tiền mặt giảm; tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có lãi; các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp; lượng hàng hóa tăng nhanh hơn doanh số bán; số khách hàng nợ tăng nhanh và thời gian thanh toán của các con nợ kéo dài; có dấu hiệu làm đẹp bảng cân đối kế toán bằng các thủ thuật; thường xuyên không đạt

kế hoạch kinh doanh đã đặt ra; phụ thuộc vào các khoản lợi nhuận bất thường

- Những dấu hiệu phi tài chính khác: Những vấn đề về đạo đức, dáng vẻ nhà kinh doanh; sự xuống cấp của cơ sở hạ tầng nơi kinh doanh, kho lưu trữ hàng hóa

1.3.2.2 Đo lường rủi ro và đánh giá rủi ro tín dụng

a Đo lường rủi ro

Sau khi nhận biết được các rủi ro, ngân hàng cần xem xét cụ thể hóa mức độ rủi ro để giúp ban điều hành xác định được rủi ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát

Rủi ro tín dụng có thể được đo lường bằng nhiều phương pháp:

Xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng vay cụ thể: Giới hạn tín dụng thể hiện sự định lượng rủi ro tín dụng tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận Để hạn chế rủi ro tiềm tàng, ngân hàng nên đưa ra mức giới hạn tín dụng thấp đối với khách hàng mới quan hệ, đồng thời phải thường xuyên xem xét lại giới hạn tín dụng với khách hàng trong thời gian thiết lập quan hệ tín dụng

Áp dụng phương pháp chấm điểm rủi ro tín dụng: Đây là một biện pháp tương đối khoa học khi định lượng rủi ro Căn cứ vào tình hình hoạt động và đặc tính của các khoản tín dụng trong quá khứ để dự đoán hoạt động tín dụng có những đặc điểm tương tự trong tương lai Cán bộ tín dụng có thể thông qua hệ thống tính điểm để đánh giá mức độ rủi ro và xếp nhóm đối với khách hàng vay

Lập dự phòng rủi ro tín dụng: Thể hiện việc ngân hàng ước tính tổn thất tín

dụng trên tổng số dư nợ cho vay hiện thời Ngân hàng cần phải có hệ thống xếp hạng nội bộ thích hợp để có thể đưa ra sự đánh giá chính xác

Tóm lại, tùy khả năng, điều kiện cụ thể của từng ngân hàng sẽ áp dụng phương pháp đo lường rủi ro khác nhau

b Đánh giá rủi ro tín dụng

Các đối tượng được đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm khách hàng, khoản vay

và danh mục đầu tư

Đánh giá rủi ro khách hàng vay: Thông qua hệ thống chấm điểm tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng, ngân hàng sẽ tiến hành chấm điểm, xếp hạng tín dụng đối với khách hàng dựa trên các yếu tố tài chính và phi tài chính từ đó rút ra hạng tín dụng cho khách hàng Kết quả chấm điểm đưa ra sẽ chỉ mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng vay, từ đó xác định giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với khách hàng vay cũng như làm căn cứ để ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro

- Đánh giá rủi ro khoản vay: Theo Basel II có thể tính xác suất rủi ro dự kiến hay tổn thất dự kiến EL (Expected loss) theo khả năng vỡ nợ PD (Probability of default) với mức độ tổn thất khi vỡ nợ LGD (Loss given default) và tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ EAD (Exposure at Default) theo công thức sau:

EL = EAD x PD x LGD Trong đó: EAD: Dư nợ có rủi ro

PD: Xác suất xảy ra rủi ro

LGD: Tỷ lệ tổn thất khi khách hàng không trả được nợ

Tổn thất dự kiến (EL) thể hiện tổn thất tín dụng bình quân của ngân hàng Việc định giá tiền vay của ngân hàng phải đủ để bù đắp tổn thất tín dụng bình quân này

Đánh giá rủi ro danh mục Đánh giá rủi ro danh mục thông qua mô hình xác định rủi ro tới hạn - VAR (Value at risk) Giá trị tới hạn VAR của một danh mục tài sản là khoản lỗ tối đa trong một thời gian nhất định nếu loại trừ những trường hợp xấu nhất hiếm khi xảy ra Đây là phương pháp đánh giá mức độ rủi ro của một danh mục đầu tư theo 2 tiêu chuẩn: giá trị danh mục đầu tư và khả năng chịu đựng rủi ro của nhà đầu tư Giá trị rủi ro tới hạn là một thước đo về rủi ro thay thế tốt nhất

Đánh giá rủi ro tín dụng bằng mô hình định lượng: Hệ số an toàn vốn tối thiểu

được tính bằng hệ số bảo đảm an toàn chi trả (CAR), hệ số càng lớn thể hiện năng lực tài chính ngân hàng càng mạnh, do đó, khả năng chống đỡ rủi ro càng cao

+ Theo Basel I: Hệ số an toàn vốn tối thiếu được tính

Tổng vốn tự có của TCTD/Tài sản có điều chỉnh rủi ro ≥ 8%

+ Theo Basel II: Hệ số an toàn vốn được tính

Tổng vốn tự có của TCTD/(Tài sản có điều chỉnh rủi ro + 12,5%xMức độ rủi

ro hoạt động) ≥ 8%

Đánh giá rủi ro tín dụng bằng mô hình điểm số Z:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 +0,4X4 +1,0X5

Trong đó: X1: Tỷ số vốn lưu động ròng/Tổng tài sản

X2: Tỷ số lợi nhuận tích lũy/Tổng tài sản

X3: Tỷ số lợi nhuận trước thuế và lãi/Tổng tài sản

X4: Tỷ số giá cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5: Tỷ số doanh thu/Tổng tài sản

Z càng cao chứng tỏ người đi vay có xác suất vỡ nợ càng thấp

Z < 1,8: Khách hàng có khả năng rủi ro cao

Tỷ lệ nợ xấu: Tổng dư nợ xấu/Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn: Tổng dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ

Khả năng bù đắp rủi ro: (Vốn CSH+DPRR)/Tổng dư nợ xấu

Thông qua một số mô hình đánh giá rủi ro tín dụng, tùy theo chiến lược của ngân hàng về quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ xác định mục tiêu, xây dựng chiến lược, chính sách, quy trình quản trị rủi ro tín dụng

1.3.2.3 Quản lý và xử lý rủi ro

Biện pháp phòng ngừa: Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng có dấu hiệu cảnh báo có nguy cơ phát sinh rủi ro thì ngân hàng cần thực hiện các biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc đối với khách hàng Tất cả các khoản vay có dấu hiệu rủi ro bị

xếp xuống hạng đều phải đặt trong tình trạng theo dõi đặc biệt Quản lý giám sát khoản vay: Cần thực hiện việc giám sát và thu thập các thông tin tài chính và phi tài chính mới nhất của khách hàng, nắm bắt được tình hình hiện tại của khách hàng Rà soát và đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ vay của khách hàng một cách thường xuyên Hoàn thiện hồ sơ pháp lý: Ngân hàng cần rà soát lại các hồ sơ pháp lý khoản vay, bổ sung đầy đủ nhất các hồ sơ pháp lý Biện pháp khắc phục: Khi các khoản vay bị xuống hạng 4, hạng 5 thì có thể áp dụng các biện pháp khắc phục sau:

Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo nợ vay Xác định phương án cơ cấu nợ Biện pháp này được áp dụng cho các khách hàng được tiếp tục duy trì mối quan hệ tín dụng Khách hàng vay cần chứng minh được khả năng hoàn trả lãi và gốc khi đến hạn sau khi cơ cấu lại nợ Thu hồi nợ: Khi khoản vay không thể phục hồi được thì ngân hàng phải có chiến lược để thu hồi nợ

Một số biện pháp xử lý nợ đối với các khoản vay trong nhóm nợ rủi ro cao Phát mại tài sản: Khách hàng có thể tự bán tài sản của mình để trả nợ, nếu khách hàng không có thiện chí phối hợp thì ngân hàng sẽ chủ động tiến hành bán tài sản cầm cố thế chấp theo sự giám sát và phán quyết của cơ quan pháp luật Trả nợ thay: Ngân hàng có thể yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn Khởi kiện: Trong trường hợp có tranh chấp phát sinh, ngân hàng cần chuẩn bị đầy đủ các thủ tục pháp lý để khởi kiện Các biện pháp khuyến khích khách hàng trả nợ như miễn, giảm một phần lãi, không tính lãi phạt… Xử lý nợ bằng quỹ dự phòng rủi ro

1.3.2.4 Kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng: Giám sát là việc theo dõi hoạt động quản trị RRTD

để đảm bảo cho quá trình quản trị RRTD được diễn ra thường xuyên, liên tục, xác định kịp thời các loại rủi ro tín dụng, đo lường và theo dõi việc thực hiện đầy đủ các giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro Căn cứ vào mức độ rủi ro đã được tính toán, các hệ số an toàn tài chính, và khả năng chấp nhận rủi ro mà có những biện pháp phòng chống khác nhau nhằm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro gây ra Ngoài ra, ngân hàng còn có thể xây dựng mô hình phù hợp để kiểm soát rủi ro; Kiểm soát theo quy trình cấp tín dụng; Nâng cao tỷ trọng và chất lượng tài sản đảm bảo; Phân loại và xử lý nợ xấu;

Trích dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng; Mua bảo hiểm tín dụng

Tài trợ rủi ro tín dụng: Là việc Ngân hàng sử dụng các nguồn tài chính bên trong và bên ngoài một cách chủ động để bù đắp cho nhưng tổn thất đã xảy ra trong cho vay Các ngân hàng thường dùng phổ biến một số công cụ: Bù đắp tổn thất bằng quỹ dự phòng rủi ro: Từ quỹ dự phòng rủi ro đã được trích hoặc bù đắp bằng lợi nhuận của ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng

Thu hồi nợ xấu

Hợp đồng quyền tín dụng: Đây là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng của ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng sẽ giúp ngân hàng bù đắp các chi phí vay vốn Nếu các khoản vay của khách hàng bị giảm giá hay không thể thanh toán, hợp đồng quyền tín dụng sẽ đảm bảo an toàn cho ngân hàng

Hợp đồng trao đổi tín dụng: Đây là hình thức phổ biến nhất trong các công cụ tín dụng phái sinh, ở đó, hai tổ chức cho vay sẽ thoả thuận trao đổi với nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên

Qua các hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng sẽ nâng cao được danh mục cho vay, giúp giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một thị trường duy nhất

Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay

Bán nợ:

Tức là chuyển nợ của người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ sẽ đảm bảo việc thu nợ, họ có thể trả trước thời hạn toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng một khoản hoa hồng và phí thu nợ Mọi rủi ro xảy ra đều do người tài trợ gánh chịu

Hoạt động bán nợ gồm hai loại là: Bán nợ tham gia và chuyển nhượng nợ Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro: Là công cụ tài chính bảo hiểm cho những tài sản mang tính rủi ro Bên mua hợp đồng chuyển rủi ro vỡ nợ tới công

ty bảo hiểm hoặc nhà phát hành hợp đồng hoán đổi bằng các khoản phí bảo hiểm

1.3.3 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng

Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung và mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

Hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng này khác nhau ở 2 điểm cơ bản:

Hình 1.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung

Một là, đối với mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung thì việc thẩm định, phê duyệt hay quản trị rủi ro tín dụng được tập trung hết về hội sở chính của ngân hàng, còn đối với mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán thì các công việc trên lại được tập trung ở cấp chi nhánh, cấp hội sở chính chỉ có công việc ra các chính sách

và chỉ đạo chung hoặc thẩm định phê duyệt tín dụng các khoản vay vượt quyền phán quyết cấp chi nhánh

Hai là, mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung có sự tách bạch rõ ràng giữa

3 chức năng bao gồm: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro và chức năng tác nghiệp, mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán thì ngược lại, không có sự tách

bạch rõ ràng giữa 3 chức năng này

Hình 1.2 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán

1.3.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD ngân hàng dựa trên một số nguyên tắc cơ bản sau:

Chấp nhận rủi ro: Bản thân hoạt động ngân hàng luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy một trong những nguyên tắc của ngân hàng là chấp nhận rủi ro Rủi ro là sự hiện hữu khách quan trong hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng phải biết chấp nhận rủi

ro nếu như mong muốn một mức thu nhập phù hợp Bởi muốn loại bỏ hoàn toàn RRTD trong hoạt động ngân hàng là điều không thể Đây là một xu thế tất yếu của nền kinh tế thị trường Việc chấp nhận mức độ, loại bỏ RRTD nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình quản lý RRTD

Điều hành rủi ro cho phép: Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh chịu rủi

ro của mình để thực hiện việc cấp tín dụng cho phù hợp Không cấp tín dụng cho những món vay không có khă năng khống chế kiểm soát

Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập: Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng, chính vì vậy không ít ngân hàng đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc quản lý rủi ro Nguyên tắc này

là nền tảng của lý thuyết quản lý RRTD Các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức RRTD mà thiệt hại khi chúng xảy

ra không được cao quá mức thu nhập phù hợp Có nghĩa rằng, tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải loại bỏ

Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính: Giá trị thiệt hại

mà ngân hàng mong muốn từ những khoản RRTD phải phù hợp với phần vốn mà ngân hàng có thể trích lập dự phòng cho những thiệt hại do chúng gây ra Đây là nguyên tắc hết sức quan trọng vì khi RRTD xẩy ra nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm lợi nhuận và tốc độ phát triển ngân hàng trong tương lai

Hiệu quả kinh tế: Mục đích cơ bản của việc quản trị RRTD là điều tiết những tác động tiêu cực khi xẩy ra rủi ro Cùng với điều này, chi phí của ngân hàng bỏ ra để điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những RRTD ngân hàng có khả năng xẩy

ra và thậm chí ở mức độ trị cao nhất khi chúng xẩy ra

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại

1.3.5.1 Các yếu tố chủ quan

Các nhân tố chủ quan là các nhân tố xuất phát từ chính bản thân ngân hàng là những nhân tố quan trọng nhất quyết định đến mức độ quản trị rủi ro tín dụng Các nhân tố này bao gồm:

Cơ cấu tổ chức của ngân hàng: Ngân hàng có cơ cấu tổ chức khoa học hợp lý

sẽ tạo ra cách thức quản trị rủi ro đạt hiệu quả cao nhất

Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng của ngân hàng: Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo, định hướng tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược, chưa triệt

để nguyên tắc của thị trường là lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận được, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, tìm mọi cách cạnh tranh, giành giật thị trường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng

mà không hề nhận thấy rằng ngân hàng mình không có sở trường trong lĩnh vực này hoặc chưa chuẩn bị đủ tiềm lực đối với ngành hàng này Kỹ thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng như việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp Công tác quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, chỉ mang tính hình thức

Đội ngũ cán bộ ngân hàng: Yếu tố con người luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng thì yếu tố con người lại càng đóng vai trò quan trọng, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của NHTM Cán bộ tín

dụng giỏi còn tư vấn cho khách hàng có phương án kinh doanh hiệu quả, đem lại lợi nhuận cho cả khách hàng và ngân hàng Một ngân hàng có đội ngũ cán bộ, nhân viên

có chất lượng tốt thì công tác quản trị rủi ro diễn ra hiệu quả hơn vì họ nắm bắt được công việc, phân tích, đánh giá các sự vật, sự việc một cách toàn diện, vận dụng linh hoạt trước những thay đổi của môi trường Ngược lại, nếu chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng chưa cao, thiếu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thẩm định phương án vay vốn của khách hàng cũng như thiếu kinh nghiệm phát hiện những điều bất thường trong phương án của khách hàng và không đủ khả năng nhận biết tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Điều này dẫn đến việc đưa ra các quyết định cho vay không đúng

Hệ thống thông tin, báo cáo của ngân hàng chưa giúp được các nhà quản trị có thể theo dõi, phân tích, đánh giá được những giao dịch đáng ngờ, cập nhật được tình hình nợ xấu, phân loại nợ hàng ngày, đánh giá và phân tích nguyên nhân nợ xấu để

có thể phát hiện và xử lý sớm các sai phạm xảy ra, giúp cho việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn Ngân hàng chưa xây dựng được hệ thống dữ liệu về khách hàng một cách đầy đủ, chưa có các kênh kiểm tra chéo thông tin Việc phân tích tín dụng

và quyết định cho vay hầu như chỉ dựa trên các thông tin từ phía khách hàng cung cấp, các mối quan hệ cá nhân

Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Việc thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nghiêm túc, sát sao sẽ góp phần đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng,

từ đó hạn chế rủi ro tín dụng

1.3.5.2 Các yếu tố khách quan

Nhân tố khách quan ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng có thể kể đến là: nhân tố khách hàng, môi trường thông tin, môi trường pháp lý, môi trường tự nhiên và kinh tế xã hội

Nhân tố khách hàng: Hoạt động tín dụng của ngân hàng đưa ra nhằm phục vụ khách hàng, bởi vậy bản thân ngân hàng không thể tự hạn chế tín dụng được mà cần

có sự hợp tác từ phía khách hàng Khách hàng là nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Các nhân tố chủ yếu thuộc về khách hàng có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng như:

Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo: Lãnh đạo là một yếu tố

quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính của một công ty Nếu người lãnh đạo không có uy tín và nhân cách, năng lực quản lý yếu kém, trình độ học vấn chưa cao và không có nhiều kinh nghiệm quản lý thì dễ dẫn đến tình trạng công ty bị thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Điều này làm ảnh hưởng đến việc thu lãi và nợ của ngân hàng, cũng như gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Năng lực quản lý, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng

Khách hàng cung cấp số liệu không trung thực: Thực tế hiện nay các doanh nghiệp vay vốn luôn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp các số liệu không trung thực, mặc dù các số liệu này được các cơ quan chức năng kiểm duyệt Chế độ

kế toán thống kê đã được ban hành nhưng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh, quản lý vốn vay của doanh nghiệp để có thể hỗ trợ việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng

Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng: Ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng là một trong những yếu tố gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thực tế, có một số ngành kinh doanh có thể ổn định trong một khoảng thời gian trong quá khứ, nhưng trong tương lai, do ảnh hưởng của các yếu tố khác như nhu cầu thị trường thay đổi, các quy định của nhà nước… doanh thu của ngành

đó sẽ có xu hướng giảm đi đáng kể

Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ: Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn đều có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi Tuy nhiên vẫn có những trường hợp doanh nghiệp làm đẹp báo cáo tài chính, các phương án, số liệu của công ty để cố ý chiếm dụng vốn của ngân hàng dùng vào những việc khác Nếu cán bộ ngân hàng không có đủ trình độ chuyên môn

để thẩm định thì khả năng gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là rất cao, làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Môi trường thông tin: Do sự chính xác, minh bạch của các thông tin và độ tin cậy của các cơ quan cung cấp thông tin còn nhiều hạn chế, việc tìm kiếm thông tin còn nhiều khó khăn gây ra cản trở đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng

Nhân tố từ phía môi trường pháp lý

Trước hết đó là các vấn đề về chính sách vĩ mô của chính phủ đóng vai trò quyết định đối với hoạt động của nền kinh tế quốc dân nói chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng của ngân hàng thương mại nói riêng Chính phủ đưa ra các chính sách tiền tệ và ngân hàng là đơn vị thực hiện các chính sách đó Tuy nhiên, những chính sách đó có thể có lợi cho ngân hàng, nhưng cũng có thể có hại Khi mà ngân hàng nhà nước thay đổi lãi suất huy động, hoặc tỷ lệ dự trữ bắt buộc… nó làm thay đổi mọi kế hoạch của ngân hàng Khi mà lãi suất huy động tăng lên làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay Với mức lãi suất huy động cao thì lãi suất đối với hoạt động tín dụng cũng phải được đẩy lên để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng điều đó cũng đồng nghĩa với việc khách hàng trả lãi và gốc cho ngân hàng là rất khó, và rủi ro tín dụng cao lên

Môi trường kinh tế, văn hóa-xã hội

Hoạt động ngân hàng chịu sự tác động của nhiều nhân tố thuộc về môi trường kinh tế xã hội, pháp lý nói chung Môi trường pháp lý cũng là một nhân tố ảnh hưởng tới vấn đề rủi ro trong tín dụng Khi mà các quy định về quy trình trong hoạt động tín dụng không được quy định chặt chẽ và hợp lý, nó sẽ không chỉ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng, mà còn tạo khả năng rủi ro xảy ra Khi mà quy định hợp lý và chặt chẽ

nó sẽ hạn chế được những trường hợp xấu trong hợp đồng tín dụng

Sự biến động của nền kinh tế thị trường như: Lạm phát, tỷ giá, suy thoái,… ảnh hưởng trực tiếp và gián tiếp đến tình hình tài chính của khách hàng vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay, gây ra rủi ro tín dụng ở các mức

độ khác nhau

Các nhân tố thuộc về môi trường tự nhiên như: Lũ lụt, hỏa hoạn, bệnh dịch,… Đây là những yếu tố bất khả kháng, yếu tố này không thể lường trước được, bản thân các doanh nghiệp vay vốn cũng không thể dự tính được Trong các năm gần đây chúng ta đều được chứng kiến tai họa xảy đến đối với các doanh nghiệp chăn nuôi, khi mà vốn liếng của họ bị thiêu huỷ hết do dịch cúm gia cầm Rất nhiều gia đình vay vốn ngân hàng để chăn nuôi nhưng nay bị mất trắng Họ gần như không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng, đồng nghĩa với điều đó là việc ngân hàng mất vốn hay rủi ro tín dụng xảy ra