Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

Nghiên cứu của Trần Hữu Cường 2021 nghiên cứu về quản trị rủi ro của Ngân hàng trên cơ sở ứng dụng BASEL II, nghiên cứu chỉ ra rằng việc thực hiện BASEL II là bước đi cần thiết và không

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

-

NGUYỄN THỊ VÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Hà Nội – 2023

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

-

NGUYỄN THỊ VÂN

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS ĐẶNG VŨ HÙNG

Hà Nội – 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực Kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 4

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 4

1.1.1 Tín dụng Ngân hàng 4

1.1.2 Các vấn đề về rủi ro tín dụng trong Ngân hàng 4

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13

1.2.1 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13

1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 16

1.2.3 Các bước quản trị rủi ro tín dụng 19

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC VÀ BÀI HỌC RÚT RA 26

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của NHTM ở Mỹ: JP Morgan 26

1.3.2 Kinh nghiệm của NHTM lớn của Việt Nam: BIDV 27

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra 28

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 31

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETCOMBANK 31

2.1.1 Thông tin chung về Vietcombank 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank hiện nay 31

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank từ năm 2020 - 2022 34

2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 36

2.2.1 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 36

2.2.2 Một số phương án đã và đang thực hiện nhằm cải thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 50

2.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 52

2.3.1 Những thành tựu trong quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 52

2.3.2 Những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 54

2.4 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 56

2.4.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 56

2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 59

2.4.3 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 60

CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 62

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TAI VIETCOMBANK THỜI GIAN TỚI 62

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Vietcombank 62

3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank 63

3.1.3 Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank 64

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN, NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 66

3.2.1 Xác định và tổ chức thực hiện chiến lược tín dụng hiệu quả 66

3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý danh mục cho vay 67

3.2.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý một khoản tín dụng 69

3.2.4 Giải pháp về chính sách, tổ chức, nhân sự nhằm nâng cao hiệu quả chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 73

3.3 KIẾN NGHỊ 78

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 78

3.3.2 Kiến nghị đối với Chính Phủ 79

KẾT LUẬN 81

DANH MỤC HÌNH, BIỂU, BẢNG

Hình 1.1: Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 23

Hình 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý của Vietcombank 32

Hình 2.2: Mô hình tổ chức tín dụng tại Vietcombank 41

Bảng 2.1: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu xảy ra tại Vietcombank 48

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Diễn giải

TMCP Thương mại Cổ phần

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTM Ngân hàng thương mại

NHNT Ngân hàng Ngoại thương

TCTD Tổ chức tín dụng

Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Agribank Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam đang trong quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước nhằm hội nhập với nền kinh tế khu vực và trên thế giới Đặc biệt là trong giai đoạn hiện nay, khi Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, cạnh tranh ngày càng gay gắt và tình hình dịch bệnh Covid-19 diễn ra từ năm 2019 đã gây ảnh hưởng nặng nề trên trên toàn thế giới thì hiện tại hoạt động sản xuất và đầu tư đang diễn ra ngày càng sôi động, nhu cầu về vốn đầu tư cho các dự án mới, đầu tư mở rộng sản xuất của các doanh nghiệp và các dự án nâng cấp, cải tạo ngày càng tăng

Do đó Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng đóng vai trò khá quan trọng: vừa thúc đẩy và định hướng phát triển kinh tế - xã hội theo những chính sách

vĩ mô của Chính Phủ và Nhà nước quy định

Đối với các Ngân hàng thương mại thì tín dụng là hoạt động chủ yếu, chiếm

tỷ trọng lớn và đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng, đặc biệt là hình thức tín dụng trung và dài hạn Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng luôn tiềm ẩn trong đó nhiều rủi ro và xác suất xảy ra rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ tương đối cao trong số các loại rủi ro cơ bản Rủi ro trong hoạt động tín dụng có thể gây tác động xấu đến các hoạt động kinh doanh khác, có khi đe doạ cả sự tồn tại của Ngân hàng thương mại Chính vì vậy để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đảm bảo nguồn vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả thì công tác quản trị rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết

Xuất phát từ thực tế và nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, đồng thời trên cơ sở thực tiễn làm việc tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (sau

đây gọi tắt là „Vietcombank‟), tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” làm đề tài luận văn của mình

2 Tổng quan nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại đã có nhiều công trình và

đề tài cả trong nước và nước ngoài dưới dạng bài nghiên cứu đăng tạp chí, luận văn, luận án dưới các hướng khác nhau, mỗi hướng nghiên cứu sử dụng các phương pháp phân tích khác nhau để phân tích nội dung của quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Ở Việt Nam, có một số nghiên cứu về vấn đề này như nghiên cứu

của Nguyễn Thị Phương Thảo (2022) bằng việc phân tích các dữ liệu thu thập về hoạt động tín dụng ở Việt Nam, nghiên cứu chỉ ra rằng để tiếp tục phát triển thì các NHTM cần áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hợp lý, phải cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro để đạt được tối đa hóa lợi nhuận cùng với giảm thiểu rủi ro

và cần tăng cường vai trò giám sát để tăng tính hiệu quả hoạt động tín dụng ngân

hành (Nguồn: Luận án tiến sĩ kinh tế của Nguyễn Thị Phương Thảo tại Học Viện

Ngân Hàng TP HCM năm 2022) Nghiên cứu của Trần Hữu Cường (2021) nghiên

cứu về quản trị rủi ro của Ngân hàng trên cơ sở ứng dụng BASEL II, nghiên cứu chỉ

ra rằng việc thực hiện BASEL II là bước đi cần thiết và không thể không làm nhằm đảm bảo sự ổn định cho hệ thống Ngân hàng nói riêng và thị trường tài chính nói chung, tuy nhiên các NHTM Nhà nước đang triển khai và thực hiện ứng dụng BASEL II trong quản trị rủi ro tín dụng đều gặp những khó khăn nhất định như chi phí thực hiện triển khai quá lớn, nợ xấu của Ngân hàng đang có xu hướng tăng cao

(Nguồn: Luận án Tiến sĩ kinh tế của Trần Hữu Cường tại Học Viện Ngân hàng TP HCM năm 2021) Ngoài ra còn một số nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo

hướng khác như nâng cao chất lượng tín dụng ở Ngân hàng Vietcombank (Phạm

Hùng Cường – Nguyễn Văn Thành, 2022) (Nguồn: tapchicongthuong.vn)

Như vây, qua quá trình tổng quan nghiên cứu về vấn đề quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cho thấy có nhiều nghiên cứu dưới các dạng nghiên cứu khác nhau, mỗi hướng nghiên cứu có cách tiếp cận khác nhau, có ưu điểm và hạn chế khác nhau Luận văn này của tôi nghiên cứu theo hướng Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Bởi theo quá trình nghiên cứu tổng quan cho thấy: (1) Rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhất, được các Ngân hàng quan tâm hàng đầu; (2) Các nghiên cứu đều khẳng định quản trị rủi ro tín dụng là rất cần thiết và hữu hiệu cho các ngân hàng; (3) Việc quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng hiện đang gặp nhiều rủi ro và thách thức Mặt khác, qua quá trình tổng quan nghiên cứu cũng cho thấy: (1) Ngân hàng Vietcombank hiện nay là ngân hàng có quy mô lớn nhất cả nước về dư nợ, việc quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank hiện nay đang là công việc hết sức cấp bách

và cần triển khai một cách quy củ để đảm bảo an toàn cho hoạt động của hệ thống; (2) Việc quản trị rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trong đó có

Vietcombank đang gặp phải nhiều khó khăn như chi phí cao, thiếu dữ liệu lịch sử, quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn ; (3) Mặc dù các công trình nghiên cứu trên thế giới và các công trình nghiên cứu trong nước có các nội dung liên quan tuy nhiên đặc điểm của Vietcombank có điểm khác với các Ngân hàng khác về quy mô vốn, về đặc điểm khách hàng, về ứng dụng công nghệ thông tin do đó không thể áp dụng các kết quả nghiên cứu đã có vào quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

Do đó, ‘Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam’ được tác giả lựa chọn nghiên cứu

3 Mục đích nghiên cứu

Mục đích của đề tài nghiên cứu là thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, đánh giá những thành công và tồn tại của hoạt động này Từ đó xây dựng những giải pháp, đề xuất ý kiến nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu là quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

5 Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp luận cơ bản dựa trên nền tảng của phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp

6 Nội dung của luận văn

Nội dung của luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận được chia làm 3 chương như sau:

Chương 1: Tổng quan về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

VIETCOMBANK

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tín dụng xuất phát từ tiếng Latinh có nghĩa là sự tin tưởng (creditum), theo đó diễn ra sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với lượng lớn hơn

Khái niệm tín dụng ở đây được hiểu theo 3 mặt cơ bản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn trả lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm

theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lợi tức

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, giữa bên cho vay (Ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp, các chủ thể khác,…) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Hay theo luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín

dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng.”

1.1.2 Các vấn đề về rủi ro tín dụng trong Ngân hàng

1.1.2.1 Khái niệm các loại rủi ro trong hoạt động Ngân hàng

Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt Có các loại Ngân hàng như Ngân hàng thương mại, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng đầu tư hoặc các tổ chức mang tính quản lý như Ngân hàng nhà nước Trong phạm vi đề tài này chỉ tập trung nghiên cứu hoạt động của Ngân hàng thương mại do đây là đối tượng có hoạt động mang tính đặc trưng cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương mại chịu ảnh hưởng của rất nhiều loại rủi ro phức tạp Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến, làm giảm thu nhập hoặc giá trị vốn chủ sở hữu của Ngân hàng Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại có thể được phân theo các tiêu chí sau đây:

- Phân loại theo tính chất rủi ro bao gồm:

 Rủi ro tài chính là những rủi ro gây ra tổn thất về mặt tài chính cho Ngân hàng, Ngân hàng có thể đo lường được giá trị mất mát từ những tổn thất này, chẳng hạn rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất…

 Rủi ro phi tài chính là những rủi ro gây ra thiệt hại cho Ngân hàng nhưng khó đo lường được tổn thất từ đó, chẳng hạn rủi ro danh tiếng, rủi ro pháp lý

- Phân loại theo nguồn gốc xuất hiện bao gồm:

 Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xuất hiện trong các giao dịch giữa Ngân hàng

và đối tác của Ngân hàng, trong đó chủ yếu là giao dịch tín dụng giữa Ngân hàng và người vay

 Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất phát từ sự biến động bất lợi của lãi suất thị trường tác động lên cấu trúc giữa tài sản nợ và tài sản có tại Ngân hàng Rủi ro lãi suất xuất hiện ở tất cả những hoạt động có liên quan đến thu nhập từ lãi và chi phí lãi của Ngân hàng

 Rủi ro tỷ giá hối đoái là loại rủi ro xuất phát từ sự biến động bất lợi của tỷ giá hối đoái giữa đồng bản tệ và ngoại tệ tác động lên trạng thái ngọaingoại hối của Ngân hàng Rủi ro ngoại hối xuất hiện trong tất cả các hoạt động làm phát sinh việc mua bán ngoại tệ của Ngân hàng

 Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro phát sinh khi Ngân hàng không có khả năng đáp ứng các nhu cầu rút tiền, vay tiền của khách hàng hoặc đáp ứng được nhưng với chi phí lớn từ đó dẫn đến giảm lợi nhuận của Ngân hàng Rủi ro thanh khoản có thể là hậu quả của các loại rủi ro tín dụng, lãi suất, hối đoái nêu trên

- Phân loại theo quan điểm của ủy ban Basel gồm có các loại:

 Rủi ro thị trường, bao gồm các loại cụ thể như rủi ro lãi suất (Interest Rate Risk), rủi ro ngoại hối (Foreign Currency Risk), rủi ro vốn (Equyty Risk), rủi ro quyền chọn (Option Risk), rủi ro hàng hóa (Commodity Risk) Rủi ro thị trường được hiểu là khả năng tổn thất xảy ra trong và ngoài bảng cân đối kế toán (Balance Sheet) của Ngân hàng phát sinh từ các biến động giá trên thị trường Rủi ro thị trường là cộng gộp của các loại rủi ro bộ phận đã nêu trên

 Rủi ro tín dụng (Credit Risk) là khả năng xảy ra tổn thất khi có sự vi phạm

từ phía đối tác của Ngân hàng Theo quan điểm của Ủy ban Basel thì rủi ro tín dụng

có thể hiểu là rủi ro đối tác (Counterparty Risk) xuất hiện khi có sự vi phạm các thỏa thuận giữa Ngân hàng và đối tác trong giao dịch của họ

 Rủi ro hoạt động / tác nghiệp (Operational Risk) được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất do các nguyên nhân nội bộ (quy trình, hệ thống, vận hành…) và nguyên nhân

Ngoài các tiêu chí phân loại như kể trên, tùy từng điều kiện cụ thể, Ngân hàng có thể áp dụng các cách phân loại rủi ro khác nhau ra phục vụ cho công tác quản trị hoạt động của Ngân hàng

Khái niệm rủi ro tín dụng

Các loại rủi ro dù theo cách phân loại nào kể trên đều quy về hai hậu quả xảy

ra là mất vốn và giảm giá trị tài sản Trong đó hậu quả mất vốn liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng và hoạt động tín dụng

Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, ví dụ:

- Theo hai nhà kinh tế A Saunder và H Lange [Financial Institutions Management – A Modern Perpective] thì rủi ro tín dụng được định nghĩa là “khoản

lỗ tiềm tàng khi Ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của Ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời gian”

- Theo quan niệm của ủy ban Basel thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách

hàng vay hoặc bên đối tác của Ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa

thuận” [Basel Committee on Banking Supervision (September 2000), Principal for

the Management of Credit Risk] Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi

khá rộng, không chỉ trong quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu tư, phái sinh mà Ngân hàng thực hiện Tuy nhiên, như đã giới thiệu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận án chỉ nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng, vì vậy rủi ro tín dụng

có thể hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ từ phía khách hàng vay

- Theo cách hiểu tại các Ngân hàng Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng là khả

năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam

kết” [Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005]

Như vậy, từ nhiều định nghĩa khác nhau, đa dạng, có thể tóm lược nội dung về rủi ro tín dụng như sau: Rủi ro tín dụng là rủi ro do bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

1.1.2.2 Cơ cấu rủi ro tín dụng

Cơ cấu của rủi ro tín dụng bao gồm (i) Rủi ro giao dịch và (ii) Rủi ro danh mục

[Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, nhà xuất bản Thống kê]

1.1.1.3 Rủi ro giao dịch (Transaction risk)

Rủi ro giao dịch có 3 thành phần là: Rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích tín

dụng của Ngân hàng để lựa chọn khách hàng cấp tín dụng Trong quá trình này, Ngân hàng rất dễ mắc phải sự lựa chọn sai lầm do vấn đề “thông tin bất cân xứng”, tức là phía Ngân hàng không kiểm soát được toàn bộ thông tin của khách hàng, nhất

là những thông tin tiêu cực khách hàng cố tình che giấu

- Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các giao kết liên quan đến bảo đảm tín dụng

thiếu chặt chẽ gây bất lợi cho Ngân hàng Giao kết bảo đảm bao gồm các yếu tố như tiêu chuẩn về loại tài sản bảo đảm, vốn tự có đối ứng, tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị bảo đảm

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến các thao tác trong quá trình thực

hiện khoản tín dụng Ở đây những sai sót của nhân sự cấp tín dụng trong quá trình giải ngân, giám sát theo dõi khoản tín dụng có thể là xuất phát điểm cho các rủi ro

từ đạo đức của khách hàng nảy sinh

1.1.2.4 Rủi ro danh mục (Portfolio Risk)

Rủi ro xuất phát từ công tác quản trị danh mục cho vay của Ngân hàng Đó có thể do tính chất riêng có của từng khách hàng và khoản vay, hoặc do mức độ tập trung cho vay quá cao vào một lĩnh vực nào đó từ phía Ngân hàng

- Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính

riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá

lớn đối với một số khách hàng, hoặc một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

Có nhiều bộ chỉ tiêu đánh giá đo lường rủi ro tín dụng của từng Ngân hàng thương mại và cả hệ thống, một số chỉ tiêu chính bao gồm:

Nợ quá hạn

Phát sinh ngay khi khoản nợ không được hoàn trả đúng thời hạn đã cam kết từ trước Tùy theo thời gian quá hạn, khoản nợ này sẽ được xác định là nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn (NQH) được phản ánh qua các chỉ tiêu chính sau:

Tau:h iêu án Dư NQH

Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu (nhóm 3, 4, 5)

Tổng dư nợCác tỷ lệ nêu trên xác định chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại tại thời điểm xem xét và khả năng ổn định tài chính nếu xảy ra vỡ nợ dựa trên quỹ

dự phòng đã trích Nợ xấu càng thấp, quỹ dự phòng càng cao cho thấy chất lượng

và mức độ ổn định của Ngân hàng càng đảm bảo Đây là mục tiêu hướng đến của hoạt động quản trị ngân hàng

Dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của ngân hàng là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không

có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5

Dự phòng tín dụng được tính trên số dư nợ gốc của khách hàng bao gồm: (i)

Dự phòng cụ thể - để bảo hiểm rủi ro cụ thể cho từng khoản vay; (ii) Dự phòng chung - bảo hiểm các rủi ro chung không xác định trong danh mục tín dụng và toàn

bộ dự phòng được tính vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp

1.1.1.6 Nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng

Các nhân tố từ phía khách hàng

- Tiềm lực tài chính của khách hàng: Thể hiện qua các chỉ tiêu như vốn tự

có, hệ số nợ, khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi hàng năm Với tiềm lực tài chính mạnh doanh nghiệp vay vốn thể hiện khả năng cao hơn trong việc hoàn thành cam kết tín dụng; ngược lại đơn vị có tiềm lực không tốt ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ gốc lãi

- Triển vọng kinh doanh: Thông thường khi doanh nghiệp đưa vốn của

Ngân hàng vào kinh doanh, lại đang trong tình trạng thị phần của mình bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn thì tất nhiên khả năng hoàn trả vốn tín dụng cho Ngân hàng sẽ không được đảm bảo

- Mức độ bảo đảm tín dụng: Nguyên tắc cho vay của Ngân hàng thương

mại luôn đề cập đến vấn đề tài sản đảm bảo cho khoản vay Tỷ lệ đảm bảo lớn đồng nghĩa với rủi ro mất vốn giảm

- Đạo đức kinh doanh: Nếu khách hàng trung thực sử dụng vốn vay đúng

mục đích thì rủi ro xảy ra đối với Ngân hàng sẽ được giảm thiểu do để dẫn tới quyết định cung cấp vốn cho khách hàng, Ngân hàng đã có một quá trình xét duyệt hồ sơ xin vay và nếu như quá trình này thực hiện một cách chính xác thì khi vốn sử dụng đúng mục đích như hồ sơ xin vay thì sẽ xảy ra ít rủi ro hơn

- Năng lực quản lý kinh doanh: Thiếu tính thống nhất trong toàn bộ tổ

chức, bộ máy các lãnh đạo của doanh nghiệp thiếu năng động và nhạy bén trong kinh doanh, đội ngũ nhân viên không có trình độ, thiếu kỷ luật là biểu hiện của chất lượng nhân sự và quản lý kém Yếu tố nhân sự không đảm bảo sẽ tạo rủi ro cho hoạt động chung của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Ngân hàng

Các nhân tố từ phía Ngân hàng

- Chiến lƣợc, chính sách: Bộ khung chính sách tín dụng của từng Ngân

hàng thương mại đều xây dựng dựa trên văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước ban hành Đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng, là văn bản thể hiện chiến lược và đường lối của Ngân hàng thương mại trong từng thời kỳ Khung chính sách đầy đủ, rõ ràng và chặt chẽ là cơ sở trọng yếu cho hoạt động tín dụng nói riêng và toàn bộ hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chung

- Chất lƣợng nhân sự: Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự thành

bại của công việc Với một ngành dịch vụ như tài chính Ngân hàng thì chất lượng nhân sự lại càng có vai trò quyết định hơn các yếu tố khác như công nghệ, cơ sở hạ tầng bởi chính các cán bộ, lãnh đạo Ngân hàng là người hàng ngày tiếp xúc và cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng Bên cạnh đó, đặc biệt cán bộ Ngân hàng cần phải có lương tâm và đạo đức nghề nghiệp Một công việc có liên quan đến tiền bạc, phải là người có lòng trung thực, có lương tâm và đạo đức tốt, ý chí cao thì cán bộ tín dụng mới tránh khỏi những cám dỗ của đồng tiền

- Mô hình tổ chức phê duyệt tín dụng: Mỗi hình thái phê duyệt phân tán –

tập trung đều chứa đựng hàm lượng nguy cơ rủi ro riêng Nếu mô hình phân tán giúp thời gian xử lý và tính chủ động của các đơn vị tác nghiệp cấp dưới nhanh hơn, làm hài lòng khách hàng tốt hơn thì đi kèm đó là lượng rủi ro cao hơn Mô hình phê duyệt tập trung có thể xử lý rủi ro tốt hơn do đẩy lên nhiều cấp phê duyệt tại trụ sở chính với quy trình chặt chẽ hơn, nhiều cấp rà soát hơn tuy nhiên nhân sự thẩm định ngồi tại trụ sở chính không am hiểu khách hàng như đơn vị tác nghiệp trực tiếp, do

đó chất lượng đánh giá thường mang tính chủ quan hơn Tóm lại mỗi mô hình đều

có ưu nhược điểm cho mục đích quản trị rủi ro, việc áp dụng linh hoạt mô hình với chính sách và chiến lược ưu tiên yếu tố nào hơn (hay còn gọi là ”khẩu vị”) sẽ quyết định chất lượng tín dụng của mỗi Ngân hàng

- Kiểm tra kiểm soát sau cho vay: theo quy định của Ngân hàng nhà nước,

công tác kiểm tra sau cho vay phải được thực hiện thường xuyên nhằm đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, đồng thời duy trì kiểm soát của Ngân hàng đối với người vay vốn Trường hợp Ngân hàng buông lỏng công tác này sẽ phát sinh rủi

ro khó kiểm soát nguồn vốn đã phát ra, dẫn đến khi có vấn đề xảy ra không phản ứng kịp để hạn chế tổn thất

- Thông tin tín dụng: Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín

dụng, những thông tin chính xác về khách hàng sẽ giúp cho Ngân hàng dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay hay không đồng thời cũng thuận tiện cho Ngân hàng trong quá trình kiểm tra, giám sát khoản vay Đây còn là thông tin về thị trường kinh doanh, về các mối liên hệ trong ngành kinh doanh của khách hàng giúp

hỗ trợ Ngân hàng ra quyết định Thông tin tín dụng chính xác sẽ giúp Ngân hàng hạn chế được rủi ro ở mức thấp nhất

Các nhân tố vĩ mô

- Môi trường kinh tế: Các điều kiện kinh tế trong từng thời kỳ có ảnh hưởng

đến chất lượng tín dụng Chẳng hạn trong một nền kinh tế phát triển quá nóng, Chính phủ để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững đề ra một số biện pháp nhằm hạn chế đầu tư Định hướng này của chính phủ sẽ tác động đến hệ thống Ngân hàng thông qua chính sách tiền tệ Các Ngân hàng sẽ phải thắt chặt chính sách tín dụng, các khoản tài trợ cho nền kinh tế sẽ được xem xét một cách kỹ lưỡng hơn trước khi quyết định đầu tư thay cho các quyết định nhanh chóng trước kia, từ đó khả năng xảy ra rủi ro cho Ngân hàng sẽ ít hơn

- Môi trường chính trị - xã hội: Môi trường chính trị xã hội ổn định là một

điều kiện vô cùng quan trọng trong việc tạo lòng tin đối với các nhà đầu tư và các nhà quản lý doanh nghiệp Một môi trường chính trị - xã hội ổn định sẽ tạo sự yên tâm kinh doanh cho các doanh nghiệp, là cơ sở rất tốt cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý không chặt chẽ hoặc thiếu chặt

chẽ hay thay đổi cũng gây ra ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng Môi trường pháp lý ở Việt Nam ta là một vấn đề vẫn còn gây nhiều khó khăn cho các thành phần kinh tế Ngay trong lĩnh vực Ngân hàng, hiện nay hệ thống ghi nhận thế chấp tài sản toàn quốc đã có nhưng chất lượng thông tin chưa cao, đặc biệt liên quan đến thế chấp bất động sản nói chung và bất động sản chung cư trong trường hợp thế chấp dự án nói riêng Hay pháp lý liên quan đến doanh nghiệp, đất đai và tổ chức tín dụng thời gian gần đây thường xuyên thay đổi, cập nhật gây nhiều khó

khăn cho hoạt động của các Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến sự ổn định của chất lượng tín dụng Ngân hàng

1.1.2.7 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Cho vay là một nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng, các doanh nghiệp và đối với nền kinh tế Do vậy, rủi ro trong hoạt động cho vay sẽ để lại những tác động xấu:

Đối với Ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra tạo cho Ngân hàng những tổn thất về tài chính Ở mức

độ thấp, rủi ro tín dụng làm mất đi cơ hội, khả năng tích lũy vốn làm giảm sức mạnh của Ngân hàng Ở mức độ cao hơn khi rủi ro vượt quá giới hạn dự phòng về rủi ro, làm mất vốn của Ngân hàng gây thiệt hại về uy tín của Ngân hàng, mất lòng tin của

xã hội

Đối với người đi vay

Có rất nhiều nguyên nhân khiến khách hàng không hoàn trả được khoản nợ vay cho Ngân hàng, điều này không những gây rủi ro đối với Ngân hàng mà người đi vay cũng mất đi một nguồn tài trợ từ Ngân hàng, các doanh nghiệp sẽ khó khăn trong việc duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, làm giảm tính cạnh tranh trên thị trường Nếu không trả được các khoản nợ cho Ngân hàng, tài sản đảm bảo của người đi vay sẽ bị tịch thu, bị phát mại… người đi vay sẽ đứng trước nguy cơ phá sản

Đối với nền kinh tế

Rủi ro, mà đặc biệt là rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng

có thể là đầu mối của những cuộc khủng hoảng kinh tế - xã hội Nếu rủi ro tín dụng của một Ngân hàng ở mức cao, có thể dẫn đến phá sản, kéo theo tình trạng khủng hoảng ở các Ngân hàng khác, thị trường tài chính mất ổn định, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và ảnh hưởng đến tiết kiệm và

mở rộng đầu tư, đời sống nhân dân gặp khó khăn, thất nghiệp tăng Vụ việc Ngân hàng Lehman Brothers phá sản vào năm 2008 do các khoản vay mua nhà dưới chuẩn là minh chứng điển hình cho tầm ảnh hưởng rất lớn khi một Ngân hàng đổ vỡ do rủi ro tín dụng

Tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay có phạm vi ảnh hưởng rộng lớn, do đó

việc hạn chế rủi ro tín dụng là mối quan tâm chung của các Ngân hàng thương mại,

Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ và xã hội

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, có hệ thống

nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đồng thời có biện pháp biến khó khăn thành cơ hội thành công

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các

chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng , từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm hai mục tiêu chính sau:

1.2.1 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của khách hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, và thường có một vài dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng Có dấu hiệu thì biểu hiện

mờ nhạt, có dấu hiệu biểu hiện rất rõ ràng, nên Ngân hàng cần có biện pháp để nhận

ra những dấu hiệu ban đầu của khoản vay có vấn đề và có hành động cần thiết để ngăn ngừa, hạn chế, xử lý chúng Nhưng cần phải chú ý vì các dấu hiệu này đôi khi chỉ được nhận ra trong cả một quá trình chứ không hẳn là một thời điểm Do vậy

- Khó khăn trong thanh toán lương, sự biến động của số dư các tài khoản,

đặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi;

- Tăng mức sử dụng bình quân trong các tài khoản;

- Thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau

* Các hoạt động cho vay:

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, thường xuyên yêu cầu Ngân hàng cho

đáo hạn;

- Thanh toán chậm các khoản nợ gốc và lãi;

- Yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

* Phương thức tài chính:

- Sử dụng nhiều nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động phát triển dài hạn;

- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, ví dụ: thường xuyên sử

dụng nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải trả;

- Giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu;

- Có biểu hiện giảm vốn điều lệ

Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý của khách hàng:

- Thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị và ban điều hành Hệ

thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, về công tác quản trị điều hành độc đoán hoặc quá phân tán;

- Được hoạch định bởi ban giám đốc điều hành ít kinh nghiệm, hay tham

gia quá sâu vào vấn đề thường nhật, thiếu quan tâm tới lợi ích của các cổ đông và các chủ nợ;

- Thuyên chuyển nhân viên diễn ra thường xuyên, việc lập kế hoạch những

người kế cận không đầy đủ;

- Lập kế hoạch, xác định mục tiêu kém, xuất hiện các hành động nhất thời,

không có khả năng giải quyết đối với những thay đổi

Nhóm 3: Nhóm các dấu hiệu liên quan tới chính sách ưu tiên trong kinh doanh

- Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: doanh nghiệp bị ám ảnh trong đầu về

một khách hàng có tên tuổi nào đó, mà sau này có thể sẽ bị lệ thuộc; ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận với mong muốn có được những hợp đồng lớn trong tay;

- Sản phẩm đẹp: chỉ quá quan tâm tới một sản phẩm mà không chú ý đến

các yếu tố khác;

- Sự cấp bách không thích hợp: do áp lực nội bộ và cũng không chú ý tới

tình hình thị trường diễn ra như thế nào mà vội vàng tung ra sản phẩm dịch vụ quá sớm không đáp ứng nhu cầu hiện tại; các hạn mức thời gian kinh doanh đưa ra không thực tế, tạo mong đợi trên thị trường không đúng lúc…

Nhóm 4: Nhóm các dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật và thương mại

- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, cường độ đổi mới sản phẩm giảm

dần Có biểu hiện cắt giảm các chi phí sửa chữa, thay thế;

- Thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thị hiếu của người tiêu dùng, cập

nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh;

- Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước, đặc biệt là chính sách thuế,

điều kiện thành lập và hoạt động;

- Sản phẩm của khách hàng mang tính thời vụ cao

Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán

- Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính, hoặc chậm trễ, trì hoãn trong khi

làm việc với Ngân hàng;

- Sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, số khách hàng nợ

tăng nhanh và thời hạn thanh toán của các con nợ kéo dài;

- Khả năng tiền mặt giảm;

- Các tài khoản hạch toán vốn điều lệ không khớp;

- Thường xuyên không đạt mức kế hoạch về sản xuất và bán hàng

1.2.1.2 Đối với khách hàng là cá nhân

Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến nguồn trả nợ

- Quá trình trả nợ của khách hàng không ổn định, thường xuyên chậm trả nợ

một vài ngày đến một vài tuần, chỉ đủ đảm bảo để không nhảy nhóm nợ;

- Dư nợ tín chấp, dư nợ thẻ của khách hàng tại các Ngân hàng khác thường

xuyên tăng cao xung quanh thời điểm kỳ trả nợ;

- Có thông tin bất lợi liên quan đến cơ quan/đơn vị cung cấp nguồn trả nợ

chủ yếu của khách hàng

Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến sự trung thực

- Cán bộ Ngân hàng chủ động hoặc tình cờ phát hiện thông tin khách hàng

cung cấp thiếu chính xác ảnh hưởng trọng yếu đến khoản vay (ví dụ: thông tin địa chỉ thường trú, thông tin nhân thân, thông tin góp vốn và điều hành tại các tổ chức

có liên quan )

- Thường xuyên không nghe máy hoặc nêu lý do trì hoãn hẹn gặp của cán

bộ ngân hàng trong quá trình kiểm tra và nhắc nợ sau cho vay

1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

1.2.2.1 Thiết lập môi trường tín dụng có mức rủi ro hợp lý

Đầu tiên, Hội đồng quản trị (HĐQT) phải phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt quá trình hoạt động của Ngân hàng, ví dụ như quy định về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro,

Hội đồng rủi ro hỗ trợ HĐQT trong việc quyết định và rà soát tất cả các vấn

đề về chiến lược và chính sách trọng yếu liên quan đến các rủi ro mà Ngân hàng chấp nhận Hội đồng rủi ro giám sát và rà soát thường xuyên cơ cấu và các quy trình quản lý rủi ro của Ngân hàng trong đó việc xác định thẩm quyền và hạn mức cho vay cho các hội đồng tín dụng, bộ phận kinh doanh và các cá nhân trong Ngân hàng tham gia vào quy trình tín dụng

Ban Tổng giám đốc thực hiện và triển khai các chiến lược HĐQT phê duyệt và thông qua hội đồng tín dụng và hội đồng quản lý rủi ro xây dựng chính sách mới để HĐQT phê duyệt Để thực hiện thẩm quyền này, các chính sách cần được xây dựng

đo lường giám sát và kiểm sát các rủi ro tín dụng của tất cả sản phẩm và hoạt động

của Ngân hàng, từ cấp toàn bộ danh mục tới cấp giao dịch đơn lẻ Một quy trình cấp tín dụng hợp lý là cơ sở cho các hoạt động tác nghiệp của cả hệ thống Ngân hàng 1.2.2.2 Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh

Ngân hàng cần xác định rõ các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh Những tiêu chí này đảm bảo sự am hiểu thấu đáo về đối tượng khách hàng vay vốn cũng như mục đích và các điều khoản tín dụng, đồng thời phải xác minh được nguồn trả nợ của khoản tín dụng đó

Ngân hàng phải thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng Một quy trình cấp tín dụng lành mạnh phải phân định rạch ròi chức năng và quyền hạn của từng bộ phận liên quan, cụ thể:

- Thẩm quyền phê duyệt: cần được giao cho phù hợp với với kinh nghiệm

và trình độ chuyên môn của cá nhân và hội đồng Các thẩm quyền phê duyệt phải được quy định rõ bằng văn bản một cách chi tiết, và được thông báo cho toàn thể

nhân viên

- Hội đồng tín dụng: là hội đồng phê duyệt tín dụng cấp cao nhất Các

giao dịch vượt quá thẩm quyền của Hội đồng tín dụng đòi hỏi sự phê chuẩn của HĐQT Có thể thiết lập các Hội đồng tín dụng cấp thấp hơn ở các chi nhánh, bộ phận kinh doanh Từng hội đồng tín dụng sẽ được giám sát bởi hội đồng tín

các khoản vay

- Trách nhiệm của cán bộ tín dụng các cấp: Cán bộ tín dụng báo cáo lên

cấp cao nhất là trưởng phòng tín dụng – độc lập xem xét các đề xuất do các bộ phận kinh doanh gửi lên và đánh giá rủi ro tín dụng căn cứ trên việc tuân thủ các chính sách tín dụng, các chuẩn mực thẩm định tín dụng hoặc các chính sách rủi ro khác Các cán bộ tín dụng đảm bảo quy trình tín dụng được tuân thủ chặt chẽ và từng giao

dịch được cơ cấu một cách hợp lý về các điều kiện vay, tài sản đảm bảo, và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận Dựa trên kết quả đó, cán bộ tín dụng đưa ra ý kiến khuyến nghị rõ ràng về phê duyệt, hoặc phê duyệt có điều kiện hoặc từ chối giao

dịch có giải thích lý do lên các bộ phận tín dụng cấp cao hơn

- Xung đột lợi ích và các giao dịch liên quan: nguyên tắc này đòi hỏi phải

có sự phân tách trách nhiệm và nhiệm vụ giữa các bộ phận kinh doanh thương mại,

bộ phận thẩm định độc lập với cá nhân và hội đồng phê duyệt các số dư rủi ro tín

dụng trong Ngân hàng

Ngân hàng và các cán bộ Ngân hàng phải tuân thủ theo các quy định nội bộ cũng như quy định pháp luật liên quan đến vấn đề xung đột lợi ích và các giao dịch liên quan Mọi trường hợp cấp tín dụng phải được thực hiện một cách vô tư Các giao dịch với khách hàng có liên quan đến bất kỳ cán bộ tín dụng nào hoặc liên quan đến Ngân hàng trên một khía cạnh nào đó phải được xem xét kỹ lưỡng bởi Hội đồng tín dụng và HĐQT phê duyệt sau đó

- Hạn mức cho vay: theo luật định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là tối

đa 15% trên tổng vốn tự có của Ngân hàng Theo nguyên tắc “quản lý trên cơ sở tổng hạn mức”, các hạn mức riêng lẻ được phê duyệt cho từng sản phẩm, cho từng nhóm khách hàng có liên quan với nhau cần được tính tổng lại thành một hạn mức

tổng thể chung cho nhóm khách hàng đó

- Chuẩn mực thẩm định tín dụng: Mỗi mảng kinh doanh cần xây dựng

chuẩn mực thẩm định tín dụng và rà soát hàng năm đối với từng loại sản phẩm Chuẩn mực thẩm định tín dụng phải cung cấp thông tin, phân tích và danh mục rủi

ro của các sản phẩm, xác định các khách hàng mục tiêu và ngành nghề kinh tế cần quan tâm, nêu lý do theo đuổi nghiệp vụ kinh doanh, mô tả môi trường, thị trường, các điều khoản và điều kiện chuẩn mực có thể áp dụng đối với sản phẩm, hoạt động

đó nhằm hỗ trợ công tác xử lý, đo lường và giám sát

- Rà soát định kỳ: tối thiểu việc rà soát hàng năm các báo cáo tài chính của

tất cả các khách hàng vay nợ phải được thực hiện bởi cán bộ phụ trách khách hàng Việc rà soát đó phải đi kèm với việc rà soát hồ sơ khoản vay Công việc rà soát cũng cần bao gồm đánh giá lại mọi nhân tố trong đề xuất tín dụng xin phê duyệt ban đầu và cập nhật mọi thông tin có liên quan, xin phê duyệt tiếp tục giao dịch với

khách hàng Trong trường hợp xảy ra các sự kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài

chính hoặc các hoạt động của khách hàng cần phải tiến hành rà soát ngay lập tức

1.2.2.3 Duy trì quá trình quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng phù hợp

Ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay, theo quy mô và mức độ phức tạp của Ngân hàng

Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi giám sát các điều kiện tín dụng cụ thể, bao gồm cả việc xác định sự tương xứng giữa việc cung cấp và dự phòng rủi ro tín dụng Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng, nhằm phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề

1.2.2.4 Đảm bảo kiểm soát đầy đủ

Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: đánh giá độc lập các đề xuất tín dụng, phê duyệt rủi ro tín dụng và điều hành các hội đồng tín dụng, xây dựng và khuyến nghị các thông lệ và quy trình quản lý tín dụng cho các sản phẩm và hoạt động Ngân hàng, xem xét các báo cáo ngoại lệ và đảm bảo việc xử lý các trường hợp ngoại lệ, giám sát tính trung thực của cơ sở dữ liệu tín dụng, duy trì trung tâm thông tin tín dụng, đảm bảo các yêu cầu người sử dụng trong quản lý rủi ro

Việc đảm bảo nguyên tắc kiểm soát đầy đủ còn thể hiện ở việc phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề tiềm tàng và thực hiện các hành động khắc phục tức thời Việc phát hiện các khoản nợ có vấn đề tiềm ẩn rủi ro là trách nhiệm của cả bộ phận phụ trách khách hàng và cán bộ quản lý rủi ro tín dụng Những người này có trách nhiệm giải trình trước Hội đồng tín dụng về đề xuất xử lý nợ trong đó đề xuất phương án về việc thu hồi nợ không hoạt động có hiệu quả nhất

1.2.3 Các bước quản trị rủi ro tín dụng

Trong các tổ chức kinh doanh nói chung, kể cả các tổ chức tài chính, hoạt động quản trị thường bao gồm ba mảng nội dung có sự đan xen với nhau Đó là quản trị tổ chức, quản trị hoạt động và quản trị rủi ro Tùy đặc điểm của tổ chức mà nội dung quản trị nào được nhấn mạnh hơn Riêng đối với các Ngân hàng thương mại, do hoạt động trong môi trường nhạy cảm nên quản trị rủi ro được đặc biệt nhấn

mạnh Thêm nữa tín dụng lại là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho các ngân hàng, vì vậy quản trị rủi ro tín dụng lại càng có ý nghĩa hết sức quan trọng Quản trị rủi ro tín dụng là một nội dung đặc thù của hoạt động quản trị kinh doanh nói chung trong các ngân hàng Vì vậy tiến trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các nội dung công việc mà bất kỳ ngân hàng nào cũng phải thực hiện trong hoạt động quản trị kinh doanh của mình

1.2.3.1 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Chiến lược kinh doanh của mỗi ngân hàng là định hướng hoạt động được các nhà quản lý ngân hàng hoạch định, định hướng kinh doanh cho ngân hàng mình để đạt tới một mục tiêu nhất định Trong đó, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là một

bộ phận trong chiến lược kinh doanh tổng thể, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, đồng thời xác định khả năng và thái độ sẵn sàng chấp nhận của ngân hảng đối với rủi ro tín dụng tiềm ẩn Trên cơ sở đó, ngân hàng

đề ra các chính sách thích hợp cho hoạt động tín dụng

1.2.3.2 Xác định khẩu vị rủi ro của Ngân hàng

Mỗi một ngân hàng có một khả năng chịu đựng rủi ro khác nhau, điều này tùy thuộc vào quy mô vốn tự có, năng lực quản trị, cơ sở vật chất kỹ thuật và một số yếu tố nội lực khác của ngân hàng Vì vậy cùng với việc hoạch định chiến lược, mỗi ngân hàng phải tự xác định khả năng chịu đựng rủi ro của mình, để đảm bảo các chính sách sau đó sẽ được thiết kế phù hợp với khả năng này Đây là yếu tố quan trọng mà ủy ban Basel gọi là mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, hay là “khẩu vị rủi ro” Để cụ thể hơn, mức độ chịu đựng rủi ro của ngân hàng có thể được xác định theo từng khoản vay, từng khách hàng, nhóm khách hàng, theo sản phẩm và lĩnh vực đầu tư, theo khu vực địa lý, theo dạng tài sản bảo đảm, theo trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng

Xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng thích hợp

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là một nội dung trong chính sách tín dụng chung cùa ngân hàng Theo đó, chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng của ngân hàng

do ban lãnh đạo ngân hàng soạn thảo, Hội đồng quản trị ngân hàng thông qua, phù hợp với chiến lược phát triển của từng ngân hàng và những quy định pháp lý hiện

hành Chính sách tín dụng của ngân hàng thường phải nhất quán và phù hợp với đặc điểm, tình hình tài chính của từng ngân hàng

1.2.3.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng

Việc đánh giá chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng phải tiến hành trên các khía cạnh chủ yếu sau:

Một là, đánh giá việc tổ chức điều hành quản lý rủi ro tín dụng: đánh giá việc

tổ chức bộ máy, phân công nhân sự, quản lý các thông tin…Việc đánh giá phải chỉ

ra điểm mạnh, điểm yếu cũng như các nguyên nhân nhằm đưa ra các biện pháp hoàn thiện tổ chức quản lý rủi ro

Hai là, đánh giá hiệu quả việc tổ chức thực hiện quản lý rủi ro tín dụng: quy

trình thực hiện có nghiêm ngặt, chặt chẽ hay không, những khâu nào thực hiện tốt, khâu nào chưa tốt, khâu nào còn bất cập Tương tự cũng phải chỉ ra được các nguyên nhân của các mặt mạnh, yếu đó

Ba là, đánh giá được kết quả của công tác quản lý rủi ro tín dụng: Quản lý rủi

ro có thực sự hiệu quả không thể hiện ở chính những kết quả nó mang lại Bởi vậy Ngân hàng tính toán, thống kê được số rủi ro đã xảy ra, các loại rủi ro hay gặp nhất, nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng, thiệt hại thực tế, kết quả của việc xử lý… Xác định được nhờ có QLRR mà số lượng, mức độ thiệt hại giảm đi như thế nào, so sánh với kế hoạch đặt ra Từ đó có chiến lược để hoàn thiện hoạt động này trong tương lai

1.2.3.4 Áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

Thứ nhất: Cần xây dựng một chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng là xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững

Các Ngân hàng thương mại (NHTM) có quy mô càng lớn, công tác quản trị càng chiếm một vị trí quan trọng Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động kinh doanh của NHTM nếu được quản lý tốt thì sẽ hiệu quả và an toàn hơn nhiều so với việc kinh doanh một cách tự phát Việc xây dựng một chiến lược QLRR vừa là một khoa học vừa là một nghệ thuật nên khó có thể đưa ra một chiến lược chung cho toàn bộ các Ngân hàng Nói chung chiến lược QLRR của Ngân hàng cần được xây dựng dựa trên:

- Các phán đoán hiện tại cũng như tương lai về tình hình kinh tế, xã hội

trong và ngoài nước

- Các nguồn lực sẵn có của Ngân hàng như khả năng về nhân lực, vốn, công

nghệ, kinh nghiệm hoạt động, danh tiếng của Ngân hàng, vị thế của Ngân hàng trên thị trường cạnh tranh…

- Các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của Ngân hàng về lợi nhuận, về tăng

trưởng tài sản, tăng thị phần, đảm bảo an toàn…

Thứ hai: Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý

Chính sách tín dụng của Ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dựa trên những căn cứ:

- Nguồn vốn của Ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động, và vốn chủ sở hữu

Dựa vào quy mô nguồn vốn, Ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp

- Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu

cầu tín dụng của thị trường Do đó Ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhẩt đối với các điều chỉnh vĩ mô của Chính phủ

- Thị trường mục tiêu của Ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội

ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của Ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng trên thị trường

- Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói

chung và hoạt động tín dụng nói riêng Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình lã những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tề như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ…

Chính sách tín dụng được đánh giá tốt phải bao gồm những tiêu thức sau:

- Xây dựng chính sách lãi suất hợp lý

- Xác định quyền phán quyết hợp lý gắn trách nhiệm và quyền lợi của cán

bộ tín dụng vào quyết định cho vay

Thứ ba: Xây dựng kho dữ liệu khách hàng

Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, một doanh nghiệp

không chỉ có quan hệ với Ngân hàng một lần mà còn rất nhiều lần Vì vậy để tiết kiệm thời gian đánh giá, thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cho doanh nghiệp là một yêu cầu tối quan trọng giúp Ngân hàng có được những dữ liệu đầy đủ nhất về tình hình hoạt động kinh doanh cũng như theo dõi nghĩa vụ trả nợ của khách hàng một cách đầy đủ nhất

Các dữ liệu của khách hàng được trích từ kho dữ liệu khách hàng tập trung cho phép khách hàng có thể được vay vốn từ bất kỳ một chi nhánh Ngân hàng nào hoặc vay tại các Ngân hàng khác nhau một cách nhanh chóng nhất Đồng thời giúp cho việc quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng kịp thời phát hiện rủi ro trước khi thực hiện cấp vốn cho khách hàng

Thứ tư: Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng

Hệ thống tính điểm tín dụng là một phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm Các chỉ tiêu và thang điểm được áp dụng khác nhau đối với các loại khách hàng khác nhau

- Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp được mô tả tóm tắt qua sơ đồ

dưới đây:

Hình 1.1: Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp

Nguồn: VIETCOMBANK Việt Nam

Thứ năm: Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng

Thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của phương án trước khi cấp tín dụng cho doanh nghiệp

Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay

Đó là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hoàn trả đúng thời hạn và đầy

đủ Công tác này có vai trò quyết định trong việc khoản vay có sinh lời hay không, qua đó đảm bảo chu kỳ đồng vốn của Ngân hàng từ khi huy động đến cho vay đến thu nợ, hoặc có đảm bảo được mục đích kinh doanh của Ngân hàng hay không Không chỉ có tác dụng trong công tác cấp vốn của Ngân hàng mà còn góp phần vào công tác quảng bá thương hiệu của bản thân Ngân hàng, được thể hiện qua thủ tục cho vay không rườm rà, thái độ phục vụ tận tình, trách nhiệm cho dù

có vay được vốn hay không

Thứ sáu: Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng

Các yêu cầu tài sản đảm bảo (TSĐB) của Ngân hàng với mục đich nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn Tuy nhiên việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng, và của bản thân Ngân hàng cho vay

Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn đề sau:

a) Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản:

- Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp

hay không?

- Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức

độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo

- Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và

của ngành

b) Đối với cho vay có bảo lãnh

- Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh

toán của ngưòi bảo lãnh

- Đảm bảo quy định về thủ tục bảo lãnh

Thứ bảy: Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng

Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không

Thứ tám: Xử lý hiệu quả nợ quá hạn

Để có thể xử lý được nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối, bản thân các Ngân hàng cần phải ý thức được rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời, hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá doanh nghiệp vẫn còn khả năng trả nợ hoặc xử lý TSĐB để thu nợ nếu doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Đây là những quyết định rất quan trọng, nó cho thấy Ngân hàng có thể bị rủi ro hay không

Việc tiến hành xử lý hay không thì phải tiến hành qua những khâu sau:

- Phải có hành động ngăn ngừa các khoản vay có khả năng quá hạn như lập

kế hoạch gặp gỡ khách hàng doanh nghiệp, lập phương án ngăn ngừa rủi ro và kiểm tra các phương án khắc phục

- Nếu ngăn ngừa không thành công Ngân hàng thực hiện các biện pháp

thông qua bộ phận truy hồi tài sản với phương án cụ thể hoặc là khai thác, hoặc là thanh lý

Thứ chín: Sử dụng các công cụ phái sinh

Đây là biện pháp hạn chế rủi ro rất hữu hiệu của Ngân hàng, nó không những

có thể hạn chế được rủi ro mà còn có thể mang lại được lợi nhuận cho Ngân hàng Đòi hỏi sử dụng công cụ thị trường phái sinh phải có hệ thống, bao gồm các công

cụ quyền chọn, kỳ hạn, tương lai, hoán đổi

1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC VÀ BÀI HỌC RÚT RA

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của NHTM ở Mỹ: JP Morgan

JP Morgan là Ngân hàng lớn nhất ở Mỹ với tổng tài sản năm 2022 đạt 3.300 tỷ USD Dựa vào những kinh nghiệm nghiên cứu của các chuyên gia trong lĩnh vực rủi

ro khi nghiên cứu về JP Morgan có thể rút ra những kinh nghiệm trong việc quản trị rủi ro tín dụng như sau:

- Thiết lập và duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng, phục vụ mọi nhu

cầu tài chính chính đáng của khách hàng Kết quả là bên cho vay sẽ nắm bắt được tình hình tài chính của khách hàng và có được lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó bên vay sẽ có được một nguồn hỗ trợ tín dụng lâu dài

- Căn cứ để đánh giá khách hàng chủ yếu dựa trên việc đánh giá tình trạng

thực tế của bên vay hơn là căn cứ vào các phương pháp và công thức tự động chấm điểm tín dụng Hơn thế nữa, việc chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có đủ số lượng năm có lãi tối thiểu, một trong những tiêu chí để xác định dự án khả thi trong tương lai

- Yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh

doanh, cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản khách hàng cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

- Tập trung quyết định cho vay để đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát

Mặc dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả hai đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định khoản vay

- Nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay

Họ tin rằng việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến khoản

nợ xấu, thêm nữa cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không đáng nếu tính đến khối lượng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn

- Nhấn mạnh vào lối ra cho các khoản nợ xấu và tránh việc thu hồi nợ Việc

tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi đó là cách cuối cùng để thu hồi khoản vay có vấn đề vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một khách hàng vẫn đang hoạt động hơn là tất toán tài sản

- Theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương

lai Xác định nợ xấu sớm và bắt đầu các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ

Cuộc khủng hoảng tín dụng xảy ra ở Mỹ từ năm 2007 đã đem lại những thiệt hại lớn đối với nền kinh tế Mỹ và kinh tế thế giới, mà nguyên nhân là từ rủi ro tín dụng Đến nay đã có tới 117 Ngân hàng Mỹ thuộc diện có “vấn đề” (theo công bố của Federal Deposit Insurance Corporation – Công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang

Mỹ FDIO) và hơn 10 Ngân hàng Mỹ bị phá sản Nguyên nhân là do các Ngân hàng mất khả năng thanh khoản do danh sách các khoản nợ khó đòi tăng cao, dùng huy động tiền gửi cho vay bất động sản đồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi dài, không thẩm định nguồn trả nợ, cho vay dưới chuẩn, đến khi giá bất động sản tụt dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi được, Ngân hàng mất khả năng chi trả các khoản tiết kiệm đến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các khách hàng Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản đầu tư của Ngân hàng cũng từ đó thua lỗ

Từ cuộc khủng hoảng tín dụng Mỹ cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn

từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán còn yếu kém, chất lượng tín dụng không được coi trọng, có nhiều khoản cho vay dưới chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ Đây là một bài học quý báu trong công tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng

(Nguriêng.pchicongthuong.vn, Nghiên cứu của ThS.Nguyg.pchicongthuong.vn, Ng)

1.3.2 Kinh nghiệm của NHTM lớn của Việt Nam: BIDV

BIDV tuy là Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu năm 2022 cao hơn Vietcombank (0,9% trong năm 2022), tuy nhiên BIDV hiện vẫn là một trong các Ngân hàng đầu tàu của Việt Nam, đồng thời BIDV cũng là một trong các Ngân hàng luôn đặt ra chuẩn mực quản trị rủi ro cũng như việc tuân thủ và áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro được Ngân hàng nhà nước đưa ra Một số kinh nghiệm được đúc rút qua hơn 60

năm hoạt động của BIDV như sau:

- Luôn tuân thủ các khâu trong quy trình cho vay Thường xuyên quản lý,

theo dõi mức độ hiệu quả và phù hợp của quy trình để có điều chỉnh kịp thời trên nguyên tắc cao nhất là đảm bảo tuân thủ tối đa các quy định của pháp luật và quy định của cơ quan quản lý nhà nước

- Luôn tách bạch khâu quan hệ khách hàng và khâu thẩm định để hạn chế

tối đa các rủi ro liên quan đến đạo đức và tác nghiệp

- Quan tâm đến khách hàng một cách tổng hợp từ nhiều loại thông tin như:

tư cách, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền và khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát vay, năng lực quản trị và điều hành, thực trạng tài chính,

- Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng (Credit Scoring) để

quyết định cho vay Xác định hệ thống này là xương sống của hoạt động cho vay, đồng thời bổ sung rất lớn cho nguồn dữ liệu khách hàng của Ngân hàng

- Tuân thủ nghiêm ngặt phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng Thực tế

nhiều trường hợp không tuân thủ, duyệt vượt cấp, hoạt động vượt thẩm quyền đã từng diễn ra và gây hậu quả rất nghiêm trọng với số tiền thiệt hại nhiều tỷ đồng Ngay sau khi các sự vụ xảy ra, các Ngân hàng thương mại quốc doanh đều tiến hành rà soát, tìm hiểu nguyên nhân và thắt chặt kịp thời các quy định liên quan Ngày nay, các Ngân hàng đều có quy định phân cấp thẩm quyền rõ ràng với xu hướng chung là tập trung phê duyệt bán phần và dần thu hẹp thẩm quyền của chi nhánh, tiến tới tập trung phê duyệt hoàn toàn tại Trụ sở chính, hướng tới mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng tập trung

- Liên tục rà soát, thuê tư vấn nước ngoài nhiều kinh nghiệm để cùng rà soát

và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống dữ liệu nhằm tận dụng sức mạnh điện toán 4.0 xử lý dữ liệu số lớn để đưa ra quyết định nhanh nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ quy định và đặc biệt là giảm thiểu rủi ro Với các mô hình dữ liệu lớn, việc phân loại và nhận biết các dấu hiệu rủi ro là tương đối nhanh với độ tin cậy cao, do đó là hướng đi phù hợp trong thời đại hiện nay

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra

Từ việc nghiên cứu các kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại trên thế giới và thực trạng quản lý rủi ro tín dụng hiện nay của các

Ngân hàng thương mại Việt Nam, có thể rút ra các bài học kinh:

Thứ nhất, phải thực sự coi trọng chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng phải

được coi trọng hơn tăng trưởng về quy mô và con số Phần lớn nguồn vốn của ngân hang là những khoản tiền gửi ngắn hạn của dân cư Vào những thời điểm mở rộng tín dụng cho vay, người ta dễ bỏ qua những quy chế cho vay về chất lượng tín dụng

và thường mở rộng cho vay Như vậy khi có rủi ro xảy ra, những khoản cho vay dài

hạn khó có thể thu hồi về được để trả cho những khoản tiền gửi ngắn hạn

Thứ hai, Ngân hàng nên tách bạch, phân công rõ chức năng nhiệm vụ của các

bộ phận và tuân thủ chặt chẽ các khâu trong quy trình cấp tín dụng

Thứ ba, tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong quy trình cấp tín dụng Cụ

thể khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận có liên quan trong Ngân hàng phải giải đáp các vấn đề như: tư cách của người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh, mục đích vay, nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay của Ngân hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, thực trạng tài chính khách hàng trước khi quyết định cho vay

Thứ tư, áp dụng các phương pháp cho điểm tín dụng khách hàng (Credit

Scoring) làm cơ sở ra quyết định Có nghĩa là các Ngân hàng nhất thiết phải xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng cho từng đối tượng khách hàng một cách chi tiết cho từng ngành kinh tế, linh hoạt theo thị trường, đảm bảo sát với thực tế hoạt động của khách hàng Đồng thời quy định các phương pháp cụ thể để đánh giá cho điểm khách hàng nhằm chọn ra những khách hàng tiềm năng nhất, giảm nguy

cơ rủi ro có thể xảy ra

Thứ năm, xây dựng và tuyệt đối tuân thủ nguyên tắc phân quyền trong ra quyết

định tín dụng Việc xây dựng nguyên tắc phân quyền trong ra quyết định tín dụng một cách chi tiết, hợp lý sẽ quy định rõ trách nhiệm của mỗi cá nhân tham gia phân quyền, các mức xét duyệt tín dụng được phân chia tùy thuộc vào tình hình hoạt động, quy mô vốn của mỗi Ngân hàng

Thứ sáu, giám sát khoản vay sau khi ký kết hợp đồng Sau khi cho vay, Ngân

hàng phải coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro giúp Ngân hàng quản lý

hiệu quả chất lượng tín dụng của mình

Tóm lại, qua các lý thuyết về rủi ro và qua kinh nghiệm của một số nước có

nền kinh tế thị trường phát triển cũng từng trả giá đắt cho những rủi ro trong tín dụng cho chúng ta thấy được rằng hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng nói riêng không thể tránh khỏi sự rủi ro Vấn đề đặt ra cho các Ngân hàng là làm thế nào để phòng chống hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Muốn vậy bản thân mỗi Ngân hàng phải biết đánh giá đúng thực trạng của mình trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều biến động thất thường như hiện nay để thông qua đó đề ra được những biện pháp phù hợp nhằm phòng chống và hạn chế rủi ro tín dụng nói chung và tín dụng nói riêng một cách tốt nhất, hiệu quả nhất

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

VIETCOMBANK

2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ VIETCOMBANK

2.1.1 Thông tin chung về Vietcombank

Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương (NHNT) chính thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày

30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN) Theo Quyết định nói trên, NHNT đóng vai trò là Ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm ), thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các Ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ) Ngoài ra, NHNT còn tham mưu cho Ban lãnh đạo NHNN về các chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước và về quan hệ với Ngân hàng Trung ương các nước, các Tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế

Ngày 23/5/2008 NHNN ra Quyết định số 138/GP.NHNN v/v thành lập Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, IPO lần đầu ngày 26/12/2007 và ngày 02/06/2008 chính thức hoạt động theo cơ chế một Ngân hàng TMCP

Trải qua 60 năm xây dựng và trưởng thành, tính đến thời điểm cuối năm 2022, bên cạnh Trụ sở chính Vietcombank đã phát triển lớn mạnh với 121 Chi nhánh, 476 phòng giao dịch hoạt động tại 58/63 tình thành phố trong cả nước; 07 Công ty con 100% vốn và 03 đơn vị liên kết; 01 Văn phòng đại diện và 02 Công ty con tại nước ngoài; với đội ngũ cán bộ gần 22.300 người Vietcombank hiện có 1.316 ngân hàng đại lý tại 102 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới

Tổng tài sản của Vietcombank tại thời điểm cuối năm 2022 lên tới 1.644.017

tỷ VND, tổng dư nợ đạt 1.121.015 tỷ VND, vốn chủ sở hữu đạt 126.166 tỷ VND, tỷ

lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 9,35% đảm bảo đạt và vượt quy chuẩn hiện hành

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Vietcombank hiện nay

Với định hướng mô hình quản lý tập trung, Vietcombank hiện duy trì mô hình

tổ chức gồm 01 Trụ sở chính đặt tại Hà Nội và 116 chi nhánh phân bố tại địa bàn cả nước Trong đó Trụ sở chính thực hiện quản trị tập trung các công tác liên quan đến duy trì quan hệ với nhóm khách hàng lớn, quản lý chính sách, quản trị rủi ro, thanh toán quốc tế, xử lý nợ, quản lý tài chính, quản lý đầu tư, kinh doanh vốn thông qua các phòng chức năng tương ứng Một số bộ phận do đặc thù công việc được bố trí bộ phận tác nghiệp đặt tại Văn phòng đại diện phía Nam như: Ban Khách hàng doanh nghiệp, Phòng Phê duyệt tín dụng, Phòng Công nợ Sơ đồ mô hình tổ chức Vietcombank như sau:

Hình 2.1: Cơ cấu bộ máy quản lý của Vietcombank

Nguồn: Báo cáo thường niên 2021 Vietcombank

Tại chi nhánh cơ cấu tổ chức định hướng theo mục tiêu chính là bán hàng và quản lý danh mục cho vay theo địa bàn Cụ thể tổ chức và chức năng của các phòng ban chính tại Chi nhánh trong hệ thống Vietcombank hiện nay:

Phòng khách hàng:

Phòng khách hàng có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm Ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của Ngân hàng

Tùy từng chi nhánh, Phòng khách hàng được tách thành phòng Khách hàng doanh nghiệp và phòng Khách hàng bán lẻ nhằm chuyên môn hóa quản lý bán theo từng phân khúc khách hàng

Phòng quản lý nợ

Phòng quản lý nợ có chức năng giải ngân, rà soát, quản lý, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp với số liện trên hồ sơ Đảm bảo lưu giữ hồ sơ vay đầy đủ và an toàn Đảm bảo các khoản cấp tín dụng đều tuân thủ các bước quy định trong quy trình tín dụng của Ngân hàng

Phòng ngân quỹ

Phòng ngân quỹ có chức năng triển khai thực hiện công tác quản lý cấp giấy tờ

có giá trị tại Vietcombank, thu chi tiền mặt VND và ngoại tệ đảm bảo đúng quy trình, chế độ kho quỹ của Nhà nước, của Ngành Ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước

Phòng dịch vụ khách hàng

Đảm nhiệm việc thực hiện giao dịch với khách hàng tại quầy; thực hiện các bút toán trên hệ thống theo chứng từ các phòng nghiệp vụ cung cấp; quản lý hệ thống ATM trực thuộc; thực hiện việc phát hành và thanh toán các loại thẻ quốc tế, thẻ Vietcombank tại Vietcombank theo đúng quy định, quy chế, quy trình nghiệp vụ nội bộ và của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đồng thời tuân thủ các quy ước quốc

tế về nghiệp vụ thẻ mà Vietcombank tham gia tham gia

Phòng kế toán tài chính

Phòng kế toán tài chính thực hiện triển khai chế độ kế toán tài chính, chế độ báo cáo hạch toán kế toán tại Vietcombank theo đúng Luật kế toán thống kê của Nhà nước, quy định của Bộ Tài chính, của NHNN và của Vietcombank

Phòng hành chính nhân sự

Phòng quản lý nhân sự có chức năng tham mưu và giúp Ban giám đốc