Chhetri 2022 với bài viết “Financial and investment protfolio of commercial bank in Nepal” đã mang đến một cái nhìn sâu sắc vào tác động của quản trị rủi ro tín dụng đối với hiệu suất
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái ni ệ m r ủ i ro tín d ụ ng
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn thu và lợi nhuận của ngân hàng RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính và kinh tế, dẫn đến giảm lãi suất và giá trị vốn thị trường Trong những trường hợp nghiêm trọng, RRTD có thể khiến ngân hàng thua lỗ hoặc thậm chí phá sản Nhiều khái niệm về RRTD đã được các học giả trong và ngoài nước nghiên cứu và ghi nhận.
Theo Joel Bessis (2011), RRTD (Rủi ro tín dụng) là rủi ro quan trọng nhất trong ngân hàng, liên quan đến khả năng đối tác vi phạm nghĩa vụ trả nợ RRTD được chia thành nhiều thành phần, bao gồm rủi ro vỡ nợ, rủi ro giảm uy tín và rủi ro nguy cơ, tức là sự không chắc chắn về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ vào thời điểm vỡ nợ chưa biết Thường thì thua lỗ do vỡ nợ ít hơn số tiền phải trả, nhờ vào khả năng hồi phục từ đảm bảo hoặc thế chấp của bên thứ ba Rủi ro đối tác là một hình thức cụ thể của RRTD, phát sinh từ các giao dịch phái sinh và có thể chuyển đổi giữa các đối tác khác nhau.
Theo định nghĩa của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế:
“RRTD là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã thỏa thuận”
Theo Koch (2014), RRTD được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường của vốn, xuất phát từ việc không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn của vốn vay.
Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2021), RRTD được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của mình.
RRTD, hay Rủi ro tín dụng, có thể được hiểu từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng bản chất của nó vẫn là khả năng xảy ra tổn thất về kinh tế mà Ngân hàng Thương mại (NHTM) phải đối mặt Cụ thể, RRTD xảy ra khi khách hàng vay vốn không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ gốc và lãi, hoặc hoàn trả không đúng hạn.
1.1.2 Phân lo ạ i r ủ i ro tín d ụ ng
Theo Đinh Xuân Hạng và Nguyễn Văn Lộc (2012) thì rủi ro tín dụng của NHTM được chia thành các loại rủi ro như sau:
- Căn cứ vào nguồn gốc của RRTD
Rủi ro đạo đức là tình trạng xảy ra khi một bên trong giao dịch thay đổi hành vi sau khi giao dịch hoàn tất, gây ra rủi ro cho bên còn lại mà không phải chịu trách nhiệm Trong lĩnh vực tín dụng, rủi ro này thường xuất hiện khi người vay không sử dụng vốn vay đúng mục đích hoặc che giấu thông tin, làm giảm khả năng trả nợ Chẳng hạn, một doanh nghiệp có thể vay để mở rộng kinh doanh nhưng lại dùng số tiền cho các hoạt động đầu cơ rủi ro cao Rủi ro đạo đức có thể làm tăng chi phí quản lý và giám sát, ảnh hưởng đến quyết định cho vay của các tổ chức tài chính và tạo áp lực lên lãi suất.
Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch xảy ra khi ngân hàng gặp khó khăn trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trước khi giao dịch tín dụng Những người hoặc doanh nghiệp có khả năng trả nợ thấp thường chủ động tìm kiếm vay vốn, dẫn đến tỷ lệ cao những người vay có nguy cơ mặc định trong danh sách khách hàng tiềm năng Hệ quả là ngân hàng có thể phải đối mặt với tỷ lệ nợ xấu cao hơn dự kiến Để giảm thiểu rủi ro này, các tổ chức tài chính thường áp dụng tiêu chí chọn lọc khắt khe và chú trọng vào quá trình đánh giá tín dụng.
- Căn cứ vào mức độ tổn thất
Rủi ro mất vốn là khả năng một khoản vay không được hoàn trả, gây tổn thất cho tổ chức tài chính lên đến toàn bộ số tiền đã cho vay Rủi ro này thường xảy ra khi khách hàng vay gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động kinh doanh hoặc không có khả năng thanh toán nợ.
Doanh nghiệp có thể đối mặt với khó khăn do sự thay đổi của thị trường hoặc quản lý kém Khi không đủ khả năng trả nợ và không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản không đủ giá trị để thanh toán, ngân hàng sẽ phải ghi nhận khoản mất vốn.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi tiền vay không được hoàn trả đúng hạn, mặc dù khách hàng vẫn có khả năng thanh toán Nguyên nhân có thể bao gồm trễ hẹn thanh toán, khó khăn tạm thời trong dòng tiền, hoặc quá trình thương thảo giữa bên cho vay và bên vay Mặc dù số tiền vay có thể thu hồi, nhưng thời gian thu hồi kéo dài hơn dự kiến, ảnh hưởng đến khả năng sử dụng vốn của ngân hàng cho các khoản vay hoặc đầu tư khác Điều này làm giảm lợi nhuận và hiệu quả vốn, đòi hỏi ngân hàng cần có chiến lược quản lý và giám sát dòng tiền hiệu quả.
- Căn cứ theo đối tượng sử dụng
Rủi ro khách hàng cá thể chủ yếu đến từ khả năng tài chính của từng cá nhân trong việc trả nợ Những yếu tố như mất việc, bệnh tật hoặc thay đổi tình hình tài chính có thể dẫn đến khó khăn trong việc thanh toán khoản vay Biến động thu nhập hoặc nhu cầu tài chính đột ngột có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán nợ của khách hàng.
Rủi ro từ các công ty và tổ chức kinh tế liên quan đến sự không ổn định trong hoạt động kinh doanh, có thể dẫn đến khả năng mặc định trong việc trả nợ Các yếu tố như sự cạnh tranh, quản trị kém và thay đổi trong môi trường kinh tế đều có thể tạo ra rủi ro cho ngân hàng khi cho vay.
Rủi ro quốc gia hoặc khu vực địa lý là mối đe dọa phát sinh từ sự bất ổn chính trị, kinh tế hoặc xã hội trong một quốc gia hoặc khu vực cụ thể Những sự kiện như khủng hoảng tài chính, chiến tranh, và thay đổi chính sách có thể tác động tiêu cực đến khả năng trả nợ của quốc gia hoặc các tổ chức trong khu vực đó.
- Căn cứ phạm vi của RRTD
Rủi ro giao dịch đề cập đến những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình thực hiện và hoàn thiện một giao dịch cụ thể Các sai sót trong xử lý, sự chậm trễ trong giao dịch, hoặc thất bại trong việc thiết lập hợp đồng đều có thể dẫn đến những rủi ro này.
Rủi ro danh mục là tình trạng xảy ra khi phân bổ tài sản trong một danh mục đầu tư không được tối ưu, dẫn đến tổn thất lớn hơn so với mức rủi ro đã được nhận biết Thiếu sự đa dạng hóa hoặc phụ thuộc quá mức vào một loại tài sản cụ thể có thể làm gia tăng rủi ro này.
- Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro
Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái ni ệ m, m ụ c tiêu và nguyên t ắ c qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng c ủ a ngân hàng thương mạ i
Có nhiều quan điểm khác nhau về quả trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Cụ thể như sau
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Nó bao gồm việc xác định nguyên nhân và xử lý các tình huống phát sinh rủi ro, đồng thời tăng cường các biện pháp phòng ngừa để hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là quá trình nhận diện và phân tích các yếu tố rủi ro, kiểm soát mức độ rủi ro, và từ đó lựa chọn các biện pháp phòng ngừa phù hợp Mục tiêu là quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo Uỷ ban Basel là quá trình thiết lập hệ thống để nhận diện, đo lường và quản lý các rủi ro hiện tại cũng như tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh theo rủi ro, đồng thời duy trì mức độ rủi ro trong phạm vi chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cùng chính sách nhằm đánh giá, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro tín dụng Mục tiêu của quá trình này là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro có thể chấp nhận.
1.2.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo sự ổn định và bền vững của tài chính ngân hàng, bao gồm việc duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp, tăng cường dự trữ tín dụng và giữ mức vốn hợp lý Mục tiêu này không chỉ giúp ngân hàng tránh rủi ro tiềm ẩn mà còn xây dựng niềm tin từ nhà đầu tư, cổ đông và người tiêu dùng, từ đó nâng cao uy tín và thương hiệu ngân hàng trên thị trường.
Tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu chi phí trong quản trị rủi ro tín dụng là mục tiêu quan trọng, yêu cầu sự cân nhắc giữa việc gia tăng hoạt động cho vay và thiết lập các tiêu chuẩn cho vay nghiêm ngặt Ngân hàng có thể đạt được lợi tức tối ưu từ khoản vay mà không làm gia tăng chi phí rủi ro bằng cách phân loại khách hàng và áp dụng chính sách cho vay phù hợp.
Để đảm bảo sự tuân thủ và hợp pháp, ngân hàng cần tuân thủ các quy định và tiêu chuẩn pháp lý về cho vay và quản trị rủi ro Việc này không chỉ bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro pháp lý mà còn củng cố mối quan hệ với cơ quan quản lý và giữ vững lòng tin từ khách hàng Tuân thủ đúng quy định giúp ngân hàng tránh rủi ro không cần thiết và xây dựng hình ảnh tích cực trong mắt công chúng.
1.2.1.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Nhóm thứ nhất tập trung vào việc thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp, bao gồm các nguyên tắc quan trọng Ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro cho từng giai đoạn, phản ánh khẩu vị rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng HĐQT có trách nhiệm phê duyệt chiến lược, trong khi Ban điều hành thực hiện và tổ chức quản lý RRTD Cần đảm bảo sự phân tách và độc lập giữa bộ phận tín dụng và bộ phận quản trị rủi ro để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời nhận diện và quản lý rủi ro trong tất cả các hoạt động của ngân hàng.
Nhóm thứ hai tập trung vào việc thực hiện quy trình cấp tín dụng lành mạnh, bao gồm các nguyên tắc 4, 5, 6, và 7 Ngân hàng cần tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn rõ ràng trong hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo rằng tiêu chuẩn này phù hợp với thị trường mục tiêu Người được cấp tín dụng phải có năng lực, mức tín nhiệm cao và khả năng trả nợ Đồng thời, ngân hàng cần thiết lập giới hạn cấp tín dụng cho từng khách hàng, nhóm khách hàng, lĩnh vực, sản phẩm và loại tiền cụ thể Quy trình phê duyệt cho vay phải rõ ràng, và ngân hàng cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro có kinh nghiệm để thực hiện các đánh giá và phê duyệt một cách thận trọng, nhằm quản lý rủi ro hiệu quả trong hoạt động cho vay.
Nhóm thứ ba: Duy trì việc cấp tín dụng hiệu quả (nguyên tắc 8,9,10,11,12,13)
Các ngân hàng cần thiết lập hệ thống theo dõi và quản lý thường xuyên các danh mục tín dụng có nguy cơ rủi ro Ủy ban Basel khuyến khích việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Để đo lường RRTD và hạn chế tổn thất, ngân hàng cần có hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích đánh giá tất cả các hoạt động tín dụng Hệ thống giám sát RRTD cần được áp dụng cho cả danh mục tín dụng và từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm điều kiện cấp tín dụng, quy trình, phê duyệt, giới hạn và chất lượng tín dụng Khi đánh giá RRTD, ngân hàng cần xem xét các điều kiện thay đổi của nền kinh tế.
Nhóm thứ tư liên quan đến hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) theo nguyên tắc 14, 15, 16 yêu cầu ngân hàng thiết lập một hệ thống đánh giá độc lập và thường xuyên quy trình quản lý RRTD Ngân hàng cần đảm bảo chức năng phê duyệt tín dụng được quản lý phù hợp, RRTD phải tương thích với các tiêu chuẩn thận trọng và trong giới hạn cho phép Để thực hiện điều này, cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát nội bộ, thường xuyên đánh giá sự tuân thủ chính sách và quy trình hoạt động tín dụng, từ đó phát hiện những yếu kém và báo cáo lên lãnh đạo để có biện pháp kịp thời hạn chế tổn thất Ngân hàng cũng cần thiết lập bộ phận đánh giá lại độc lập cho từng khoản tín dụng nhằm nhận diện sớm các khoản có vấn đề và có biện pháp xử lý để giảm thiểu rủi ro.
1.2.2 Mô hình qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng c ủa ngân hàng thương mạ i
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng là phương pháp tổ chức nhằm quản lý, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, với mục tiêu kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép và tối đa hóa lợi nhuận cho tổ chức tín dụng Mô hình này bao gồm hệ thống các phương pháp tổ chức quản trị, đo lường và kiểm soát rủi ro, được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Nó phản ánh một cách hệ thống các vấn đề liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng.
Các cơ chế, chính sách và quy trình nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập giới hạn hoạt động an toàn và kiểm soát rủi ro trong quy trình thực hiện nghiệp vụ Những yếu tố này giúp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong các hoạt động kinh doanh.
(ii) Các công cụ đo lường, phát hiện rủi ro
(iii) Các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới sinh
Các phương án và biện pháp chủ động phòng ngừa rủi ro là rất quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng Mô hình này cần tập trung vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng, đồng thời nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này đặc biệt cần thiết trong bối cảnh thị trường biến động và nguy cơ rủi ro ngày càng gia tăng.
Hiện nay, có hai mô hình quản trị rủi ro tín dụng phổ biến là mô hình tập trung và mô hình phân tán Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung tập trung vào việc kiểm soát rủi ro tại một điểm duy nhất, trong khi mô hình phân tán phân bổ trách nhiệm quản lý rủi ro đến nhiều bộ phận khác nhau trong tổ chức.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Dương
1.3.1 Kinh nghi ệ m qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng c ủ a m ộ t s ố chi nhánh NHTM Vi ệ t Nam
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Techcombank chi nhánh Hải Dương
Chi nhánh Hải Dương của Techcombank, thuộc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam, nổi bật với dịch vụ tài chính chất lượng và quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Dưới sự lãnh đạo tầm nhìn và sự tận tâm của nhân viên, chi nhánh đạt tỷ lệ nợ xấu dưới 1% và tỷ lệ bao phủ nợ xấu trên 150%, cùng với tỷ lệ cơ cấu nợ thấp Những thành tích này phản ánh nỗ lực không ngừng của toàn thể chi nhánh trong quản trị rủi ro tín dụng.
Nhận biết rủi ro là yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank chi nhánh Hải Dương Nhân viên được đào tạo bài bản để phát hiện sớm các dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro trong quá trình cho vay Đội ngũ tư vấn tín dụng không chỉ dựa vào dữ liệu và hồ sơ khách hàng mà còn kết hợp kinh nghiệm thực tế, phân tích ngành và các yếu tố môi trường để đánh giá rủi ro của từng khoản vay.
Chi nhánh Hải Dương áp dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến, cho phép phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại kết hợp với phần mềm quản trị rủi ro độc quyền giúp chi nhánh đánh giá và phân loại rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác.
Techcombank chi nhánh Hải Dương đã xây dựng một hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ, dựa trên việc nhận biết và đo lường rủi ro Mỗi khoản vay, bất kể quy mô, đều trải qua quy trình đánh giá rõ ràng, bao gồm xác minh thông tin, phân tích tài chính và xem xét tín dụng Đội ngũ giám sát tín dụng chuyên nghiệp của ngân hàng đảm bảo mọi khoản vay tuân thủ các tiêu chuẩn và quy định nghiêm ngặt.
Khi phát hiện rủi ro tín dụng, chi nhánh lập tức triển khai các giải pháp xử lý như tái cấu trúc khoản vay, đàm phán lại điều kiện cho vay hoặc thu hồi nợ nếu cần Sự linh hoạt và quyết đoán này giúp chi nhánh giảm thiểu rủi ro hiệu quả, bảo vệ tài sản ngân hàng và tối ưu hóa lợi ích cho cả khách hàng lẫn ngân hàng.
Thành công trong quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank chi nhánh Hải Dương không chỉ nhờ vào công nghệ tiên tiến và phương pháp hiện đại, mà còn từ sự cam kết, chuyên môn và tâm huyết của toàn bộ đội ngũ ngân hàng Chi nhánh này đã trở thành một mô hình tiêu biểu cho sự phát triển bền vững trong lĩnh vực ngân hàng.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của VPBank chi nhánh Hải Dương
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam với mạng lưới chi nhánh trải dài khắp cả nước VPBank nổi bật với dịch vụ tài chính đa dạng và hiện đại, cùng với nền tảng quản trị rủi ro vững chắc Chi nhánh Hải Dương của VPBank được xem là điểm sáng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, với những kết quả ấn tượng trong giai đoạn 2020-2022 Trong bối cảnh thị trường tài chính biến động do ảnh hưởng của đại dịch COVID-19, chi nhánh này đã thể hiện những thành tựu đáng kể qua các số liệu thống kê, bao gồm tỷ lệ nợ xấu ổn định.
Trong 3 năm qua, VPBank Hải Dương đã duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 0.8%, thấp hơn mức trung bình cả nước, đặc biệt ấn tượng trong bối cảnh kinh tế khó khăn Tỷ lệ bao phủ nợ xấu đạt trên 170%, phản ánh khả năng dự phòng rủi ro cao và sẵn sàng đối phó với bất ổn tiềm ẩn Tỷ lệ cơ cấu nợ được kiểm soát ở mức 5%, thấp hơn nhiều so với mức trung bình cả nước, cho thấy khả năng quản lý và tái cơ cấu nợ hiệu quả Những thành quả này là kết quả của nỗ lực không ngừng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
Tại VPBank chi nhánh Hải Dương, việc nhận biết rủi ro được thực hiện một cách kỹ lưỡng thông qua việc sử dụng bảng số liệu, hệ thống thông tin kỹ thuật số và dữ liệu thị trường Đội ngũ chuyên viên tín dụng không ngừng phân tích để dự đoán các xu hướng và dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, đồng thời nhận được sự hỗ trợ từ Trung tâm.
Dữ liệu và Nghiên cứu của VPBank, chi nhánh Hải Dương luôn đi đầu trong việc nhận biết và ứng phó với rủi ro
VPBank Hải Dương đã áp dụng hệ thống phân tích dựa trên trí tuệ nhân tạo để đo lường rủi ro tín dụng, không chỉ dừng lại ở việc đánh giá hồ sơ tài chính của khách hàng Hệ thống này tự động hóa quá trình đánh giá rủi ro, giúp ngân hàng nhanh chóng phát hiện các khoản vay tiềm ẩn rủi ro và đưa ra quyết định kịp thời.
VPBank chi nhánh Hải Dương đã thiết lập quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng nghiêm ngặt, bắt đầu từ việc đánh giá yêu cầu vay cho đến khi giải ngân Hệ thống giám sát được xây dựng theo nguyên tắc ba lớp kiểm soát, bao gồm kiểm tra nội bộ, kiểm toán và giám sát từ cơ quan quản lý.
Xử lý rủi ro tín dụng là một quy trình quan trọng, trong đó chi nhánh ngay lập tức can thiệp khi phát hiện khoản vay có rủi ro Các biện pháp can thiệp bao gồm điều chỉnh lãi suất, tái cấu trúc nợ và thu hồi nợ khi cần thiết Đội ngũ pháp chế chuyên nghiệp luôn sẵn sàng hỗ trợ để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng.
VPBank chi nhánh Hải Dương là biểu tượng cho sự phát triển mạnh mẽ của VPBank trên toàn quốc và thể hiện sự xuất sắc trong quản trị rủi ro tín dụng Sự kết hợp giữa đội ngũ chuyên nghiệp, công nghệ hiện đại và chiến lược quản trị minh bạch đã giúp chi nhánh này đạt được những thành tựu ấn tượng.
1.3.2 Bài h ọ c kinh nghi ệm đố i v ớ i Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh H ả i Dương
ACB chi nhánh Hải Dương có thể học hỏi từ kinh nghiệm của Techcombank và VPBank trong quản trị rủi ro tín dụng Để nhận biết rủi ro, ACB cần tham khảo phương pháp đào tạo nhân viên của Techcombank, chú trọng vào việc nhận diện dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro ngay từ giai đoạn đầu của quá trình cho vay Điều này không chỉ yêu cầu hiểu biết sâu sắc về hồ sơ khách hàng mà còn cần khả năng phân tích ngành, thị trường và môi trường kinh doanh Thêm vào đó, ACB nên áp dụng hệ thống thông tin kỹ thuật số như VPBank để dự đoán rủi ro tiềm ẩn, giúp nhân viên có cái nhìn tổng quan và sâu sắc về từng khoản vay.
ACB nên xem xét áp dụng hệ thống phân tích rủi ro tín dụng dựa trên trí tuệ nhân tạo như VPBank để tự động hóa quá trình đánh giá rủi ro Công nghệ này không chỉ tăng tốc độ mà còn nâng cao độ chính xác trong quyết định cho vay Bên cạnh đó, việc sử dụng các phương pháp đo lường tiên tiến và phần mềm quản trị rủi ro sẽ giúp ngân hàng phân loại rủi ro tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác hơn.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG
Tổng quan về ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Dương
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri ể n
Ngày 15/10/2007, ACB – PGD Hải Dương chính thức khai trương, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng Đơn vị này ban đầu thuộc ACB – chi nhánh Hưng Yên và hoạt động như một phòng giao dịch.
Sau năm năm hoạt động, vào tháng 5/2010, ACB – PGD Hải Dương đã khẳng định vị thế trên thị trường tài chính tại Hải Dương, được đổi tên thành ACB – chi nhánh Hải Dương Chi nhánh này trở thành đơn vị hạch toán độc lập, tách biệt khỏi Hưng Yên và sở hữu con dấu riêng Đến năm 2016, ACB chi nhánh Hải Dương đã đạt được nhiều thành tựu đáng tự hào nhờ sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự đóng góp của toàn thể CBCNV, cùng nhau xây dựng chiến lược kinh doanh hiệu quả và hiện đại hóa mạng lưới giao dịch để phục vụ các vùng sâu, vùng xa tốt hơn.
Vào ngày 24/09/2014, ACB – chi nhánh Hải Dương đã khai trương trụ sở mới tại 165 Bạch Đằng, P.Trần Phú, TP Hải Dương Với cơ sở vật chất hiện đại và đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, chi nhánh cam kết cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
Quá trình hình thành và phát triển của ACB chi nhánh Hải Dương là một hành trình nỗ lực và quyết tâm, thể hiện sự đổi mới không ngừng Điều này đã giúp chi nhánh khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường tài chính.
2.1.2 Cơ cấ u t ổ ch ứ c b ộ máy qu ả n lý
ACB Hải Dương hoạt động dưới mô hình chi nhánh cấp I với PGD Lê Thanh Nghị là đơn vị phụ thuộc, có hạch toán kinh tế độc lập và con dấu riêng theo quy định của Nhà nước Chi nhánh chịu sự quản lý trực tiếp từ Hội sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh Hiện tại, ACB Hải Dương có 35 nhân viên, bao gồm ban Giám đốc, bộ phận kinh doanh, bộ phận hỗ trợ nghiệp vụ và bộ phận giao dịch ngân quỹ.
Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức ACB – chi nhánh Hải Dương
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2023
Phòng kinh doanh của ACB chủ yếu thực hiện giao dịch trực tiếp với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, tập trung vào việc khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, đồng thời quản lý các sản phẩm tín dụng Họ cũng tham gia vào việc tiếp thị và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, tư vấn và thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng Ngoài ra, phòng kinh doanh có trách nhiệm đưa ra quyết định về việc chấp nhận hoặc từ chối các yêu cầu tín dụng dựa trên quy trình thẩm định, đồng thời giám sát chặt chẽ việc cấp và thu hồi tín dụng.
Phòng giao dịch ngân quỹ của ACB đóng vai trò quan trọng trong việc tương tác trực tiếp với khách hàng, bao gồm chào đón, giải đáp thắc mắc và giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng Họ thực hiện nhiều nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi, như gửi và rút tiền, chi trả vốn và lãi Bên cạnh đó, phòng cũng chịu trách nhiệm về nghiệp vụ kho quỹ, quản lý và hạch toán thu chi, bảo mật số liệu Họ cung cấp thông tin tài khoản cho khách hàng, tổ chức hạch toán và thực hiện chế độ báo cáo kế toán theo quy định của NHNN và ACB.
Phòng hỗ trợ nghiệp vụ đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn khách hàng về sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng, đồng thời xây dựng mối quan hệ khách hàng bền vững Họ tham gia vào quá trình thẩm định và xử lý hồ sơ vay, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý liên quan đến hợp đồng tín dụng Sau khi cấp tín dụng, phòng cũng giám sát hoạt động của khách hàng và xử lý các vấn đề nợ phát sinh Tất cả chứng từ và tài liệu liên quan được tổ chức lưu trữ một cách khoa học, giúp nâng cao hiệu quả quản lý.
2.1.3 Khái quát ho ạt động kinh doanh giai đoạ n 2020 – 6/2023
Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB chi nhánh Hải Dương được thể hiện chi tiết, cụ thể trong Bảng 2.1 như sau:
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2020 – tháng 6/2023
Tổng tài sản Tỷ đồng 3.354 3.612 3.806 3.986 7,69 5,37 Nguồn vốn huy động Tỷ đồng 3.005 3.289 3.477 3.557 9,45 5,72
Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 2.015 2.284 2.456 2.661 13,35 7,53
Tổng thu nhập Tỷ đồng 313 342 385 218 9,28 12,59
Tổng chi phí Tỷ đồng 205 227 263 145 10,76 16,11
Chênh lệch thu chi Tỷ đồng 108 115 121,5 73 6,48 5,65
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 2023
Từ năm 2020 đến tháng 6/2023, ACB chi nhánh Hải Dương đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định, với tổng tài sản tăng từ 3.354 tỷ đồng lên 3.986 tỷ đồng Năm 2021 là thời điểm tăng trưởng mạnh nhất, đạt mức tăng 7,69% so với năm 2020.
Nguồn vốn huy động cũng theo xu hướng tương tự, tăng từ 3.005 tỷ đồng năm 2020 lên 3.557 tỷ đồng vào tháng 6/2023 Điều này cho thấy ACB chi nhánh
Hải Dương đã mở rộng quy mô hoạt động và tăng cường khả năng huy động vốn hiệu quả
Dư nợ tín dụng cho thấy sự tăng trưởng ổn định hàng năm, đặc biệt tăng 13,35% trong năm 2021 so với năm 2020 Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng, đạt 1,57% vào tháng 6/2023, cao hơn so với 0,98% năm 2020 Việc này cần được chú ý và giám sát chặt chẽ để đảm bảo an toàn tài chính cho chi nhánh.
Về mặt thu nhập, tổng thu nhập của chi nhánh đã tăng từ 313 tỷ đồng năm
2020 lên 385 tỷ đồng năm 2022 Tuy nhiên, vào tháng 6/2023, tổng thu nhập chỉ đạt
Trong năm 2022, tổng chi phí đã tăng 16,11% so với năm trước, có thể do ảnh hưởng của các yếu tố ngoại vi hoặc sự thay đổi trong chiến lược kinh doanh Mặc dù tổng chi phí gia tăng, nhưng mức tăng này vẫn cao hơn tổng thu nhập, dẫn đến áp lực tài chính đáng kể.
2021 Điều này dẫn đến chênh lệch thu chi khá ổn định, chỉ tăng nhẹ từ 108 tỷ đồng năm 2020 lên 121,5 tỷ đồng năm 2022
Từ năm 2020 đến tháng 6/2023, ACB chi nhánh Hải Dương đã trải qua giai đoạn phát triển tích cực Tuy nhiên, cần chú ý đến sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu và chi phí, nhằm đảm bảo sự bền vững trong tương lai.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Dương
2.2.1 T ốc độ tăng trưởng dư nợ tín d ụ ng
Trong giai đoạn 2020 đến tháng 6/2023, dư nợ tín dụng đã tăng đáng kể, từ 2.015 tỷ đồng vào năm 2020 lên 2.661 tỷ đồng vào tháng 6/2023 Sự gia tăng này phản ánh sự phát triển mạnh mẽ của khối tín dụng và hoạt động vay mượn trong khu vực.
Từ năm 2020 đến 2022, ACB chi nhánh Hải Dương đã giảm tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 10,25% xuống 7,53% nhằm kiểm soát sự gia tăng tín dụng và đảm bảo tính ổn định Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu đã tăng đáng kể từ 0,98% vào năm 2020 lên 1,57% vào tháng 6/2023, cho thấy rủi ro tín dụng đang gia tăng Sự gia tăng này đặt ra câu hỏi về quy trình đánh giá rủi ro và khả năng quản lý nợ xấu của chi nhánh Do đó, ACB cần tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát tốc độ tăng trưởng và cải thiện quy trình đánh giá khách hàng để ngăn ngừa sự gia tăng tỷ lệ nợ xấu.
Hình 2.2 Dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tại ACB chi nhánh Hải Dương
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 6/2023 2.2.2 T ỷ l ệ n ợ quá h ạ n và n ợ x ấ u
* Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.2 trình bày tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh ACB Hải Dương trong giai đoạn từ 2020 đến tháng 6/2023, một chỉ số quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng của chi nhánh.
Dư nợ tín dụng (tỷ đồng) Tốc độ tăng trưởng (%)
Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn tại ACB- CN Hải Dương giai đoạn 2020 – 6/2023
Tỷ lệ nợ quá hạn ĐVT
Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 2.015 2.284 2.456 2.661 13,35 7,53
Dư nợ quá hạn Tỷ đồng 48 55 69 78 14,58 25,45
Tỷ lệ nợ quá hạn % 2,38 2,41 2,81 2,93
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 6/2023
Tỷ lệ nợ quá hạn đã gia tăng từ 2,38% vào năm 2020 lên 2,93% vào tháng 6/2023, cho thấy sự gia tăng đáng kể trong việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn Sự gia tăng này, đặc biệt là từ năm 2022 đến tháng 6/2023 với mức tăng 25,45%, tạo ra áp lực lên tài sản của chi nhánh và tiềm ẩn rủi ro tài chính Do đó, chi nhánh cần chú trọng đến quy trình cấp tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, thực hiện các biện pháp kiểm soát như tăng cường theo dõi và thu hồi nợ quá hạn, cải thiện quy trình đánh giá khách hàng, và đảm bảo thực thi nghiêm ngặt các chính sách tín dụng.
Bảng 2.3 cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình nợ xấu tại chi nhánh ACB Hải Dương từ 2020 đến tháng 6/2023 Tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng trong ngành ngân hàng, phản ánh mức độ rủi ro trong cho vay và quản lý tín dụng Số liệu cụ thể về tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh được trình bày trong Bảng 2.3.
Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ xấu tại ACB chi nhánh Hải Dương
Tỷ lệ nợ xấu ĐVT
Dư nợ tín dụng Tỷ đồng 2.015 2.284 2.456 2.661 13,35 7,53
Dư nợ xấu Tỷ đồng 19,75 28,55 34,63 41,78 44,58 21,29
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 6/2023
Từ năm 2020 đến tháng 6/2023, dư nợ tín dụng đã tăng liên tục từ 2,015 tỷ đồng lên 2,661 tỷ đồng, với tỷ lệ tăng trưởng 13,35% trong giai đoạn 2020-2021 và 7,53% từ 2021 đến nay.
Ngân hàng ACB Hải Dương đã tăng cấp tín dụng đáng kể trong giai đoạn 2021-2022, nhưng tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng từ 0,98% năm 2020 lên 1,57% vào tháng 6/2023 Sự gia tăng này, với mức tăng 21,29% từ 2021 đến 2022 và 44,58% từ 2022 đến tháng 6/2023, cho thấy ngân hàng đang đối mặt với rủi ro cao hơn trong quá trình cho vay Tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh có thể ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định tài chính của ngân hàng, yêu cầu tăng cường quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo quy trình cho vay cẩn thận hơn Nếu không được kiểm soát kịp thời, tình trạng này có thể đe dọa hoạt động của ngân hàng và cần sự can thiệp để duy trì tính ổn định trong hệ thống tài chính.
Bảng 2.4 trình bày tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh ACB Hải Dương, phân loại theo đối tượng khách hàng và thời hạn tín dụng, trong giai đoạn từ năm 2020 đến tháng 6/2023.
Bảng 2.4 Tỷ lệ nợ xấu theo đối tượng khách hàng và thời hạn tín dụng tại
ACB chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2020 – 6/2023 Đơn vị: %
Theo đối tượng khách hàng
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 6/2023
Từ năm 2020 đến tháng 6/2023, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên đối với cả khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Đến tháng 6/2023, tỷ lệ nợ xấu của KHCN là 1,28% và của KHDN là 1,92%, cho thấy nguy cơ nợ xấu gia tăng, đặc biệt là ở KHDN, đòi hỏi quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn Ngoài ra, tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng theo thời hạn tín dụng, với nợ ngắn hạn đạt 1,65% và nợ trung, dài hạn là 1,22% Sự gia tăng này cần được ngân hàng chú ý để kiểm soát hiệu quả rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu tại ACB chi nhánh Hải Dương đang gia tăng, đặc biệt ở khách hàng doanh nghiệp và khoản nợ ngắn hạn Điều này yêu cầu ngân hàng cần tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và áp dụng các biện pháp đối phó nhằm đảm bảo sự ổn định trong hệ thống tài chính.
Hình 2.3 minh họa tỷ lệ nợ xấu của ACB chi nhánh Hải Dương so với toàn bộ hệ thống ACB và các chi nhánh ngân hàng thương mại khác tại tỉnh Hải Dương, được thể hiện dưới dạng phần trăm (%).
Hình 2.3 So sánh tỷ lệ nợ xấu của ACB chi nhánh Hải Dương với hệ thống
ACB và các NHTM trên địa bàn tỉnh Hải Dương
Nguồn: Tổng hợp của tác giả, 2023
ACB chi nhánh Hải Dương Hệ thống ACB Các NHTM trên địa bàn tỉnh Hải Dương
Chi nhánh Hải Dương của ACB có tỷ lệ nợ xấu cao hơn so với toàn bộ hệ thống, cho thấy rằng các khoản vay tại đây đang gặp khó khăn hơn trong việc trả nợ và có sự gia tăng rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ xấu tại ACB chi nhánh Hải Dương cao hơn so với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn tỉnh Hải Dương Mặc dù tỷ lệ nợ xấu của các NHTM địa phương đã giảm từ 0,82% xuống 0,92% vào tháng 6/2023, ACB Hải Dương lại ghi nhận sự gia tăng Điều này cho thấy các NHTM địa phương đã cải thiện trong quản lý rủi ro tín dụng, trong khi ACB chi nhánh Hải Dương đang phải đối mặt với thách thức lớn hơn trong việc kiểm soát nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu giữa các đơn vị có sự khác biệt do nhiều yếu tố như quản trị rủi ro tín dụng, đặc điểm danh mục tín dụng và khả năng trả nợ của khách hàng Để giảm tỷ lệ nợ xấu và đảm bảo sự ổn định trong hoạt động, ACB chi nhánh Hải Dương cần chú trọng cải thiện quản lý rủi ro tín dụng.
- Tỷ lệ nợ khó đòi
Từ năm 2020 đến tháng 6/2023, tỷ lệ nợ khó đòi tại ACB chi nhánh Hải Dương có xu hướng tăng, với tổng dư nợ tăng từ 2.015 tỷ đồng lên 2.661 tỷ đồng và dư nợ khó đòi tăng từ 10,65 tỷ đồng lên 20,08 tỷ đồng Tỷ lệ nợ khó đòi cũng tăng từ 0,53% lên 0,75%, cho thấy quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh chưa hiệu quả Điều này yêu cầu chi nhánh cần cải thiện chất lượng tín dụng và tăng cường quản lý rủi ro để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động kinh doanh.
Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ khó đòi của ACB chi nhánh Hải Dương Đơn vị: Tỷ đồng, %
Dư nợ khó đòi (nhóm 5) 10,65 14,85 16,63 20,08
Tỷ lệ nợ khó đòi (%) 0,53 0,65 0,68 0,75
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2020 – 6/2023 Đơn vị: %
Hình 2.4 So sánh tỷ lệ nợ khó đòi của ACB chi nhánh Hải Dương với các chi nhánh NHTM khác
Nguồn: Tổng hợp của tác giả, 2023
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Dương
2.3.1 Cơ sở pháp lý cho qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng
Trước năm 2005, các Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam, với vốn Nhà nước chiếm ưu thế, đã chú trọng đến việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế về an toàn vốn và quản trị rủi ro Theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN, Thống đốc NHNN đã quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó việc phân chia cam kết ngoại bảng thành ba nhóm với hệ số rủi ro 0%, 50% và 100% được áp dụng.
Giai đoạn 2005 - 2009, sau khi Basel II được công bố, Thống đốc NHNN đã thay thế Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN bằng Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN Tuy nhiên, hướng dẫn trong Quyết định này chủ yếu chỉ đáp ứng các yêu cầu của Basel I Hệ số chuyển đổi (CCF) được áp dụng cho các cam kết ngoại bảng cụ thể, bao gồm các cam kết có thể hủy bỏ hoặc tự động hủy bỏ do sự suy giảm uy tín tín dụng của người vay mà không cần thông báo trước.
Từ năm 2010 đến nay, quy tắc và quy định về quản trị rủi ro tín dụng tại ACB chi nhánh Hải Dương đã được điều chỉnh và bổ sung liên tục nhằm tuân thủ tiêu chuẩn Basel II Thông tư số 13/2010/TT-NHNN đã thay thế Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN và bổ sung hệ số CCF cho các cam kết ngoại bảng Tiếp theo, Thông tư số 36/2014/TT-NHNN quy định hệ số CCF 50% cho thư tín dụng không thể hủy ngang, đánh giá dựa trên nhiều yếu tố của Basel II Các sửa đổi tiếp theo được đưa ra trong Thông tư số 06/2016/TT-NHNN và Thông tư số 06/2023/TT-NHNN, trong đó Thông tư số 41/2016/TT-NHNN đã tiếp cận gần 100% nội dung của Basel II, điều chỉnh hệ số CCF và quy định về cam kết có thể hủy ngang.
Thống đốc NHNN yêu cầu các NHTM thiết lập quy định nội bộ về cấp tín dụng và đánh giá chất lượng tài sản, đồng thời tuân thủ hệ số an toàn vốn (CAR) và quản lý thanh khoản để nâng cao năng lực quản lý rủi ro Điều này được quy định trong Thông tư số 13/2018/TT-NHNN, nhấn mạnh việc kiểm soát các rủi ro hoạt động ngoại bảng như rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, tập trung, lãi suất và hoạt động.
ACB, một ngân hàng tiên phong, đã hoàn thành ba trụ cột của Basel II theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN, nâng cao khả năng quản trị rủi ro và tạo sự chủ động trong ứng phó với tình huống thị trường khó khăn Điều này đã củng cố lòng tin của nhà đầu tư và khách hàng ACB áp dụng ICAAP, trụ cột thứ 2 của Basel, để thiết lập các chỉ tiêu đánh giá rủi ro và tối ưu hóa danh mục kinh doanh Quy trình ICAAP của ACB đã được KPMG rà soát theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ủy ban Basel, kết hợp với kinh nghiệm quốc tế Kể từ năm 2010, cơ sở pháp lý đã phát triển để gần gũi hơn với tiêu chuẩn Basel II, giúp quản trị rủi ro tín dụng trở nên chi tiết và toàn diện Thông tư của NHNN đã điều chỉnh hệ số CCF và các yếu tố khác, tạo khung quy định rõ ràng cho quản lý rủi ro tín dụng Quá trình điều chỉnh này đã tăng cường khả năng quản trị rủi ro tín dụng tại ACB chi nhánh Hải Dương, đảm bảo an toàn và ổn định trong hoạt động kinh doanh.
2.3.2 Mô hình qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng
2.3.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình tổ chức hoạt động tín dụng của ACB theo cấp bậc từ cao xuống thấp như sau:
- Ủy ban ALCO và quản trị rủi ro
- Hội đồng tín dụng Trung ương
- Phòng QLRRTD tại Hội sở chính
- Hội đồng tín dụng cơ sở
Trong đó, tham gia vào hoạt động cấp tín dụng có các Phòng nghiệp vụ tại Hội sở chính, các Chi nhánh và phòng giao dịch
Tại Hội sở chính, cần tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng khỏi chức năng quản lý tín dụng Điều này được thực hiện dựa trên việc phân định rõ ràng trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.
Hình 2.7 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ACB chi nhánh Hải Dương
Nguồn: ACB chi nhánh Hải Dương, 2023
Tại ACB Hải Dương, chúng tôi đang tiến hành tách biệt các bộ phận và chức năng quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động Cụ thể, chúng tôi phân chia chức năng bán hàng như tiếp xúc khách hàng và tiếp thị, chức năng phân tích tín dụng bao gồm phân tích, thẩm định, đảm bảo và đánh giá khách hàng, cùng với chức năng tác nghiệp như xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay và thu nợ.
Mô hình này cho phép các chi nhánh và phòng giao dịch hoạt động như các kênh phân phối, có trách nhiệm phát triển doanh số và đảm bảo lợi nhuận theo chỉ tiêu hàng năm của Tổng giám đốc Các phòng ban tại Hội sở hỗ trợ hoạt động cho chi nhánh và được quản lý theo ngành dọc, chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Hội sở.
Hiện nay, ACB đã xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, kết nối trực tuyến từ Hội sở đến các chi nhánh và phòng giao dịch, tạo ra một hệ thống quản lý rủi ro toàn ngân hàng Hội đồng quản trị và Ban tổng giám đốc cùng Khối quản lý rủi ro là những đơn vị chủ chốt trong việc ban hành chính sách tín dụng và quản lý rủi ro Mỗi cấp quản lý có chức năng riêng, trong đó Hội sở tập trung vào Khối quản lý rủi ro, đặc biệt là Ban chính sách & quản lý tín dụng, nhằm hỗ trợ Ban tổng giám đốc trong các hoạt động liên quan đến quản lý rủi ro Mô hình mới giúp ACB phân định rõ ràng giữa các bộ phận chức năng, đảm bảo quyết định cho vay được thực hiện một cách khách quan và chính xác hơn, đồng thời nâng cao chất lượng phân tích và thẩm định tín dụng Bộ phận quản trị rủi ro đã giúp ACB phát hiện và giảm thiểu rủi ro một cách hiệu quả thông qua vai trò giám sát của mình.
Hạn chế trong quyết định tín dụng xuất phát từ sự đồng thuận của các lãnh đạo bộ phận chức năng, dẫn đến sự phân tách giữa bộ phận quan hệ khách hàng, quản trị rủi ro tín dụng và quản lý nợ, tạo ra các khối chức năng độc lập nhưng thiếu kết nối chặt chẽ Điều này đôi khi gây ra hiềm tỵ và cản trở trong quá trình tác nghiệp Trách nhiệm của các bộ phận trong hoạt động tín dụng chưa rõ ràng, đặc biệt là trách nhiệm pháp lý, trong bối cảnh hình sự hóa các quan hệ kinh tế, gây e ngại trong quyết định cấp tín dụng Hệ quả là không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng mà còn làm giảm khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng của công chúng, dẫn đến khó khăn và chậm trễ trong việc vay vốn.
Hệ thống thông tin tín dụng và khả năng tiếp cận khách hàng hiện tại chưa đáp ứng đủ yêu cầu cung cấp thông tin chính xác, dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng Điều này gia tăng lo ngại cho bộ phận quản trị rủi ro tín dụng trong các quyết định liên quan đến rủi ro.
ACB hiện đang tuân thủ quy định tại công văn 667/NVCV-CSQLTD ngày 10/09/2015 của Tổng giám đốc về thẩm quyền phê duyệt tín dụng, nhằm xác định rõ ranh giới cấp tín dụng cho khách hàng Nếu quản lý vượt quá thẩm quyền, họ phải trình lên cấp cao hơn để được phê duyệt Trong trường hợp phức tạp, quản lý có thể yêu cầu xem xét từ cấp cao hơn, nhưng cần nêu rõ lý do và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại các chi nhánh được xác định dựa trên năng lực của từng đơn vị và nhu cầu tín dụng của khu vực Nhóm chi nhánh 1 có thẩm quyền cao nhất, với mức vay tối đa cho khách hàng tổ chức là 150 tỷ đồng và 70 tỷ đồng cho khách hàng cá nhân Ngược lại, nhóm chi nhánh 10 chỉ được phép cho vay tối đa 10 tỷ đồng và 5 tỷ đồng cho hai loại khách hàng Giám đốc chi nhánh có thẩm quyền phê duyệt cao hơn HĐTD cơ sở, nhưng vẫn bị giới hạn trong khoảng từ 2 đến 35 tỷ đồng Sự khác biệt này thể hiện tính linh hoạt và phân cấp trong quyết định tín dụng tại ACB.
Bảng 2.9 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng Đơn vị: Tỷ đồng
STT Các nhóm chi nhánh
Thẩm quyền cho vay khách hàng tổ chức
Thẩm quyền cho vay khách hàng thể nhân cá nhân, hộ gia đình) Thẩm quyền phê duyệt GHTD/01 lần/tổng cấp tín dụng vốn lưu động
Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng đối với 01 dự án đầu tư
Chi nhánh ACB Hải Dương thuộc nhóm 7, có thẩm quyền phê duyệt tín dụng cho khách hàng tổ chức tối đa 40 tỷ đồng và cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình tối đa 20 tỷ đồng Đối với việc phê duyệt GHTD/01 lần/tổng cấp tín dụng vốn lưu động, HĐTD cơ sở có thẩm quyền lên đến 20 tỷ đồng, trong khi Giám đốc chi nhánh có quyền cho vay tối đa 7 tỷ đồng Cả hai đều có thẩm quyền phê duyệt tín dụng cho dự án đầu tư lên tới 5 tỷ đồng.
Bảng 2.10 Thẩm quyền về thời hạn cho vay đối với dự án đầu tư
Nhóm Loại dự án Thời hạn cho vay tối đa (năm)
1 Phát triển cơ sở hạ tầng (cầu đường, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, hạ tầng khu công nghiệp…) 15
Xây dựng/phát triển khách sạn gồm: chung cư, trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê
Xây dựng/phát triển nhà máy phát điện, mạng truyền tải điện
Xây dựng/phát triển nhà máy lọc dầu, xây dựng đường ống dẫn dầu/khí, đầu tư hạ tầng khai thác dầu/khí
Dự án mua tàu biển, máy bay
Sản xuất, chế tạo nguyên vật liệu đầu vào; sắt thép, xi măng, phân bón
Dự án sản xuất hàng điện tử tiêu dùng, điện tử văn phòng, thiết bị điện tử 5
Dự án sản xuất các sản phẩm công nghệ cao, vật liệu mới
5 Các dự án thuộc lĩnh vực khác 7
Bảng 2.10 nêu rõ thẩm quyền về thời hạn cho vay cho các dự án đầu tư, phân loại theo loại hình dự án Các dự án phát triển cơ sở hạ tầng như cầu đường, cảng sông và sân bay có thời gian cho vay dài nhất, lên tới 15 năm, do tính lâu dài và phức tạp của chúng Trong khi đó, các dự án xây dựng, phát triển khách sạn và ngành năng lượng có thời hạn cho vay từ 10 đến 12 năm Các dự án sản xuất và chế tạo nguyên vật liệu đầu vào, cũng như sản xuất hàng điện tử, có thời hạn cho vay từ 5 đến 10 năm, phản ánh mức độ rủi ro và chu kỳ đầu tư ngắn hơn Các dự án thuộc lĩnh vực khác được cho vay trong khoảng 7 năm Bảng này minh chứng cho sự phân biệt trong việc quyết định thời hạn cho vay dựa trên đặc điểm và rủi ro của từng loại dự án Đối với trường hợp cấp tín dụng vượt thẩm quyền về thời hạn cho vay, giá trị cấp tín dụng thuộc cấp nào thì cấp đó phải trình Giám đốc quản lý rủi ro xin phê duyệt trước khi xem xét phê duyệt cho vay.
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Dương
Ngân hàng ACB chi nhánh Hoàn Kiếm đã phát triển một hệ thống nhận diện rủi ro tín dụng hiệu quả, với quy trình rõ ràng từ việc tiếp nhận thông tin đến thẩm định và quyết định tín dụng Hệ thống này được thiết kế tỉ mỉ, phân chia trách nhiệm cụ thể giữa các bộ phận và cá nhân, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong toàn bộ quá trình.
Chi nhánh đã tập trung vào việc cập nhật và áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế trong đo lường rủi ro tín dụng, đảm bảo mọi quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên phân tích chính xác và kỹ lưỡng.
Chi nhánh Hoàn Kiếm chú trọng vào việc kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) thông qua các cuộc kiểm tra và kiểm toán định kỳ Qua các buổi kiểm toán nội bộ, chi nhánh không chỉ tập trung vào việc đánh giá tín dụng mà còn đảm bảo giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng, tài sản đảm bảo và dư nợ.
Chi nhánh Hoàn Kiếm của ACB đã triển khai nhiều biện pháp hiệu quả để kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu, tập trung vào việc đảm bảo chất lượng tín dụng thay vì tăng trưởng nhanh chóng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng, chi nhánh vẫn duy trì tỷ lệ bao phủ nợ xấu trên 100%, đồng thời giữ rủi ro tín dụng ở mức thấp.
Kết quả quản trị rủi ro tín dụng cho thấy tốc độ tăng trưởng dư nợ ở mức trung bình, dễ dàng kiểm soát Tỷ lệ bao phủ nợ xấu luôn duy trì trên 100%, cùng với mức độ tập trung tín dụng thấp, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Việc nhận diện rủi ro tín dụng (RRTD) tại ACB chi nhánh Hải Dương hiện đang gặp nhiều khó khăn do hệ thống chưa tự động cập nhật thông tin nhanh chóng, cùng với áp lực từ chỉ tiêu kinh doanh ảnh hưởng đến chất lượng thông tin Các phương pháp đo lường RRTD chưa đảm bảo tính khách quan và minh bạch, khi dữ liệu thường dựa trên nguồn thông tin không đồng nhất, gây khó khăn trong việc định hạng tín dụng Phương pháp xếp hạng hiện tại mang tính chủ quan, do cán bộ tín dụng trực tiếp cập nhật thông tin và cho điểm, dẫn đến kết quả không chính xác và dễ bị can thiệp Hơn nữa, việc đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính chủ yếu dựa vào sự đánh giá của cán bộ tín dụng, thiếu tính chính xác và không tạo ra cơ sở dữ liệu tích lũy cho việc quản lý rủi ro.
Công tác kiểm soát tại ACB chi nhánh Hải Dương vẫn chưa đạt hiệu suất mong muốn, với các khảo sát cho thấy nỗ lực trong việc kiểm soát và phòng ngừa rủi ro chưa thực sự hiệu quả, đặc biệt khi xem xét các chỉ số đánh giá.
Việc xử lý rủi ro tín dụng cần được thực hiện một cách tập trung và hiệu quả hơn Các giải pháp xử lý tổn thất trong quá khứ chưa đạt được kết quả mong đợi, do đó cần áp dụng những biện pháp đa dạng để giảm thiểu rủi ro Điều này không chỉ nâng cao chất lượng dịch vụ mà còn bảo vệ lợi ích của khách hàng.
Kết quả về rủi ro tín dụng cho thấy hiệu quả quản trị rủi ro chưa đạt yêu cầu, chưa giảm thiểu được rủi ro tín dụng một cách tối đa Mặc dù có một số kết quả tích cực, Chi nhánh vẫn đang phải đối mặt với tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại đây cao hơn nhiều so với hệ thống ACB cũng như các chi nhánh ngân hàng thương mại khác trên địa bàn tỉnh Hải Dương.
Tỷ lệ nợ được cơ cấu lại có xu hướng gia tăng đáng kể trong giai đoạn 2020 – tháng 6/2023
Chính sách tín dụng của ACB hiện đang gặp nhiều khúc mắc do Hội sở chỉ đặt ra chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hàng năm mà không xác định rõ cơ cấu cho vay, lĩnh vực và ngành nghề ưu tiên hoặc hạn chế Điều này đã dẫn đến những bất cập trong quản lý tín dụng Thêm vào đó, việc thiếu chính sách phí và lãi phù hợp cho từng loại khách hàng theo mức độ rủi ro khác nhau cũng gia tăng rủi ro trong quá trình tín dụng.
Nhận thức của Ban giám đốc về vai trò của RRTD còn hạn chế, dẫn đến việc đánh giá không đúng mức độ rủi ro và thiếu phản hồi kịp thời trước biến động thị trường Điều này gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại tại ACB chi nhánh Hải Dương đang gặp khó khăn do tập trung vào từng khách hàng và khoản vay, dẫn đến thời gian giải quyết hồ sơ kéo dài Thiếu một hệ thống đánh giá rủi ro theo danh mục cho vay đã tạo ra rủi ro tiềm ẩn, do đó danh mục đầu tư không được cân đối.
Quá trình tín dụng yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận, nhưng việc tổ chức phòng Quản lý rủi ro chỉ tại hội sở đã khiến bộ phận tín dụng phải tham gia vào hầu hết các khâu Điều này dẫn đến rủi ro trong hoạt động và vấn đề đạo đức của cán bộ.
Hệ thống XHTD nội bộ, mặc dù là một kho dữ liệu tín dụng toàn diện, vẫn gặp nhiều hạn chế, bao gồm khó khăn trong việc truy cập và cập nhật dữ liệu nhanh chóng Thiếu thông tin chi tiết từ các chi nhánh đã tạo ra khoảng trống trong quản trị rủi ro.
Trình độ của đội ngũ cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá và phê duyệt hồ sơ vay vốn Tuy nhiên, một số cán bộ thiếu kinh nghiệm và năng lực, dẫn đến việc thu thập và phân tích thông tin không đầy đủ và chính xác Điều này không chỉ tạo ra rủi ro cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và mối quan hệ với khách hàng.
Mục tiêu, định hướng hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
3.1.1 Định hướ ng ho ạt độ ng chung
Chi nhánh ACB Hải Dương cam kết nâng cao tiêu chuẩn hoạt động kinh doanh để đáp ứng nhu cầu công nghiệp hóa và hiện đại hóa địa phương Mục tiêu chiến lược của chi nhánh là mở rộng mô hình kinh doanh, thu hút đầu tư và đổi mới công nghệ, góp phần vào sự phát triển kinh tế trong bối cảnh toàn cầu hóa.
ACB Hải Dương sẽ mở rộng mạng lưới chi nhánh, tích hợp công nghệ mới và cải thiện cơ sở hạ tầng để cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu thị trường Để nâng cao hiệu suất, chi nhánh sẽ tăng cường hoạt động kinh doanh tài sản và huy động vốn dài hạn từ các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân Đồng thời, chi nhánh sẽ phát triển nguồn vốn trên thị trường tài chính, chú trọng ứng dụng công nghệ mới trong thanh toán nhằm tối ưu hóa trải nghiệm khách hàng và nâng cao hiệu quả làm việc.
ACB Hải Dương đặt mục tiêu đến năm 2025 tập trung đầu tư vào hoạt động tín dụng kết hợp với dịch vụ thanh toán hiện đại Ngân hàng sẽ mở rộng quan hệ tín dụng với nhiều đối tác, đặc biệt chú trọng vào lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, xuất nhập khẩu và doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Chi nhánh ACB Hải Dương sẽ nâng cao khả năng cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài và các ngân hàng khác bằng cách áp dụng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Đến năm 2030, chi nhánh mong muốn trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại địa phương, dẫn đầu về dư nợ, huy động vốn và cung cấp dịch vụ ngân hàng đa dạng, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng.
3.1.2 Định hướ ng v ề ho ạt độ ng tín d ụ ng
Trong bối cảnh kinh tế đang phát triển nhanh chóng, việc kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng trở nên cực kỳ quan trọng, đặc biệt đối với các ngân hàng tại Việt Nam Tại ACB chi nhánh Hải Dương, chúng tôi nhận thấy rằng chỉ thông qua quản lý tín dụng hiệu quả và giảm thiểu rủi ro, chúng tôi mới có thể nâng cao vị thế cạnh tranh và đảm bảo sự ổn định tài chính.
Trước tầm nhìn đến năm 2030 và định hướng hoạt động đến 2025, ACB Hải Dương cam kết:
Tối ưu hóa chất lượng tín dụng và phát triển sản phẩm, dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu thị trường là ưu tiên hàng đầu Điều này đòi hỏi sự cân nhắc kỹ lưỡng cho từng khoản vay, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả sử dụng vốn.
Mở rộng mạng lưới khách hàng không chỉ giữ vững mối quan hệ với các doanh nghiệp lớn mà còn chú trọng phục vụ cộng đồng doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng với các hộ gia đình và cá nhân tại Hải Dương.
Cải tiến quy trình cho vay để nâng cao trải nghiệm khách hàng và rút ngắn thời gian xử lý là điều cần thiết Đồng thời, việc cập nhật và đổi mới các sản phẩm tín dụng phù hợp với xu hướng và nhu cầu thị trường cũng rất quan trọng.
Để đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh, cần thiết lập các tiêu chí và chỉ số đánh giá rõ ràng Việc này không chỉ giúp kiểm tra hiệu quả mà còn tăng cường sự an toàn cho doanh nghiệp.
Với những định hướng và cam kết vững chắc, ACB chi nhánh Hải Dương tự tin sẽ phát triển bền vững, đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của hệ thống ACB, đồng thời đáp ứng hiệu quả nhu cầu ngày càng cao của thị trường và khách hàng.
3.1.3 Định hướ ng và m ụ c tiêu v ề qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng
Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, chi nhánh cần liên tục cập nhật các văn bản pháp lý từ Hội sở chính và cụ thể hóa các quy định này theo đặc điểm địa bàn Hải Dương Việc này giúp đội ngũ nhân viên hiểu rõ và áp dụng đúng các quy định, từ đó cải thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
Để tối ưu hóa mô hình quản lý, chi nhánh cần cải thiện mô hình quản trị rủi ro hiện tại, vì nó đang làm chậm tiến độ xử lý hồ sơ Việc phân quyền linh hoạt sẽ giúp giảm thiểu thời gian xử lý và nâng cao khả năng đáp ứng nhanh chóng trước những biến động của thị trường.
Cải thiện quy trình và nội dung quản trị là cần thiết để nâng cao hiệu quả nhận diện và đo lường rủi ro Việc áp dụng hệ thống tự động hóa trong rà soát và cập nhật thông tin rủi ro sẽ giúp tăng cường khả năng nhận diện Ngoài ra, chi nhánh cần tích cực áp dụng công nghệ và các phương pháp tiên tiến như stress test để đánh giá và kiểm soát rủi ro một cách chính xác hơn.
Để nâng cao chất lượng thông tin trong quá trình định hạng tín dụng, việc thu thập và nhập liệu dữ liệu cần tuân thủ các tiêu chuẩn và nguồn thông tin đồng nhất Đào tạo và tập huấn cho cán bộ tín dụng là yếu tố quan trọng, giúp họ có cái nhìn chính xác và khách quan hơn trong việc xếp hạng và đánh giá rủi ro.
Để tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng, việc phát hiện là chưa đủ; cần thiết phải triển khai các biện pháp xử lý hiệu quả Chi nhánh nên xây dựng đội ngũ kiểm soát vững mạnh, có khả năng phân tích sâu và đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu -
3.2.1 Gi ả i pháp v ề nh ậ n di ệ n r ủ i ro tín d ụ ng
Thứ nhất, Chi nhánh cần tăng cường bổ sung các dấu hiệu nhận biết rủi ro tại Chi nhánh
Để nâng cao khả năng nhận biết và quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ACB Hải Dương, cần thiết lập bảng thống kê các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng Bảng thống kê này sẽ bao gồm thông tin quan trọng về khách hàng, chính sách tín dụng của Nhà nước và môi trường nội bộ của ngân hàng, nhằm phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện Thông tin liên quan đến tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng sẽ được thu thập thường xuyên, bao gồm tình hình tài chính, lịch sử thanh toán và khả năng trả nợ Đồng thời, cần chú ý đến cơ chế chính sách của Nhà nước và ảnh hưởng của nó đến hoạt động của khách hàng Bảng thống kê cũng sẽ ghi nhận thông tin về quy trình cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng, giúp xác định các yếu tố nội bộ có thể gây ra rủi ro tín dụng và đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời.
Hệ thống bảng thống kê sẽ phân tích và dự báo tác động của môi trường kinh doanh đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, giúp chi nhánh ACB Hải Dương nhận diện các dấu hiệu tiềm ẩn của rủi ro tín dụng Việc này cho phép chi nhánh áp dụng các biện pháp phòng ngừa một cách chủ động và khoa học Bảng thống kê hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng, giúp cán bộ ngân hàng nhận diện rủi ro một cách toàn diện, từ đó đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả và phù hợp với thẩm quyền của chi nhánh.
Thứ hai, giám sát nợ xấu có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ định kỳ
Tại ACB chi nhánh Hải Dương, giám sát nợ xấu là ưu tiên hàng đầu và cần được cải thiện qua các biện pháp cụ thể Chi nhánh cần phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng dựa trên dữ liệu thực tế của từng khách hàng, nhằm cung cấp thông tin đánh giá khả năng trả nợ trong suốt quá trình hợp tác Mỗi khách hàng sẽ có hồ sơ điện tử chứa thông tin lịch sử giao dịch và báo cáo kết quả kinh doanh Để đảm bảo thông tin chính xác, cán bộ quan hệ khách hàng cần tiến hành thăm dò thực tế để xác minh tình hình kinh doanh và đánh giá tài sản đảm bảo cũng như nguồn thu nhập của khách hàng, từ đó giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khả năng trả nợ và kiểm tra tính chính xác của các báo cáo.
Khi khoản nợ được xác định là nợ xấu, nó sẽ được chuyển đến Ban xử lý nợ của chi nhánh, nơi có đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm Họ sẽ tiến hành phân tích nguyên nhân nợ xấu, tình hình tài chính của khách hàng và khả năng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo Dựa vào từng trường hợp, ban sẽ đề xuất giải pháp phù hợp, yêu cầu quy trình phân tích nợ xấu định kỳ và báo cáo nhanh chóng lên Hội sở chính của ACB Để xử lý nợ xấu hiệu quả tại ACB chi nhánh Hải Dương, Ban xử lý nợ cần kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ nợ và tập hợp giải pháp trước khi trình cấp trên Qua đó, chi nhánh Hải Dương không chỉ nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu mà còn đảm bảo quyết định dựa trên thông tin chính xác và đáng tin cậy.
3.2.2 Gi ả i pháp v ề đo lườ ng r ủ i ro tín d ụ ng
Quy trình chấm điểm và xếp hạng khách hàng là yếu tố then chốt trong việc xét duyệt cấp tín dụng, quản lý khoản vay và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, kết quả xếp hạng cần phải có ý nghĩa thực tiễn, không chỉ mang tính hình thức Để mô hình trở nên hoàn thiện và thực sự hỗ trợ ngân hàng trong quản lý rủi ro tín dụng, cần chú trọng đến một số vấn đề quan trọng.
* Nâng cao chất lượng thông tin
Để đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính một cách đáng tin cậy, cán bộ QLKH cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ dựa vào thông tin khách hàng cung cấp Việc này bao gồm việc nghiên cứu xu hướng ngành trong tương lai, phân tích đối thủ cạnh tranh, và khai thác thông tin từ các phương tiện truyền thông như báo chí, truyền hình, và internet Thêm vào đó, thông tin từ các cơ quan chức năng như cục thuế và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cũng rất quan trọng Nếu có điều kiện, thực hiện phiếu thăm dò để đánh giá thương hiệu và thái độ của người tiêu dùng đối với sản phẩm doanh nghiệp sẽ giúp tăng cường độ tin cậy của thông tin thu thập được.
* Chấm điểm lại khi có những biến động lớn xảy ra đối với khách hàng
Ngân hàng cần đánh giá lại thứ hạng doanh nghiệp ngay lập tức khi có những biến động lớn như điều chỉnh nhân sự, thiên tai gây hư hại trụ sở, hoặc thay đổi chính sách từ Nhà nước Việc không kịp thời rà soát lại điểm số sẽ làm tăng rủi ro cho khoản tín dụng, dẫn đến thiệt hại trong tương lai do thiếu biện pháp phòng ngừa.
* Kiểm tra chặt chẽ công việc chấm điểm
Công việc chấm điểm và xếp hạng doanh nghiệp do cán bộ QLKH thực hiện có thể bị ảnh hưởng bởi yếu tố chủ quan Để đảm bảo tính khách quan trong đánh giá, Lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lập các biện pháp kiểm soát chặt chẽ quá trình làm việc của nhân viên tín dụng, đặc biệt khi chưa có bộ phận chuyên trách cho nhiệm vụ này.
Tiến hành kiểm tra đột xuất một hoặc một số hồ sơ khách hàng trong thời gian chấm điểm nhằm xem xét tình hình thực hiện quy trình chấm điểm của đơn vị có đúng quy định hay không.
Sau khi nhận được điểm tổng hợp của toàn đơn vị, bạn có thể yêu cầu cán bộ giải trình về cách cho điểm một khách hàng mà họ đang trực tiếp quản lý Điều này giúp xác định xem lý do cho điểm có đủ thuyết phục hay không.
- Phân công các cán bộ QLKH kiểm tra chéo kết quả chấm điểm của nhau
Mặc dù việc này có thể tốn thời gian và chi phí cho Ngân hàng, nhưng hiệu quả mang lại sẽ đáng kể Các cán bộ QLKH có thể hỗ trợ đồng nghiệp bằng cách cung cấp thông tin hữu ích, trong khi người trực tiếp chấm điểm sẽ tiến hành kiểm tra thực tế để đánh giá chính xác các tiêu chí Điều này giúp giảm thiểu nguyên nhân chủ quan trong quá trình chấm điểm phi tài chính.
Nếu cán bộ QLKH tự chấm điểm cho khách hàng của mình và kết quả không đạt tiêu chuẩn, họ có thể điều chỉnh một số chỉ tiêu phi tài chính để nâng cao điểm số và cải thiện hạng xếp loại Tuy nhiên, các chỉ tiêu phi tài chính thường khó kiểm soát và dễ bị thay đổi theo ý chủ quan của người chấm Do đó, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ quy trình chấm điểm của nhân viên để giảm thiểu rủi ro.
* Xây dựng bộ phận xếp hạng độc lập
Để nâng cao độ chính xác trong việc xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, ngân hàng cần thành lập một bộ phận độc lập chuyên trách công việc chấm điểm và xếp hạng, tách biệt với hoạt động cho vay Việc này sẽ giảm thiểu sự chủ quan của cán bộ QLKH, đảm bảo tính khách quan trong đánh giá và tạo cơ sở vững chắc cho quyết định cho vay cũng như đo lường rủi ro tín dụng Hơn nữa, ngân hàng cũng nên thiết lập một bộ phận nghiên cứu thị trường để cung cấp thông tin bổ sung cho quá trình chấm điểm, từ đó hỗ trợ hiệu quả hơn cho công việc này.
* Ứng dụng công nghệ hiện đại vào việc chấm điểm
Hiện nay, ngân hàng đã sử dụng phần mềm chấm điểm khách hàng trên máy tính, nhưng để nâng cao hiệu quả, cần hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin Việc ứng dụng phần mềm hiện đại giúp thu thập và xử lý thông tin nhanh chóng và hiệu quả hơn Điều này cho phép nhân viên chấm điểm dễ dàng truy cập và quản lý nguồn thông tin khách hàng khi cần thiết, tiết kiệm thời gian và nâng cao chất lượng dịch vụ.
Liên kết với các cơ quan khác là cần thiết để Ngân hàng khai thác và sử dụng thông tin hiệu quả hơn, đồng thời phải tuân thủ định hướng của Ngân hàng Nhà nước và Hiệp hội ngân hàng Điều này sẽ giúp tạo sự kết nối giữa các ngân hàng thương mại và Ngân hàng Nhà nước trong việc tìm kiếm thông tin.
3.2.3 Gi ả i pháp v ề ki ể m soát r ủ i ro tín d ụ ng
- Đối với thẩm định khách hàng
Kiến nghị
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ACB, cần cụ thể hóa các văn bản hướng dẫn về quy trình và chính sách tín dụng Thiết lập một nhóm làm việc chuyên trách về cơ sở pháp lý và tín dụng sẽ đảm bảo rằng các văn bản được áp dụng linh hoạt theo đặc điểm địa bàn Quy trình điều chỉnh và thực hiện chính sách tín dụng cần phù hợp với thẩm quyền của chi nhánh, yêu cầu sự hỗ trợ từ cấp trung ương nhưng cũng cần đảm bảo khả năng tự quản lý Để nhân viên nắm rõ và tuân thủ chính sách mới, cần tổ chức các khóa đào tạo định kỳ về quy trình và chính sách tín dụng Tăng cường thông tin hóa và nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của việc cụ thể hóa văn bản pháp lý cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Để hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng của Trung tâm thông tin tín dụng ACB, cần tăng cường tổng hợp số liệu khách hàng và thông tin ngành nghề trong nền kinh tế Việc này sẽ giúp cung cấp thông tin chất lượng, tạo cơ sở so sánh giữa các doanh nghiệp trong cùng lĩnh vực và phát hành các bản tin ngành nghề có tính dự báo Trung tâm cũng nên tăng cường hợp tác với các trung tâm thông tin khác để mở rộng nguồn tìm kiếm thông tin đa dạng, chính xác và nhanh chóng, hỗ trợ các chi nhánh trong việc thẩm định tín dụng hiệu quả.
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng là cần thiết, bao gồm việc cải tiến phần mềm chấm điểm khách hàng tự động dựa trên các thông số cập nhật Kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng sẽ là cơ sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, cấp tín dụng từng lần cho từng khách hàng, cũng như đánh giá tình trạng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
- Xây dựng hệ thống phân loại nợ có tính chất cảnh báo cao hơn gắn với hệ thống xếp hạng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro
ACB cần phát triển một chính sách và chương trình đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên mới, đồng thời cập nhật kiến thức và tổ chức đào tạo nâng cao thường xuyên cho nhân viên cũ Bên cạnh đó, cần thiết lập chính sách đãi ngộ và khen thưởng hợp lý để khuyến khích nhân viên.
Để nâng cao tính chuyên nghiệp trong công tác kiểm tra, cần xây dựng quy trình kiểm tra thống nhất trong toàn hệ thống ACB nên phát triển một phần mềm kiểm tra đồng bộ từ Hội sở, nhằm phục vụ hiệu quả cho việc quản trị rủi ro và đánh giá chất lượng hoạt động dựa trên dữ liệu từ các phần mềm nghiệp vụ, qua đó cải thiện kết quả kiểm tra.
Nâng cấp hệ thống tài sản đảm bảo của ACB sẽ cải thiện quy trình định giá tài sản của cán bộ tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng liên quan đến tài sản đảm bảo.
Tăng cường công tác xử lý và thu hồi nợ trực tiếp là điều cần thiết, bao gồm việc rà soát định kỳ các khoản nợ, phân loại chúng và đánh giá khả năng thu hồi Điều này sẽ giúp triển khai các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả hơn.
Cần ban hành và chỉnh sửa nhiều biểu mẫu như hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, bảo lãnh, chiết khấu, và các hợp đồng bằng tiếng Anh Đồng thời, hoàn thiện các mẫu hợp đồng về bảo lãnh, chiết khấu, mở L/C, ủy quyền, và các biểu mẫu kiểm tra sử dụng vốn Mục tiêu là hạn chế rủi ro pháp lý, tăng cường kiểm soát và đảm bảo tính thống nhất trong việc áp dụng.
3.3.2 Ki ế n ngh ị v ới Ngân hàng Nhà nướ c
NHNN đang nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của các ngân hàng thương mại Hiện tại, số lượng và chất lượng thông tin tín dụng mà CIC cung cấp vẫn chưa thỏa mãn yêu cầu của thị trường Do đó, NHNN cần triển khai các biện pháp cải thiện nhằm nâng cao khả năng cung cấp thông tin tín dụng.
CIC kết nối với các ngân hàng thương mại và các cơ quan quản lý nhà nước để thu thập thông tin về cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam Sau đó, CIC tiến hành sắp xếp và phân loại các thông tin này nhằm cung cấp cho các ngân hàng thương mại.
Các ngân hàng thương mại cần nghiêm túc tuân thủ quy định về cung cấp thông tin cho CIC và áp dụng chế tài đối với những vi phạm.
Phát triển hệ thống dữ liệu tín dụng đáng tin cậy trong lĩnh vực bất động sản, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và tài sản bảo đảm, nhằm hỗ trợ ngân hàng thương mại trong việc phân tích các dự án bất động sản.
Củng cố đội ngũ cán bộ và tích cực ứng dụng công nghệ trong các nghiệp vụ là cần thiết Cần xây dựng hệ thống thông tin trực tuyến kết nối trực tiếp các ngân hàng thương mại với CIC, loại bỏ sự trung gian của NHNN, nhằm rút ngắn thời gian khai thác thông tin.
NHNN cần cải thiện hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng Đồng thời, NHNN cũng sẽ tiến hành thành lập các đoàn kiểm tra trực tiếp hồ sơ tại các ngân hàng thương mại.
NHNN hỗ trợ các ngân hàng trong việc xây dựng hệ thống HTXHTDNB đáp ứng tiêu chuẩn Basel bằng cách ban hành hướng dẫn chi tiết về phương pháp tiếp cận IRB Hướng dẫn này cụ thể hóa các yêu cầu đối với từng thành phần cơ bản như PD, LGD và EAD, từ đó phê chuẩn và cấp chứng nhận cho các ngân hàng thương mại đạt tiêu chuẩn.