CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH
2.2.2. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam - Chi nhánh Thái Bình
2.2.2.1. Thực trạng mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thái Bình
Một điểm mấu chốt trong quản lý tín dụng hiệu quả là xây dựng được một cơ cấu tổ chức tín dụng có khả năng tuân thủ theo chính sách và quy trình tín dụng của ngân hàng, duy trì một danh mục tín dụng chất lượng giảm thiểu rủi ro, tối ưu hoá các cấp bậc cán bộ và sử dụng chi phí nhân lực một cách hiệu quả nhất.
Cơ cấu tổ chức khung tổ chức bộ máy tín dụng
Sơ đồ 2. 2: Cơ cấu tổ chức khung bộ máy quản lý tín dụng
(Nguồn: Quy trình tín dụng của Agribank Chi nhánh Thái Bình Năm 2022) Giám đốc
Chi nhánh
Phòng
Khách hàng cá nhân; Phòng Khách hàng doanh nghiệp
Kiểm tra Giám sát tín dụng độc lập của Chi nhánh
Bộ máy quản trị tín dụng tại Agribank Thái Bình gồm 3 nhóm chính trực tiếp tham gia vào quy trình quản lý tín dụng: Giám đốc; 02 phòng nghiệp vụ tín dụng; Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập.
Chức năng nhiệm vụ
Trong hoạt động tín dụng và quản lý tín dụng, Giám đốc Agribank Thái Bình có những vai trò sau: Phối hợp với các Phòng nghiệp vụ hoạch định chiến lược tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Là người quyết định cuối cùng trong việc ban hành các chính sách, quy trình tín dụng và hướng dẫn thực hiện; là người có quyền hạn cao nhất và cuối cùng trong toàn CN trong việc phê duyệt các khoản cấp tín dụng và hạn mức tín dụng, các khoản cho vay, bảo lãnh và tài trợ thương mại.
Phòng Khách hàng cá nhân và Phòng Khách hàng doanh nghiệp: có chức năng tham mưu cho Giám đốc trong việc quản lý, chỉ đạo hoạt động tín dụng, bảo lãnh trong nước, đầu tư ngắn hạn dài hạn, mở rộng thị trường, nghiên cứu đề xuất cải tiến thủ tục vay tạo thuận lợi cho khách hàng nhằm mục tiêu phát triển kinh doanh an toàn, hiệu quả của CN. Quản lý điều hành hoạt động tín dụng trong toàn CN; Tổ chức tập huấn khi có các quy định, quy chế, văn bản mới về quy trình nghiệp vụ tín dụng mới.
Chỉ đạo, kiểm tra, phân tích hoạt động tín dụng, phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn để tìm nguyên nhân và biện pháp khắc phục. Phân tích hiệu quả vốn đầu tư, thống kê tổng hợp, báo cáo chuyên đề hàng tháng, quý, năm của các Chi nhánh loại II; Phối hợp với phòng nghiệp vụ khác trong việc phòng ngừa và xử lý rủi ro hoạt động tín dụng tại CN.
Bộ phận Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại Chi nhánh trực thuộc Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ, độc lập với các Phòng nghiệp vụ tín dụng và có những nhiệm vụ sau: Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình
quản trị rủi ro từ góc độ kinh doanh của từng phòng ban nghiệp vụ tại CN; Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các quy định và chính sách của Ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng tại CN nhằm kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp chấn chỉnh sửa chữa, khắc phục có hiệu quả; Định kỳ, tiến hành kiểm tra kiểm soát về hoạt động tín dụng tại Hội sở tỉnh và các Chi nhánh loại II; Đề ra các biện pháp phòng ngừa tránh vi phạm mới phát sinh; Đưa ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định, và thủ tục lên Ban Kiểm tra giám sát tại Trụ sở chính; Làm đầu mối tiếp xúc và phối hợp làm việc với các đoàn kiểm tra, kiểm toán, thanh tra Ngân hàng Nhà nước.
2.2.2.2. Thực trạng nội dung quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thái Bình.
a. Nhận biết rủi ro tín dụng
Ngân hàng đã thực hiện nhiều phương pháp giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh của khách hàng và việc thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký với khách hàng nhằm phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro thực tiễn và những biến động xấu trong sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Quy trình thẩm định khách hàng bao gồm những bước như sau:
Kiểm tra hồ sơ vay vốn
Một bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng được coi là đầy đủ hợp lệ khi bao gồm các tài liệu, giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn: nêu rõ mục đích vay, nhu cầu vốn vay, thời hạn vay, biện pháp bảo đảm tiền vay; Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn);
Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định.
Hồ sơ pháp lý bao gồm các tài liệu như: quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ doanh nghiệp, giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ tịch HĐQT, TGĐ, giấy phép hành nghề v.v…
Hồ sơ do ngân hàng lập bao gồm báo cáo thẩm định, tái thẩm định, biên bản họp HĐTD,các loại thông báo từ chối cho vay, thông báo nợ quá hạn, sổ theo dõi cho vay và thu nợ.
Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập gồm: hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, biên bản sau khi cho vay, biên bản xác định nợ rủi ro bất khả kháng.
Hồ sơ tài chính gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính v.v...
Hồ sơ về khoản vay trình bày về phương án sản xuất, kinh doanh, dự án đầu tư.
Ngoài sự đầy đủ của bộ hồ sơ vay vốn, cán bộ quan hệ khách hàng cần xem xét tính chân thực của các số liệu mà khách hàng cung cấp. Đồng thời xem xét sự hợp pháp của các tài liệu kể trên.
Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
Việc phân tích khách hàng dựa vào các tài liệu như các báo cáo tài chính, các thông tin tài chính và phi tài chính, các công ty hoạt động cùng ngành nghề với khách hàng…Tình hình tài chính của khách hàng được xem xét cụ thể qua các yếu tố sau đây:
+ Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Đây là yếu tố mang tính then chốt trong việc phân tích tình hình tài chính của một khách hàng. Agribank Thái Bình sử dụng 4 nhóm chỉ tiêu cơ bản sau:
<1> Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh toán
<2> Nhóm chỉ tiêu hoạt động
<3> Nhóm chỉ tiêu đòn cân nợ
<4> Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời + Các khoản mục tài sản
Ngân quỹ bao gồm: tiền gửi ngân hàng, tiền mặt, các khoản phải thu. Trong đó ngân hàng phải chú ý tới các khoản phải thu để loại trừ những khoản bán chịu không thu được, hoặc khó thu.
Các chứng khoán có giá là các tài sản tài chính của doanh nghiệp. Nó làm tăng nguồn thu cho doanh nghiệp và có thể đem bán khi cần thiết.
Hàng tồn kho: ngân hàng luôn quan tâm tới số lượng, chất lượng, bảo hiểm rủi ro với các hàng hoá trong kho do có rất nhiều khoản vay ngắn hạn với mục đích tăng dự trữ hàng hoá.
Tài sản cố định : ngân hàng xem xét đối với các khách hàng vay trung - dài hạn.
+ Các tài sản đảm bảo
Tài sản thế chấp phải thuộc sở hữu hợp pháp của người đi thế chấp và không có tranh chấp.
Tài sản thế chấp phải có giá trị , có đủ căn cứ xác định giá trị tài sản đó theo quy định của Chính phủ, của NHNN.
Tài sản thế chấp, cầm cố phải có khả năng chuyển nhượng trên thị trường.
Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn của khách hàng
Đối với phương án vay vốn ngắn hạn: Cán bộ quan hệ khách hàng phải đảm bảo tính hợp pháp về mục đích sử dụng vốn, tính hợp lệ, hiệu lực khả năng thực
hiện hợp đồng vay vốn của khách hàng và đối tác của họ; Xác định nhu cầu vốn, nhu cầu xin vay của khách hàng và khả năng trả nợ đến hạn của họ.
Đối với phương án vay vốn dài hạn: Cán bộ quan hệ khách hàng cần thu thập thông tin về dự án, cán bộ thẩm định tiếp tục phân tích các yếu tố sau, phân tích tài chính dự án: mức cho vay, thời hạn và khả năng trả nợ; Phân tích tính khả thi dự án: thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường các yếu tố đầu vào…từ đó phân tích hiệu quả dự án; Phân tích khả năng trả nợ của dự án. Từ đấy ngân hàng biết dự án có đảm bảo được trả đúng hạn, đủ gốc và lãi hay không?
Sau khi tiến hành khâu thẩm định khách hàng - một khâu có vai trò quan trọng nhất, ngân hàng sẽ xử dụng tới mô hình chấm điểm rủi ro nhằm đo lường mức độ rủi ro của khoản vay.
b.Ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Agribank Thái Bình đã nghiêm chỉnh thực hiện chủ chương giảm dần nguồn tiền gửi của công ty bảo hiểm, v.v… tích cực tìm các nguồn vốn từ các tổ chức khác để bù đắp. Xác định thị trường khách hàng của nhánh mới ra đời trên địa bàn cạnh tranh gay gắt, Agribank Thái Bình đang xây dựng định hướng cho công tác tín dụng là an toàn và hiệu quả, hết sức thận trọng khi cho vay, luôn nắm chắc tình hình kinh doanh của khách hàng, tư vấn, giúp đỡ cac đơn vị tháo gỡ khó khăn, đồng thời cương quyết và cứng rắn đối với các khách hàng có thái độ không đúng trong quan hệ tín dụng. Thành lập tổ chuyên thu nợ và dừng cho đơn vị vay thêm khi có nguy cơ phát sinh nợ xấu. Đặc biệt coi trọng công tác quản lý và kiểm tra sau khi đơn vị giải ngân.
c.Thực hiện các biện pháp hạn chế tổn thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra
Nhận biết, đo lường, cùng ngăn ngừa rủi ro tín dụng giúp ngân hàng tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình. Và khi rủi ro xảy ra ngân
hàng đã có những biện pháp cụ thể nhằm hạn chế tổn thất tới mức thấp nhất có thể.
Chi nhánh đã thực hiện trích lập quỹ dự phòng rủi ro từ lợi nhuận sau thuế nhằm bù đắp các khoản tín dụng bị tổn thất. Đồng thời CN tiếp tục làm việc trực tiếp với các đơn vị này tới khi họ hoàn thành việc trả nợ mà không cần phải sử dụng tới luật pháp. Mặt khác do CN đã mua bảo hiểm tín dụng nên nếu các đơn vị này không thực hiện nghĩa vụ của mình thì công ty bảo hiểm sẽ chịu trách nhiệm gánh đỡ bồi thường cho CN.
d. Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng
Ngân hàng đã sử dụng phương pháp đo lường rủi ro tín dụng truyền thống qua các chỉ tiêu: tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ.
Ngoài ra, ngân hàng còn thiết lập hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng của mình. Tuỳ theo đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, hộ gia đình, hay chủ trang trại mà cán bộ tín dụng sử dụng bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản tín dụng.
Kết quả chấm điểm được ghi trên biểu mẫu Phiếu xếp hạng tín dụng .
Các chỉ tiêu phân loại ( Đối với khách hàng là doanh nghiệp ), căn cứ tình hình tài chính và kết quả SXKD, gồm có:
Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận
+ Lợi nhuận dương, bằng hoặc cao hơn năm trước A + Lợi nhuận dương, thấp hơn năm trước B + Lợi nhuận âm: C
Chỉ tiêu 2: Tỷ suất tài trợ
Nguồn vốn chủ sở hữu * 100
Tỷ suất tài trợ = --- Tổng nguồn vốn
+ Tỷ suất tài trợ từ 8% trở lên: A + Tỷ suất tài trợ từ 3% -8%: B + Tỷ suất tài trợ nhỏ hơn 3 %: C
Chỉ tiêu 3: Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn
Hệ số khả năng Tổng giá trị TSLĐ và đầu tư ngắn hạn thanh toán nợ = --- ngắn hạn Tổng số nợ ngắn hạn
+ Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn từ 1 trở lên: A + Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn từ 0,5 tới 1: B + Hệ số khả năng thanh toán nợ ngăn hạn nhỏ hơn 0,5: C
Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Chi nhánh huyện Lập Thạch Vĩnh Phúc
+ Có nợ thuộc nhóm 1,2: A + Có nợ thuộc nhóm 3,4: B + Có nợ thuộc nhóm 5: C
Chỉ tiêu 5: Tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hành
+ Doanh nghiệp không có vi phạm các quy định của pháp luật hiện hành:
A
+ Doanh nghiệp có kết luận của cơ quan có thẩm quyền về vi phạm các quy
định của pháp luật hiện hành nhưng chưa tới mức xử phạt hành chính:
B
+ Doanh nghiệp bị xử phạt hành chính bị truy cứu trách nhiệm hình sự:
C
Căn cứ kết quả phân loại cho từng chỉ tiêu trên, để phân loại cho từng khách hàng như sau:
Khách hàng loại A: Tất cả chỉ tiêu đạt A
Khách hàng loại B: Không thuộc phân loại A và C.
Khách hàng loại C: Có chỉ tiêu C.
Đây là phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại. Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay trong việc :
Phân loại để chọn lọc và phát triển ngân hàng.
Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháp bảo đảm tiền vay.
Giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, giúp ngân hàng lường trước được chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý kịp thời.
Các công cụ chấm điểm tín dụng: Bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng; Bảng các chỉ số tài chính chuẩn.
Agribank Thái Bình xếp hạng khách hàng là doanh nghiệp thành 10 hạng có mức độ rủi ro rừ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D (Phụ lục số 2)
Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được Ngân hàng cho vay ứng dụng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay như hướng dẫn trong bảng sau:
Bảng 2. 1: Cấp tín dụng và giám sát cho vay doanh nghiệp
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
AA Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.
A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BBB Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi.
Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin
BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả.
Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn.
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.
B Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung
thu hồi vốn cho vay. Tăng cường kiểm tra
khách hàng để thu nợ và
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
giám sát hoạt động.
CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ.
CC Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
C Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
D Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng của Agribank Thái Bình, năm 2020) Agribank Thái Bình xếp các khách hàng là cá nhân thành 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp lên cao: Aaa, Aa, a, Bbb, Bb, b, Ccc, Cc, c, d như mô tả trong bảng sau:
Bảng 2. 2: Hạng khách hàng cá nhân Loại Mức độ rủi ro
Aaa Thấp
Aa Thấp
a Thấp
Bbb Thấp
Bb Trung bình
b Trung bình
Ccc Trung bình