(Luận văn) hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học thể dục thể thao thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng oo0oo hi ep w n lo ad NGUYỄN NGỌC HÙNG ju y th yi pl n ua al va n HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ fu ll TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỂ DỤC THỂ THAO oi m at nh THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh, năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng oo0oo hi ep w n lo NGUYỄN NGỌC HÙNG ad ju y th yi pl ua al HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ n TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỂ DỤC THỂ THAO va n THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ll fu oi m nh Chuyên ngành: Kế toán at Mã số: 8340301 z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: om PGS.TS Nguyễn Xuân Hƣng an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh, năm 2018 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu “ Hồn thiện hệ thống hi kiểm sốt nội Trường Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ ep Chí Minh” riêng tơi hướng dẫn PGS.TS Nguyễn w n Xuân Hưng Nội dung số liệu nêu đề tài hồn tồn lo ad tơi nghiên cứu thực Luận văn chưa công bố ju y th hình thức yi TP.HCM, Ngày 19 tháng 09 năm 2018 pl n ua al Tác giả luận văn n va ll fu oi m at nh Nguyễn Ngọc Hùng z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC w DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT n lo PHẦN MỞ ĐẦU ad 1.Lý chọn đề tài y th ju 2.Mục tiêu nghiên cứu yi 2.1 Mục tiêu chung: pl ua al 2.2 Mục tiêu cụ thể: n 3.Câu hỏi nghiên cứu va n 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu ll fu Đóng góp đề tài m oi Cấu trúc luận văn at nh CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG z KHU VỰC CƠNG z ht vb 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước có liên quan jm 1.1.1 Nghiên cứu nước ngoài: k 1.1.2 Nghiên cứu nước: gm l.c 1.2 Tổng quan hệ thống KSNB khu vực công om 1.2.1 Lịch sử đời phát triển lý thuyết kiểm soát nội a Lu 1.2.2 Lịch sử đời phát triển hệ thống KSNB khu vực công 14 n 1.2.3 Khái niệm, định nghĩa có liên quan đến kiểm sốt nội 16 1.3 Đặc điểm hoạt động hệ thống kiểm soát nội đơn vị hành y 1.2.6 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống kiểm soát nội 36 te re 1.2.5 Các phận hợp thành kiểm soát nội 23 n va 1.2.4 Mục tiêu kiểm soát nội khu vực công 22 nghiệp có thu 38 1.3.1 Đặc điểm đơn vị nghiệp có thu 38 t to 1.3.2 Đặc điểm hoạt động KSNB đơn vị nghiệp có thu 39 ng hi 1.4 Phương pháp nghiên cứu 40 ep 1.4.1 Phương pháp nghiên cứu 40 w 1.4.2 Thu thập liệu nghiên cứu 41 n lo 1.4.3 Thiết kế câu hỏi đề xuất mô hình nghiên cứu 42 ad 1.5 Kết luận chương y th ju CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KSNB TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC yi THỂ DỤC THỂ THAO THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 45 pl ua al 2.1 Tổng quan Trường Đại học Thể dục thể thao Tp Hồ Chí Minh 45 n 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 45 va n 2.1.2 Sứ mạng, tầm nhìn: 48 fu ll 2.1.3 Chức nhiệm vụ, quyền hạn Trường Đại học Thể dục thể thao m oi Thành phố Hồ Chí Minh 49 nh 2.1.4 Đặc điểm hoạt động tài 52 at z 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội trường Đại học Thể dục thể thao z ht vb Thành phố Hồ Chí Minh 54 jm 2.2.1 Những vấn đề chung việc khảo sát thực trạng hệ thống kiểm soát k nội Trường Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh 54 gm l.c 2.2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường Đại học Thể dục thể om thao Thành phố Hồ Chí Minh 55 a Lu 2.3 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội Trường Đại học Thể dục thể thao n Thành phố Hồ Chí Minh 76 2.3.4 Thông tin truyền thông 84 2.3.5 Giám sát 85 y 2.3.3 Hoạt động kiểm soát 80 te re 2.3.2 Đánh giá rủi ro 79 n va 2.3.1 Môi trường kiểm soát 76 2.4 Nguyên nhân hạn chế 86 2.5 Đánh giá chung việc vận hành hệ thống kiểm soát nội Trường Đại t to học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh 87 ng hi 2.6 Kết luận chương 88 ep CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG w KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỂ DỤC THỂ THAO n lo THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 89 ad 3.1 Các quan điểm hoàn thiện 89 y th ju 3.1.1 Quan điểm tuân thủ quy định pháp luật 89 yi 3.1.2 Quan điểm phát triển tương xứng 90 pl ua al 3.1.3 Quan điểm phù hợp 90 n 3.1.4 Quan điểm tính kế thừa 90 va n 3.2 Phương hướng hoàn thiện 91 fu ll 3.2.1 Phương hướng hoàn thiện ngắn hạn 91 m oi 3.2.2 Phương hướng hoàn thiện dài hạn 91 nh 3.3 Các giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt Trường Đại học Thể dục thể at z thao Thành phố Hồ Chí Minh 91 z ht vb 3.3.1Môi trường kiểm soát 92 jm 3.3.2 Đánh giá rủi ro 95 k 3.3.3 Hoạt động kiểm soát 97 gm l.c 3.3.4 Thông tin truyền thông 102 om 3.3.5 Giám sát 103 a Lu 3.4 Một số kiến nghị 103 n 3.5 Hạn chế đề tài 105 PHỤ LỤC y TÀI LIỆU THAM KHẢO te re KẾT LUẬN CHUNG 106 n va 3.6 Kết luận chương 105 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng Kiểm soát nội TDTT Thể dục thể thao HCSN Hành nghiệp hi KSNB ep Ban giám hiệu w Kiểm toán nội n KTNB lo BGH ad Kế toán toán ju KTTT Ngân sách nhà nước y th NSNN yi Báo cáo tài TpHCM Thành phố Hồ Chí Minh AICPA Hiệp hội kế tốn viên cơng chứng Hoa Kỳ CPA Ủy ban thủ tục kiểm toán AAA Hiệp hội kế toán hoa kỳ FEI Hiệp hội quản trị nhà tài IIA Hiệp hội kiểm tốn viên nội IMA Hiệp hội kế toán viên quản trị ISACA Hiệp hội kiểm sốt kiểm tốn hệ thống thơng tin ISA Hệ thống chuẩn mực kiểm toán quốc tế INTOSAI Tổ chức quốc tế quan kiểm toán tối cao GAO Cơ quan kiểm toán Nhà nước Hoa Kì pl BCTC n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHẦN MỞ ĐẦU t to Lý chọn đề tài ng Trong công cách mạng tồn cầu hóa nay, tổ chức hi ep mong muốn hoạt động đơn vị hữu hiệu hiệu quả, báo cáo tài đáng tin cậy, tuân thủ pháp luật quy định Tuy nhiên, thực w n trạng phổ biến đơn vị nghiệp công lập phương lo ad pháp quản lý lỏng lẻo, thiếu kiểm tra, giám sát thường dựa y th ju vào kinh nghiệm quản lý cá nhân, chủ yếu theo tính tự phát, cảm tính, phân yi quyền điều hành cho cấp mà thiếu kiểm tra Từ dẫn đến sai pl ua al phạm gây ảnh hưởng lớn đến đơn vị Điển sai phạm Trường Cao n đẳng Cộng đồng Sóc Trăng, đợt tra hồi tháng 04 năm 2017, theo n va nguồn tin Báo Nhân dân đăng ngày 20/06/2017 đơn vị có tổng số ll fu tiền sai phạm lên đến 8,5 tỷ đồng Trong chủ yếu chi vượt mức cơng tác oi m phí, tốn chứng từ khơng hóa đơn, sai phạm lĩnh vực xây dựng at nh bản… Hoặc số sai phạm Trường Đại học Lao động Xã hội z vi phạm quy chế tuyển sinh, cấp … Thanh tra Bộ giáo z ht vb dục Đào tạo kết luận từ năm 2015, đến chưa chịu khắc phục k tra jm bị Thanh tra Bộ Lao động thương binh xã hội vào gm l.c Bên cạnh đó, điều kiện kinh tế thị trường việc nâng om cao chất lượng nguồn nhân lực công tác điều tất yếu, đồng thời a Lu chịu tác động quy luật cung cầu thị trường Tự chủ n trường đại học công lập xu thế, hoạt động môi trường mới, nguồn thu Do cần quan tâm cơng tác cải cách quản lý, quan tâm đến y biết đón đầu hội, thực quản lý hiệu quả, thu hút sinh viên nâng cao te re nhiệm vụ, tổ chức máy, nhân tài chính, trường cần phải n va chế buộc phải thích nghi với việc tự chịu trách nhiệm thực KSNB (Kiểm soát nội bộ) Nhưng cơng tác kiểm sốt nội Trường chưa trọng, chí mang tính chất hình thức, t to gây tốn kém, lãng phí Tất vấn đề cho thấy cần phải có hệ ng hi thống kiểm sốt nội hiệu quả, nhằm chủ động đánh giá rủi ro phát ep sai phạm lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực tài lĩnh w vực chuyên môn Cụ thể thiết lập hệ thống kiểm soát nội cách n lo khoa học vận hành nghiêm túc mang lại hiệu định ad y th sau: Giảm thiểu nguy phạm phải sai lầm lĩnh vực đào tạo, tuyển ju sinh, cấp văn bằng, bảo vệ tài sản, tài chính, đảm bảo tính xác số yi pl liệu kế tốn, thực sách tài theo quy định nhà n ua al nước va Nhận thức tầm quan trọng hệ thống kiểm soát nội đơn n vị cơng nói chung Trường Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí fu ll Minh nói riêng nên tác giả xin chọn đề tài “ Hồn thiện hệ thống kiểm sốt oi m nh nội Trƣờng Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh” để at làm tốt nghiệp khóa luận cao học với mong muốn khắc phục hạn chế z z vấn đề tồn hệ thống kiểm soát nội Trường Đại học Thể dục vb ht thể thao TpHCM, giữ vững, phát huy ưu điểm có, giúp đơn vị jm k ngày nâng cao công tác quản lý, đạt mục tiêu chung tổ n a Lu 2.1 Mục tiêu chung: om Mục tiêu nghiên cứu l.c dục thể thao nói riêng gm chức phát triển bền vững lĩnh vực đào tạo nói chung ngành thể y te re thể thao Thành phố Hồ Chí Minh n va - Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Trường Đại học Thể dục 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Tìm hiểu đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường t to ng Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh, từ nêu rõ hạn hi ep chế cơng tác kiểm sốt nội đơn vị - Đưa giải pháp cụ thể , phù hợp thiết thực nhằm hoàn w n thiện nâng cao tính hiệu hệ thống KSNB Trường Đại học Thể lo ad dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh y th ju Câu hỏi nghiên cứu yi pl Để đạt mục tiêu trên, tác giả đưa câu hỏi nghiên cứu al n ua sau: n va - Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường Đại học Thể dục thể ll fu thao TpHCM hoạt động nào? m oi - Những hạn chế tồn xuất phát từ nguyên nhân giải pháp z TpHCM ? at nh nhằm nâng cao hiệu KSNB Trường Đại học Thể dục thể thao z ht vb Đối tƣợng, phạm vi thời gian nghiên cứu jm 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu: Hệ thống kiểm soát nội Trường Đại k gm học Thể dục thể thao TpHCM TpHCM om l.c 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Tại Trường Đại học Thể dục thể thao y thao Thành phố Hồ Chí Minh te re Đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội Trường Thể dục thể n va Đóng góp đề tài n a Lu 4.3 Thời gian nghiên cứu: Từ tháng 03/2018 đến tháng 09/2018 t to ng hi ep lực khơng ? 23/ Số lượng đội ngũ CBCNV có đủ để đáp ứng nhu cầu đào tạo không ? 4.Cơ cấu tổ chức 25/ Nhà trường có ban hành văn quy định chức năng, nhiệm vụ vị trí khơng ? 26/ Nhà trường có sơ đồ tổ chức khơng ? 27/ BGH trường có thường xun xem xét lại cấu tổ chức không ? 28/ BGH có hiểu rõ thực trách nhiệm hay khơng ? 29/ Trách nhiệm quyền hạn phận có bị chồng chéo khơng ? 30/ Có kiểm tra chéo phận khơng ? 5.Chính sách nhân 31/ Chính sách tuyển dụng nhân có cơng bố rộng rãi minh bạch khơng ? 32/ Các tiêu chí tuyển dụng: Tuổi giới tính Trình độ Kinh nghiệm Tiêu chí khác 33/ Các sách liên quan đến chế độ CNCNV có thực nghiêm túc đầy đủ khơng ? 34/ Nhà trường có sách để thu hút cán bộ, giảng viên giỏi không ? 35/ Nhà trường có quy định xử lý CBCNV sai phạm khơng ? 36/ Nhà trường có đề cao kỹ chuyên môn tuyển dụng không ? 37/ Nhà trường có biện pháp nâng cao thu nhập cho CBCNV không ? 38/ Các biện pháp khen thưởng, kỷ luật có thực triệt để khơng ? 39/ Nhà trường có thường xuyên tổ chức lớp để nâng cao trình độ cho CBCNV khơng ? II.ĐÁNH GIÁ RỦI RO 40/ Nhà trường có truyền đạt thơng tin rủi ro đến CBCNV khơng ? 41/ Nhà trường có xây dựng chế để đánh giá CBCNV hoàn thành mục tiêu hay w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi ep không? 42/ Nhà trường có xây dựng chế để nhận dạng rủi ro từ bên bên ngồi khơng ? 43/ Nhà trường có xây dựng phát triển biện pháp đối phó với rủi ro khơng ? 44/ Trường Đại học Thể dục thể thao Thành phố Hồ Chí Minh có phận nhận diện rủi ro hay khơng ? 45/ Nhà trường có đánh giá rủi ro khơng ? 46/ Ban lãnh đạo có xác đinh rủi ro riêng biệt cho loại hoạt động hay khơng ? 47/ Nhà trường có biện pháp nhằm giảm thiểu có xảy rủi ro hay khơng ? III.HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT 48/ Nhà trường có quy định phê duyệt vấn đề liên quan đến hoạt động trường không ? 49/ Vấn đề phân cấp, ủy quyền có thiết lập, thực đắn để tránh xung đột lợi ích khơng ? 50/ Định kỳ nhà trường có thực kiểm kê tài sản khơng ? 51/ Định kỳ có báo cáo kết hoạt động cho BGH không ? 52/ Các đối tượng có liên quan nhà trường có thực quy trình đặt khơng ? 53/ Các sai sót q trình thực có báo cáo đầy đủ với cấp quản lý không ? 54/ Nhà trường có xây dựng sách ủy quyền xét duyệt khơng ? IV.THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG 55/ Nhà trường có tiếp nhận thơng tin từ bên ngồi khơng ? 56/ Nhà trường có tiếp nhận thông tin từ người học không ? 57/ Nhà trường có tiếp nhận thơng tin từ CBCNV khơng ? 58/ Nhà trường có thiết lập kênh truyền thơng để trao đổi thông tin CBCNV lãnh đạo không ? 59/ Hình thức trao đổi thơng tin nhà w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re t to ng hi ep trường là: Trực tiếp Văn Tại họp Email 60/ BGH có quan tâm đến phát triển hệ thống thông tin không ? 61/ Các thơng tin hoạt động có báo cáo kịp thời cho nhà quản lý hay không ? 62/ Truyền thơng nhà trường có thích hợp để đảm bảo kịp thời đầy đủ cho CBCNC để họ thực không ? V.GIÁM SÁT 63/ Nhà trường có phận kiểm tra giám sát hay khơng ? 64/ Cán giám sát có làm cơng tác kiêm nhiệm khơng ? 65/ Cán giám sát có đào tạo kỹ nghiệp vụ không ? 66/ Lãnh đạo đơn vị có thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động nhân viên không ? 67/ BGH có thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động phịng, ban, khoa, mơn khơng ? 68/ Các quan chức có thường xuyên kiểm tra hoạt động nhà trường không ? 69/ Các vấn đề tồn bị phát quan chức có khắc phục khơng ? 70/ CBCNV có kiểm tra giám sát lẫn cơng tác hay không ? w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm l.c gm om Ký tên ( Ghi rõ họ tên) n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 2: BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT Với câu hỏi tự bảng khảo sát (Phụ lục 1) gửi đến 75 cán t to ng Trường (có chọn lọc vị trí cơng việc phù hợp với nội dung câu hỏi khảo hi sát đề tài Ban giám hiệu, Trưởng phịng, phó phịng, Trưởng khoa, ep phó khoa, Trưởng Bộ mơn … thu đẻ 75 bảng câu hỏi gửi w n Kết khảo sát sau: lo Trả lời Khơng ad Câu hỏi Khơng biết ju y th Có yi I.MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT 1.Sự liêm giá trị đạo đức 1/ Nhà trường có xây dựng quy tắc, 81,33% 6,66% đạo đức ứng xử hay không ? 2/ Các quy tắc đạo đức, ứng xử có 21,33% 36% phổ biến cho CBCNV Trường khơng ? 3/ Các quy tắc đạo đức, ứng xử có 6,66% 69,33% ban hành văn hay không ? 4/ Các quy tắc đạo đức, ứng xử phổ biến cách ? 6,66% Văn 38,66% Lời nói 20% Băng rơn 9,33% Website Trường 18,66% Khơng phổ biến 7/ Anh (chị) có hiểu rõ biện pháp 65,33% 34.6% xử lý hành vị không chấp nhận khơng ? 5/ BGH có thực nghiêm túc 70,66% 24% quy tắc, đạo đức ứng xử hay khơng ? 6/ Anh (chị) có hiểu rõ hành vi 62,66% 37,34% chấp nhận hay không chấp nhận nhà trường ? I.MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT 2.Triết lý phong cách lãnh đạo 8/ Ban giám hiệu trường có đánh giá 69.33% 13,33% cao vai trị hệ thống kiểm sốt nội khơng ? pl al n ua 12.01% va 42,67% n ll fu oi m 24,01% at nh z z ht vb k jm 66% 37% om l.c gm 5,34% n a Lu n va y te re 17,34% t to ng hi ep 9,34% 5,34% 9/ Anh (chị) có chịu sức ép từ lãnh đạo 85,33% 5,33% cấp thực quy tắc đạo đức, ứng xử không ? 10/ Nhân vị trí lãnh đạo 94,66% nhà trường có thường xun thay đổi khơng ? 11/ Ban lãnh đạo Trường có đối thoại 80% 20% với CBCNV sinh viên không ? 12/ Các họp giao ban có thường 96% xun diễn khơng ? 13/ Nội dung họp có 84% 6,66% cơng khai không ? 14/ Khi tham mưu yếu 74,66% 10,66% hệ thống kiểm sốt BGH trường có điều chỉnh khơng ? 15/ Lãnh đạo trường có hiểu rõ trách 89,33% nhiệm quyền hạn khơng ? 16/ BGH có hiểu biết đầy đủ 88% chế quản lý tài đơn vị hay khơng ? 17/ Ban giám hiệu có kiên chơng 72% 6,67% lại hành vi gian lận, sai tránh không ? 18/ Thành viên Ban giám hiệu có 64% 2% tham gia phong trào Trường tổ chức khơng ? I.MƠI TRƢỜNG KIỂM SOÁT 3.Năng lực cán viên chức 19/ Khi phân cơng cơng việc, nhà 90,66% 1,33% trường có yêu cầu kiến thức kỹ cho vị trí việc làm khơng ? 20/ Nhà trường có sách hỗ trợ, 100% đào tạo CBVC nâng cao nghiệp vụ chuyên môn không ? 21/ Trong nhà trường có tồn 27% 73% CBCNV khơng đủ lực hay khơng ? 22/ Nhà trường có đưa biện 74% 22% pháp cụ thể để xử lý CBCNV không đủ lực không ? 23/ Số lượng đội ngũ CBCNV có đủ để 89,33% 4% đáp ứng nhu cầu đào tạo khơng ? I.MƠI TRƢỜNG KIỂM SOÁT 4.Cơ cấu tổ chức w n 4% lo ad 9,34% ju y th 14,68% yi pl n ua al 10,67% n va 12% ll fu oi m 21,33% nh at 34% z z ht vb jm 8,01% k om l.c gm n a Lu y te re 6.67% n va 2% t to ng hi ep 6,67% 6,66% 10,68% 57,33% 12.01% 25/ Nhà trường có ban hành văn 93,33% quy định chức năng, nhiệm vụ vị trí khơng ? 26/ Nhà trường có sơ đồ tổ chức khơng 82,66% ? 27/ BGH trường có thường xuyên xem 30,66% xét lại cấu tổ chức không ? 28/ BGH có hiểu rõ thực 89,33% trách nhiệm hay khơng ? 29/ Trách nhiệm quyền hạn 20% phận có bị chồng chéo khơng ? 30/ Có kiểm tra chéo 45,33% phận khơng ? I.MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT 5.Chính sách nhân 14,66% 31/ Chính sách tuyển dụng nhân có cơng bố rộng rãi minh bạch khơng ? 32/ Các tiêu chí tuyển dụng: 100% Tuổi giới tính 90,66% Trình độ 25.33% Kinh nghiệm 12% Tiêu chí khác 33/ Các sách liên quan đến chế 68% độ CNCNV có thực nghiêm túc đầy đủ không ? 34/ Nhà trường có sách để 17,33% thu hút cán bộ, giảng viên giỏi không ? 35/ Nhà trường có quy định xử lý 46,66% CBCNV sai phạm khơng ? 36/ Nhà trường có đề cao kỹ 85% chuyên môn tuyển dụng không ? 37/ Nhà trường có biện pháp nâng 50,66% cao thu nhập cho CBCNV không ? 38/ Các biện pháp khen thưởng, kỷ luật 70,66% có thực triệt để khơng ? 39/ Nhà trường có thường xuyên tổ 92% chức lớp để nâng cao trình độ cho CBCNV khơng ? w 10,67% n 18% 37,33% 17,34% 80% 5,34% lo 62% ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu 9,34% 6,67% 34% 20% oi m 68% 54% 12% at nh z z 61,33% 21,34% ht vb 17,34% k jm 36% 13% 21,34% n a Lu 8% 37,34% om 8% l.c 12% gm 2% n va y te re PHỤ LỤC Trả lời t to Câu hỏi ng Có Khơng biết Khơng hi II.ĐÁNH GIÁ RỦI RO ep 40/ Nhà trường có truyền đạt thông 38,67% 61,33% w tin rủi ro đến CBCNV không ? n lo 41/ Nhà trường có xây dựng chế ad để đánh giá CBCNV hoàn thành y th 81% 5% 14% 42,66% 44,01% 67% 11% 97,33% 2,67% ju mục tiêu hay khơng? yi 42/ Nhà trường có xây dựng chế pl để nhận dạng rủi ro từ bên bên ngồi khơng ? n ua al 13,33% n va 43/ Nhà trường có xây dựng phát triển biện pháp đối phó với rủi ro ll fu 22% at nh Thành phố Hồ Chí Minh có phận oi 44/ Trường Đại học Thể dục thể thao m không ? z ht 16% 61,33% 48% 9% k 43% l.c om 29,33% 44,01% n 26,66% a Lu 47/ Nhà trường có biện pháp n va hay không ? không ? nhằm giảm thiểu có xảy rủi ro gm 46/ Ban lãnh đạo có xác đinh rủi ro riêng biệt cho loại hoạt động hay 22,67% jm không ? vb 45/ Nhà trường có đánh giá rủi ro z nhận diện rủi ro hay không ? y te re PHỤ LỤC Trả lời t to Câu hỏi ng Có Khơng biết Khơng hi III.HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT ep 48/ Nhà trường có quy định phê duyệt vấn đề liên quan w 84% 16% n lo đến hoạt động trường không ? ad y th 49/ Vấn đề phân cấp, ủy quyền có thiết lập, thực đắn để ju 77,33% 22,67% yi tránh xung đột lợi ích khơng ? pl al 50/ Định kỳ nhà trường có thực 96% va 51/ Định kỳ có báo cáo kết hoạt 71% n 5% 11% oi 84% at nh trình đặt khơng ? m nhà trường có thực quy z 4% 10,67% ht 85,33% vb có báo cáo đầy đủ với cấp z 53/ Các sai sót q trình thực jm quản lý khơng ? k 52% gm 48% om l.c sách ủy quyền xét duyệt không ? 23% ll 52/ Các đối tượng có liên quan 54/ Nhà trường có xây dựng 6% fu động cho BGH khơng ? 4% n ua kiểm kê tài sản không ? n a Lu n va y te re PHỤ LỤC Trả lời t to Câu hỏi ng Có Khơng biết Khơng hi IV.THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG ep 55/ Nhà trường có tiếp nhận thơng tin 69.33% 14,66% 16,01% 73,33% 9,33% 17,34% w từ bên ngồi khơng ? n lo 56/ Nhà trường có tiếp nhận thơng tin ad y th từ người học không ? ju 57/ Nhà trường có tiếp nhận thơng tin 89,33% yi từ CBCNV khơng ? 10,67% pl ua al 58/ Nhà trường có thiết lập kênh truyền thông để trao đổi thông tin n 57,33% 30,66% 12,01% n va CBCNV lãnh đạo không ? - Trực tiếp oi m nhà trường là: ll fu 59/ Hình thức trao đổi thơng tin - Văn 54,66% - Tại họp 76% - Email 32% at z 14% jm gm 49,33% 12% a Lu n y te re 38,67% n va không ? 18% om 6% l.c 76% 62/ Truyền thông nhà trường có đủ cho CBCNC để họ thực 22% k 9% khơng ? thích hợp để đảm bảo kịp thời đầy 4% ht 46% 61/ Các thơng tin hoạt động có báo cáo kịp thời cho nhà quản lý hay 10% vb 69% z triển hệ thống thông tin không ? nh 60/ BGH có quan tâm đến phát 68% PHỤ LỤC Trả lời t to Câu hỏi ng Có Khơng Không biết 86,66% 13,37% hi V.GIÁM SÁT ep 63/ Nhà trường có phận kiểm tra w giám sát hay không ? n lo 64/ Cán giám sát có làm cơng tác ad 84% 5% 11% y th kiêm nhiệm không ? ju 65/ Cán giám sát có đào tạo 25,33% yi kỹ nghiệp vụ không ? 69,33% 5,34% pl ua al 66/ Lãnh đạo đơn vị có thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động n 84% 12% n va nhân viên không ? 4% at vb ht trường không ? jm 69/ Các vấn đề tồn bị phát k 90% 2% 61,33% 20% om 18,67% n a Lu lẫn công tác hay không ? l.c 70/ CBCNV có kiểm tra giám sát phục không ? 8% gm quan chức có khắc 10,67% z 89,33% z xuyên kiểm tra hoạt động nhà 10,68% nh 68/ Các quan chức có thường 22,66% oi khoa, mơn khơng ? 66,66% m giám sát hoạt động phòng, ban, ll fu 67/ BGH có thường xuyên kiểm tra, n va y te re PHỤ LỤC 7: PHỤ LỤC THỐNG KÊ TRÌNH ĐỘ CỦA CÁN BỘ GIẢNG VIÊN CƠ HỮU TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC t to ng TDTT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep ( Nguồn Phịng Tổ chức cán bộ) w Trình độ, chức danh Tổng số Giáo sư Phó giáo sư Tiến sĩ 32 Thạc sĩ 112 Cử nhân 140 n STT lo ad pl n ua al yi ju y th va Trình độ khác n ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 8: THỐNG KÊ SỐ LƢỢNG CÁN BỘ ĐƢỢC KHẢO SÁT Ở CÁC BỘ PHẬN t to Trƣởng phòng ng Bộ phận hi ep w Ban giám hiệu Phịng Hành quản trị Phó phịng Số lƣợng n lo Phịng Tài vụ ad Phịng Cơng tác trị Nhân viên 1 1 Phòng Tổ chức 1 Phòng Đào tạo 2 1 4 3 4 yi Phòng Hợp tác quốc tế m ju y th pl al n Khoa Y sinh học va Khoa Quản lý TDTT n ua Khoa Sau đại học ll oi Khoa Huấn luyện fu Khoa Giáo dục thể chất Bộ môn Võ vật Ju Bộ mơn Bóng chuyền 1 Bộ mơn Thể dục 1 at nh Phịng Thanh tra khảo thí Đảm bảo chất lượng giáo dục z z ht vb om l.c gm Bộ môn Điền kinh k jm Bộ môn Cờ Bộ môn Thể thao nước Viện Nghiên cứu khoa học Công nghệ thể thao 1 Trung tâm Thông tin tư liệu thể thao 1 TỔNG CỘNG 18 16 41 75 a Lu n n va y te re t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 11 t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 8: THỐNG KÊ SỐ LƢỢNG BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Ở t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re