1430 xử lý nợ xấu tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHÙNG THỊ THU HƯƠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THẢNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 ⅛j a , , , , ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHÙNG THỊ THU HƯƠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THẢNG LONG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ HÀ HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2019 Học viên Phùng Thị Thu Hương MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NH THƯƠNG MẠI .5 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NH thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trị tín dụng NH KT 1.1.3 Phân loại tín dụng NH 1.2 Một số vấn đề chung nợ xấu NH .6 1.2.1 Khái niệm nợ xấu NH 1.2.2 Bản chất NX NH 1.2.3 Phân loại NX NH 1.2.4 Những tiêu phản ánh NX NH 10 1.2.5 Nguyên nhân phát sinh NX NH 11 1.2.6 Tác động NX 15 1.3 XLNX xấu hoạt động NH 18 1.3.1 Khái niệm XLNX 18 1.3.2 Nội dung XLNX xấu 18 1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc XLNX NHTM 20 TÓM TẮT CHƯƠNG I 22 CHƯƠNG THỰC TRẠNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK CN THĂNG LONG GIAI ĐOẠN 2015 -2018 23 2.1 Giới thiệu Agribank CNTL 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 23 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức xử lý 23 2.2 Nguyên nhân dẫn đến NX Agribank CNTL .23 2.2.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 23 2.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía KH vay vốn 24 2.2.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía NH 25 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 2.3 Thực trạng hoạt động XLNX Agribank CNTL giai đoạn 2015-2018 26 2.3.1 Thực trạng hoạt động XLNX AgribankCNTL năm 2015 26 2.3.2 Thực trạng hoạt động XLNX AgribankCNTL năm 2016 33 2.3.3 Thực trạng hoạt động XLNX AgribankCNTL năm 2017 43 2.3.4 Thực trạng hoạt động XLNX AgribankCNTL năm 2018 51 2.4 Đánh giá chung công tác XLNX NH Agribank Thăng Long 59 2.4.1 Những kết đạt 59 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 60 TÓM TẮT CHƯƠNG II 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK THĂNG LONG 67 3.1 Định hướng hoạt động XLNX Agribank CNTL thời gian tới 67 3.2 Giải pháp tăng cường XLNX Agribank CNTL 67 3.2.1 Thành lập phận XLNX chuyên trách 67 3.2.2 Xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ phịng ngừa, XLNX 68 3.2.3 Giám sát NX thơng qua hoạt động phân tích nợ địnhkỳ .70 3.2.4 Nâng cao hiệu phòng ngừa NX phát sinh 71 3.2.5 Trích lập, sử dụng quỹ KT - XH hợp lý hiệu 72 3.2.6 Bán khoản NX 73 3.3 Một số kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị Agribank 75 3.3.2 Kiến nghị NH Nhà nước 76 3.3.3 Kiến nghị CP 76 TÓM TẮT CHƯƠNG III 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 Agribank NH nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CNTL MGL CN Thăng Long Miễn giảm lãi XLNX XLNX xấu NX Nợ xấu CBTD CBTD DPRR KT - XH HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NHNN NH nhà nước NHTM NH thương mại QTRR SXKD Quản trị rủi ro SXKD TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nen KT - xã hội có quan hệ gắn bó mật thiết với hoạt động tín dụng NHTM, hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận mang lại nhiều rủi ro cho NH Hệ thống NH hoạt động môi trường lành mạnh, thông suốt điều kiện kinh doanh thuận lợi, sách xử lý RRTD phù hợp mang lại kết HĐKD tốt cho NHTM, tăng vị cạnh tranh giúp NH chiếm giữ thị phần, tiền đề đảm bảo cung cấp dịng vốn tín dụng cho KT Tuy nhiên điều kiện bối cảnh chung KT không thuận lợi NH thương mại (NHTM) Việt Nam hoạt động chưa hiệu cao, môi trường pháp lý liên quan đến lĩnh vực NH chưa hoàn thiện đồng thống nhất, mức độ cạnh tranh ngày gay gắt, trình độ khả xử lý thu hồi NX số NHTM nhiều hạn chế, dẫn đến hiệu hoạt động NH chưa cao phù hợp Tình trạng NX nay, tác động mạnh mẽ đến việc lưu thơng dịng vốn KT, tính an tồn hiệu kinh doanh NHTM bị ảnh hưởng nghiêm trọng “ Theo nhận định chuyên gia lĩnh vực tài - NH để giải vấn đề NX khơng trách nhiệm riêng ngành NH tự riêng NHTM chủ động tự giải mà địi hỏi hậu thuẫn, chung tay góp sức mạnh mẽ hệ thống trị, tham gia ngành, cấp có liên quan đặc biệt phải có giải pháp mang tính tổng thể, thời gian đủ dài, tập trung nguồn tài đủ lớn ” Nhận thức việc XLNX nhiệm vụ hàng đầu HĐKD NH, Agribank CN Thăng Long trọng sát việc XLNX tín dụng cho vay, bên cạnh kết đạt việc hạn chế kiểm soát NX, thực tế cơng tác ngăn ngừa tình trạng phát sinh NX tín dụng cho vay CN cịn mặt hạn chế như: công tác thẩm định dự án cho vay chưa chặt chẽ, việc giám sát khoản vay chưa thường xuyên mang tính chất đối phó Từ lý đây, sau trình làm việc Agribank CN Thăng Long chọn đề tài “Xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Thăng Long” để nghiên cứu, với mong muốn khắc phục phần hạn chế tại, đóng góp phần nhỏ vào q trình ngăn ngừa tình trạng phát sinh NX, nâng cao hiệu việc XLNX Agribank nói chung CN Thăng Long nói riêng thời gian tới Tổng quan cơng trình nghiên cứu Để làm tảng lý luận minh chứng cho nhận định trình bày luận văn luận văn sử dụng số nghiên cứu sau: Luận văn thạc sỹ: “Giảm thiểu RRTD Agribank - CN Đồng Tháp”, tác giả Trần Hoàng Tuấn, năm 2012 Để tạo dựng sở lý thuyết cho việc nghiên cứu Tác giả kế thừa có chọn lọc vấn đề lý luận RRTD Thông qua phương pháp so sánh, phân tích, đưa thực trạng vấn đề nợ xấu thời gian 2009-2012, thành công tác giả đưa giải pháp hạn chế nợ xấu hiệu quả, triệt để, phù hợp với đặc điểm kinh doanh đơn vị Tuy nhiên tác giả chưa nghiên cứu đánh giá sâu sách xử lý RRTD CN để từ đưa đề xuất, giải pháp hữu hiệu để hạn chế nợ xấu thời gian tới Luận văn thạc sỹ: “Hoàn thiện công tác XLNX NH Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - CN Thăng Long”, tác giả Lương Thị Xuân Đông, năm 2010 Đề tài tập trung vào phân tích thực trạng NX, tìm hạn chế cơng tác XLNX CN, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác XLNX Tuy nhiên hạn chế luận văn tập trung XLNX biện pháp phòng ngừa chung chung, chưa sâu nghiên cứu xây dựng số sách XLNX triệt để, nên hiệu chưa cao Có thể thấy vấn đề XLNX, hạn chế NX đề tài trọng yếu nhiều luận văn quan tâm, sâu vào nghiên cứu, bóc tách vấn đề, tác giả nhận thấy: Nhìn chung, đa số luận văn đánh giá vấn đề chung việc hạn chế NX, XLNX, phạm vi nghiên cứu tác giả có đưa nhận xét đánh giá hữu hiệu, có đề cập đến vấn đề XLNX Tuy nhiên, Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu tác giả đưa vấn đề chung để hạn chế nợ xấu XLNX lại 64 kỳ chưa thực khoa học hợp lý, chưa xây dựng hạn mức cấp tín dụng lĩnh vực, ngành KT khu vực Công tác thống kê, dự báo, phân tích nhân tố ảnh hưởng từ KT, từ KH chưa quan tâm trọng; việc tổng hợp lưu trữ thông tin, số liệu phục vụ cho tham khảo, đánh giá trình cấp tín dụng KH chưa bản, nên việc khai thác liệu hạn chế - Ba là, CN chưa có phận XLNX chuyên nghiệp chưa xây dựng quy trình XLNX thống Đối với khoản NX hộ gia đình, cá nhân vay vốn khơng có bảo đảm tài sản, việc theo dõi XLNX giao khoán cho CBTD phụ trách khoản vay có trách nhiệm đơn đốc thu hồi; nhiên trường hợp KH vay trây ỳ, không hợp tác với NH trình xử lý thu hồi NX gặp nhiều khó khăn Khi CBTD phải phân tích nguyên nhân, đề xuất áp dụng biện pháp thu hồi nợ hữu hiệu - Bốn là, hệ thống XHTDNB công tác chấm điểm xếp hạng KH hạn chế Hiện việc chấm điểm xếp hạng tín dụng thực KH tổ chức KH hộ gia đình, cá nhân có mức dư nợ 500 triệu đồng, KH hộ gia đình, cá nhân có mức vay 500 triệu đồng khơng có đầy đủ thơng tin để đánh giá xếp hạng mà thực PLN vào tiêu định tính thời gian hạn (Theo quy định Văn hợp số 22/VBHH-NHNN ngày 04/6/2014), ảnh hưởng tới việc xác định PLN KH này, đồng thời chưa phản ảnh thực chất CLTD tình hình NX Agribank Bên cạnh đó, với tiêu phi tài chính, việc đánh giá chủ yếu dựa ý kiến chủ quan người chấm điểm chưa có chế tài kiểm sốt thường xun mức độ xác thực thông tin nhập vào hệ thống XHTDNB nên số trường hợp kết xếp hạng tín dụng bị làm sai lệch vơ tình cố ý - Năm là, biến động liên tục KT 65 Những biến động KT dẫn đến hàng loạt ngành, lĩnh vực kinh doanh gặp khó khăn, hoạt động KH bị suy giảm, thu hẹp, đồng nghĩa với xu hướng gia tăng NX NH Bên cạnh tình trạng NX phát sinh, việc xử lý thu hồi khoản nợ phát sinh trước không mang lại kết mong đợi - Sáu là, trình độ CBTD cịn hạn chế, số cán vi phạm đạo đức nghề nghiệp NX phát sinh tồn tại, yếu quy trình cấp tín dụng NH khơng chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay; thẩm định, đánh giá KH, khoản vay khơng xác; định giá TSTC chưa sát với giá trị thực tế, phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan nhân viên cho vay; giải ngân không tuân thủ theo quy trình tín dụng; yếu khâu kiểm sốt khoản vay, xử lý dịng tiền, khơng thường xun kiểm tra việc sử dụng vốn vay KH để nắm bắt tình hình HĐKD kiểm tra, đánh giá thực trạng TSTC nguyên nhân dẫn đến khả phát sinh NX tương lai Một số cán vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lợi dụng chức vụ quyền hạn, cố tình làm sai quy định để vụ lợi cá nhân nguyên nhân làm cho NX tăng cao, gây tổn thất cho HĐKD NH - Bảy là, chưa ủng hộ kịp thời quyền địa phương quan có liên quan Hoạt động NH có thời điểm định chưa hỗ trợ, ủng hộ kịp thời cấp quyền địa phương ban ngành có liên quan, cịn tồn tư tưởng cho cơng việc NHTM dẫn đến ách tắc, chậm chễ việc giải cho vay trình xử lý thu hồi khoản NX Thực tế cho thấy, để XLNX thơng qua q trình khởi kiện KH trước quan pháp luật phát mại, bán đấu giá TSTC phức tạp, thường nhiều thời gian, bên cạnh quan pháp luật thường né tránh vụ việc phức tạp, q trình XLNX thường kéo dài không hiệu quả, nhiều trường hợp bán TSTC tài sản hư hỏng, xuống cấp, giá nên số tiền bán tài sản khơng đủ thu hồi nợ NH 66 TĨM TẮT CHƯƠNG II Chương II trình bày thực trạng cơng tác XLNX NH Agribank CNTL giai đoạn 2015 - 2018 Hệ thống nội dung trình bày gồm: Giới thiệu Agribank CNTL, thực trạng HĐKD Agribank CNTL, thực trạng XLNX Agribank CNTL, tình hình NX NH, nợ XLRR nguồn dự phòng RRTD, nguyên nhân dẫn đến NX Agribank CNTL đánh giá chung công tác XLNX NH Agribank Thăng Long thời gian qua 67 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK THĂNG LONG 3.1 Định hướng hoạt động XLNX Agribank CNTL thời gian tới Tập trung đạo, triển khai đồng liệt giải pháp thu hồi giảm thiểu NX: Tổ chức phân tích, đánh giá khả thu hồi nợ khoản NX CN có tỷ lệ NX cao giao tiêu thu hồi NX cụ thể cho CN Tiếp tục thực giải pháp tháo gỡ khó khăn cho DN CCN; miễn, MGL; thu nợ gốc trước, thu lãi sau nham hạn chế phát sinh NX Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm chế độ, quy trình nghiệp vụ, buông lỏng xử lý, dừng điều hành lãnh đạo cán liên quan để tập trung thu hồi, XLNX Kiên tiến hành biện pháp xử lý TSBĐ, khởi kiện trước án KH chây ỳ, chủ động báo cáo với quan tiến hành tố tụng hành vi tẩu tán tài sản, trốn tránh trách nhiệm trả nợ KH không hợp tác việc thực nghĩa vụ trả nợ vay Thực PLN, TLDP hoàn thiện hồ sơ để bán nợ, XLRR theo quy định Thường xun rà sốt, đánh giá, phân tích khoản nợ XLRR để xây dựng kế hoạch, biện pháp thu hồi triệt để, kịp thời, tránh tư tưởng thờ với khoản nợ hạch toán ngoại bảng - Tỷ lệ NX tối đa 3% tổng dư nợ - Thực PLN, TLDP XLRR tín dụng theo quy định Agribank - Thu nợ XLRR đạt tối thiểu 20% tổng số dư nợ ngoại bảng 3.2 3.2.1 Giải pháp tăng cường XLNX Agribank CNTL Thành lập phận XLNX chuyên trách Để phát huy hiệu XLNX, Agribank CNTL cần thành lập phận XLNX chun trách Theo thành viên Phịng XLNX chịu trách nhiệm xử lý khoản NX khơng trực tiếp tham gia cho vay Phịng XLNX hoạt động theo quy chế riêng; đầu mối triển khai văn đạo tổ chức thực giải 68 pháp XLNX toàn CN; phân định rõ quyền hạn trách nhiệm phận cá nhân XLNX, điều tạo phối hợp đồng bộ, hiệu quả, đảm bảo tính khách quan nâng cao hiệu XLNX Bên cạnh cần xây dựng quy trình XLNX thống nhất, cơng cụ hữu hiệu XLNX nói chung XLNX nói riêng, giúp cho phận phát sinh NX chủ động áp dụng biện pháp xử lý phù hợp, quy định pháp luật Ngay sau tiếp nhận khoản NX phát sinh, sở hồ sơ khoản NX, lãnh đạo phòng chuyển hồ sơ khoản nợ cho chuyên viên XLNX để tiến hành rà sốt khoản vay, thu thập thơng tin, phân tích đánh giá tình hình hoạt động SXKD, tình hình tài chính, TSBĐ thiện chí KH Ngồi ra, cán XLNX phải rà sốt hồn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến TSBĐ, đánh giá lại giá trị TSBĐ Trường hợp giá trị tài sản bị giảm sút, cần yêu cầu bổ sung tài sản đề xuất thay TSBĐ tiền vay Kế hoạch hành động Phịng XLNX, thực theo hai hướng sau: - Chiến lược giữ lại: áp dụng đánh giá khoản nợ có đầy đủ điều kiện để xử lý thu hồi, NH cần trì mối quan hệ với KH phối hợp với quan pháp luật để tiếp tục xử lý thu hồi - Chiến lược rút lui: Đối với khoản nợ khơng có khả thu hồi, hay khả thu hồi thấp, BLĐ cần đạo CBTD thu thập đầy đủ hồ sơ, chuyển công ty MBN VAMC, AMC Đồng thời với việc thực thi kế hoạch, cán XLNX CN có trách nhiệm ghi chép, cập nhật liệu vào hệ thống thông tin NX, đảm bảo đầy đủ, trung thực, khách quan 3.2.2 Xây dựng hệ thống thơng tin phục vụ phịng ngừa, XLNX Hiện nay, Việt Nam chưa có chế công bố thông tin đầy đủ DN NH Hệ thống kế toán theo tiêu chuẩn Việt Nam chưa đảm bảo cung cấp thông tin phục vụ cho yêu cầu phân tích, đánh giá định cho vay NHTM Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN cung cấp thông tin sở kho liệu NHTM cung cấp, chưa phải quan định mức tín nhiệm 69 DN cách độc lập Khi NH không hỗ trợ hệ thống thông tin hiệu quả, làm sở cho định cho vay, nguy NX gia tăng điều khó tránh khỏi Chẳng hạn, DN làm ăn thua lỗ, chế độ công bố thông tin không kịp thời, đầy đủ cơng ty coi công ty tốt định cho vay NH vơ hình chung làm NX gia tăng Hiện việc khai thác thông tin KH thường thông qua BCTC KH cung cấp Tuy nhiên, báo cáo KH lập thường khơng kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực, bên cạnh việc thu thập thông tin từ KH, cán NH cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác như: đối tác KH, từ NH mà KH có quan hệ, từ quan xử lý KH, từ CIC Ngồi ra, CBTD cịn phải khai thác thông tin thị trường liên quan đến lĩnh vực kinh doanh KH tình hình cung cầu, giá cả, cạnh tranh Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD cần phải sàng lọc, phân tích thơng tin giúp BLĐ đưa định xác kịp thời Để xây dựng hệ thống thơng tin PNRR tín dụng, Agribank cần khơng ngừng đổi đại hoá hệ thống thu thập xử lý thông tin KH, thông tin quản trị để BLĐ tiếp nhận nguồn thơng tin đáng tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng thuận lợi Hệ thống phải đảm bảo cập nhật, lưu trữ cung cấp đầy đủ thông tin KH, khoản vay, khoản NX phát sinh tồn tại, thông tin liên quan đến trình XLNX phạm vi toàn hệ thống Đối tượng sử dụng, khai thác thông tin phân cấp theo User truy nhập, đảm bảo tính bảo mật, theo phạm vi, quyền hạn trách nhiệm Với việc thiết lập hệ thống liệu NX giúp cho công tác tiếp nhận lại khoản NX việc kiểm tra, giám sát trình XLNX thuận tiện, cán xử lý cấp theo dõi thường xuyên đưa biện pháp đạo kịp thời, đảm bảo công tác XLNX thực hiệu khách quan Khi có thơng tin khoản NX như: trình hoạt động SXKD KH, ngun nhân KH khơng có khả trả nợ, biện pháp NH thực xảy rủi ro, xử 70 lý thu hồi NX cán XLNX đưa sách, phương án xử lý, thu hồi NX có hiệu 3.2.3 Giám sát NX thơng qua hoạt động phân tích nợ định kỳ Giám sát NX cần phân thành giám sát khoản vay giám sát tổng thể danh mục tín dụng Giám sát khoản vay cách thường xuyên, nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để đưa biện pháp khắc phục kịp thời Việc giám sát khoản vay thực thơng qua hệ thống phần mềm kế tốn toán KH, hệ thống chấm điểm XHTDNB, rà soát phân tích BCTC nhằm đánh giá lực tài KH, bên cạnh cán xử lý khoản vay cần thường xuyên thực tế KH để nắm bắt tình hình hoạt động SXKD, tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị tài sản đảm bảo KH vay vốn Giám sát, phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá CLTD, ngăn chặn tình trạng tập trung tín dụng, phát sớm vấn đề tiềm ẩn rủi ro đưa biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho NH phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng NX phát sinh Khi khoản nợ xác định NX, cán xử lý khoản vay phải coi việc phân tích, phân loại NX công việc trọng yếu Đối với khoản NX phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài KH thực trạng TSBĐ nợ vay, tìm nguyên nhân dẫn đến phát sinh NX, khả trả nợ KH việc phát mại tài sản đảm bảo thu nợ bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức gia cảnh KH nợ Trên sở nắm bắt cụ thể nguyên nhân phát sinh NX, cán xử lý khoản vay chủ động đề xuất thực phương án giải trường hợp cụ thể Việc phân tích, phân loại NX phải tiến hành thường xuyên, liên tục theo định kỳ, tổ XLNX CN phải chủ động nắm bắt diễn biến tình hình tài chính, khả trả nợ tinh thần hợp tác KH có NX, báo cáo khó khăn vướng mắc trình XLNX Ban đạo thu hồi NX Agribank CNTL để đạo, tháo gỡ kịp thời Ban đạo thu hồi NX Agribank CNTL chủ động nắm bắt tổ chức phân tích NX, nợ tiềm ẩn rủi ro CN có tỷ lệ NX lớn, 71 sở có định hướng cụ thể, rõ ràng, đưa giải pháp hỗ trợ CN trình xử lý khoản NX có tính chất phức tạp Để làm tốt công tác quản trị XLNX, cần tập trung làm tốt nội dung sau: - Xây dựng giao kế hoạch thu hồi NX, nợ XLRR tháng, theo quý, sở để đánh giá giao tiêu khoán đến cán XLNX Ban đạo phân tích NX có nhiệm vụ đạo triển khai thực biện pháp xử lý thu hồi NX, nợ XLRR; thực phân tích NX Phịng giao dịch theo chương trình cơng tác Giám đốc Agribank CNTL Các đồng chí thành viên BGĐ có trách nhiệm đạo tổ XLNX chuyên trách, Phòng giao dịch thực biện pháp xử lý thu hồi NX, nợ XLRR tổ chức phân tích nợ theo quy định Cán đạo cán phịng Kiểm tra, KSNB có trách nhiệm thường xuyên theo dõi diễn biến NX đơn vị phân công phụ trách, tham dự họp phân tích nợ CN để nắm bắt tình hình NX, nợ XLRR, vấn đề khó khăn vướng mắc trình xử lý thu hồi nợ CN để báo cáo Giám đốc xử lý kịp thời 3.2.4 Nâng cao hiệu phịng ngừa NXphát sinh Đi đơi với việc xử lý dứt điểm NX, CN cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phịng ngừa NX phát sinh Đây giải pháp thường xuyên, đặt tất khâu q trình HĐKD, địi hỏi người điều hành, lãnh đạo đến CBTD toàn CN phải quan tâm thực tốt số nội dung sau: - Xây dựng thực nghiêm túc giới hạn tín dụng, phù hợp với lĩnh vực, ngành KT, vùng KT nhóm KH Trên sở phân tích, báo cáo xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm thị trường, đồng thời hạn chế RRTD tập trung tín dụng vào số lĩnh vực, KH chủ yếu, cần xây dựng giới hạn tín dụng phù hợp thời kỳ định 72 - Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, quy định bảo đảm tiền vay; khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút KH, giữ KH mà bỏ qua khâu quy trình cấp tín dụng; tăng cường kiểm tra trước, sau cho vay; nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng, áp dụng hình thức bảo hiểm cho tài sản đối tượng liên quan kinh doanh tín dụng Khi thấy KH có biểu khó khăn tài chính, CBTD phải trực tiếp tư vấn cho KH bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch SXKD hợp lý, yêu cầu người vay giảm bớt kế hoạch đầu tư trung, DH, hạn chế mua sắm tài sản chưa thật cần thiết, chí phải kiểm sốt thu nhập chi phí người vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn NX phát sinh - Nâng cao hiệu công tác kiểm tra, KSNB hoạt động tín dụng, thơng qua hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh hoạt động kiểm tra phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây Hiện phận kiểm tra, KSNB Agribank theo mơ hình chịu đạo Giám đốc CN, chưa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu cơng tác kiểm tra, KSNB chưa đạt mong muốn Để nâng cao vai trò hệ thống kiểm tra, KSNB cần xếp lại theo mơ hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập tăng hiệu hệ thống kiểm tra, KSNB - Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng CBTD nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư; thẩm định KH vay vốn phương diện lực pháp lý, lực tài chính, mơi trường, hiệu kinh doanh khả trả nợ; thẩm định tính khả thi dự án SXKD; cử cán tham gia lớp tập huấn công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro để hạn chế rủi ro hoạt động NH 3.2.5 Trích lập, sử dụng quỹ KT - XHhợp lý hiệu Việc ban hành quy định trích lập sử dụng DPRR để XLRR tín dụng hoạt động NH sở pháp lý cho TCTD chủ động tạo lập nguồn tài để bù đắp cho rủi ro tổn thất xảy Đây giải pháp mà NH hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào KH, đồng thời dễ dàng xử lý 73 khoản NX bảng tổng kết tài sản NH Để đảm bảo tình hình tài chủ động bù đắp RRTD, Agribank CNTL cần tuân thủ quy định PLN, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số Điều Quy định PLN, trích lập sử dụng dự phịng để XLRR tín dụng hoạt động NH TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Bên cạnh đó, cần quan tâm trọng nâng cao hiệu việc tăng cường trích lập sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như: cần thực PLN cách xác, phản ánh tình hình tài KH, đặc biệt trường hợp PLN sở kết chấm điểm, xếp hạng KH hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết PLN thời điểm tính TLDP; trường hợp TSTC khơng đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Agribank khơng có quyền phát mại, khơng phát mại được, giá trị khấu trừ tài sản phải coi không để thực TLDP đầy đủ theo quy định Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR khoản NX theo quy định hành như: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản NX theo thứ tự ưu tiên: khoản nợ khả thu hồi, khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao hơn; quy định khoảng thời gian tối đa để XLNX giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp RRTD trường hợp xử lý phát mại TSTC số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay NH; tránh tình trạng số tiền dự phịng chung trích tương đối lớn, không sử dụng để bù đắp RRTD 3.2.6 Bán khoản NX Bằng việc tham gia thị trường MBN, NH xem xét bán khoản NX cho công ty MBN, NH chủ thể KT khác theo quy định hành Việc bán khoản NX giúp NH nhanh chóng xử lý NX, thu hồi nợ vay tối 74 đa, tập trung cho cơng việc kinh doanh Để phát huy tối đa hiệu biện pháp này, điều kiện khách quan thị trường mua bán NX phải phát triển sở quy định hành NHNN MBN, Agribank cần linh hoạt, chủ động việc bán nợ, không thực bán khoản nợ ngoại bảng mà đẩy mạnh việc bán khoản NX nội bảng, không bán nợ cho VAMC mà cịn chủ động tìm kiếm đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh nâng cao giá bán nợ 3.2.7 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Trên sở kết phân tích phân loại NX, CBTD cần tiến hành đôn đốc KH trả nợ thời gian ngắn Đây xem biện pháp thu hồi nợ tốn mang lại hiệu tương đối lớn Sau phân tích đánh giá khoản NX, nợ XLRR, NH cần làm việc trực tiếp với KH, nhiều KH trả phần khoản nợ có kế hoạch trả nợ dần tương lai, phải động viên, phối hợp, tiếp tục hỗ trợ KH để khôi phục SXKD, có nguồn thu để trả nợ NH Để làm điều phía NH, cán phải giỏi CMNV, có kiến thức KT-XH, đặc biệt phải có q trình làm việc, am hiểu lịch sử KH Về phía KH vay vốn, phải hợp tác với NH, tâm khơi phục SXKD, có khả tổ chức SXKD tạo lợi nhuận để trả nợ NH Cách làm tương đối phù hợp tiến hành thu hồi NX, nợ XLRR KH hộ gia đình, cá nhân hộ gia đình, cá nhân sản xuất nơng lâm nghiệp Đây cách làm có hiệu q trình xử lý thu hồi NX, đồng thời mang tính nhân văn sâu sắc Đối với trường hợp KH có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ không thực nghĩa vụ trả nợ, cần phối hợp tốt với quan bảo vệ pháp luật để khởi kiện, phát mại TSBĐ thu hồi nợ Để nâng cao hiệu hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, NH cần có chế khen thưởng hấp dẫn tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ NH thu hồi NX, bao gồm cán nhân viên NH; cần xây dựng nguyên tắc khen thưởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị NX thu hồi để tối đa hoá giá trị khoản NX thu hồi 75 Trường hợp khoản NX chủ quan cán NH gây ra, cần kiểm tra, xác minh quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hồn, khơng thực phải xử lý nghiêm túc Nếu cán NH cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với KH để rút vốn NH phải truy tố trước pháp luật Bên cạnh đó, cần phối hợp biện pháp XLNX khác có tính chủ động linh hoạt đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào DN có triển vọng Tức NH chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn tham gia vào điều hành hoạt động DN chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Agribank Trong chiến lược kinh doanh, cần nghiên cứu, phân tích xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp với mức tăng trưởng chung KT; xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần KT phù hợp với xu hướng phát triển ngành, thành phần KT Ban hành đồng (sửa đổi, bổ sung ban hành mới) hệ thống văn hướng dẫn nghiệp vụ quy trình thẩm định cho vay DN; quy trình thẩm định cho vay hộ gia đình, cá nhân; quy trình xử lý TSBĐ đặc biệt văn hướng dẫn XLNX CCN; miễn, MGL; mua lại tài sản hình thành từ vốn vay; chi phí mơi giới thu hồi nợ Hồn thiện hệ thống chấm điểm XHTDNB theo hướng có kiểm sốt ràng buộc lẫn tiêu tiêu chí chấm điểm, hạn chế tình trạng chấm điểm xếp hạng KH theo ý chí chủ quan CBTD Nâng cao hiệu hoạt động AMC thuộc Agribank, tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ MBN khơng Agribank mà TCTD khác Xây dựng chế khuyến khích cán nhân viên AMC việc xử lý, thu hồi NX chế độ tiền lương, khen thưởng, ưu tiên công tác đào tạo, tham gia khóa đào tạo nước, tạo hội nâng cao nghiệp vụ 76 3.3.2 Kiến nghị NH Nhà nước Thực triệt để tái cấu NHTM, tập trung xử lý dứt điểm NH yếu kém, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động NH an toàn, hiệu phát triển bền vững Ban hành đồng văn pháp lý, hỗ trợ hoạt động XLNX NHTM hướng dẫn hoạt động MBN, khai thác tài sản Công ty XLNX với tổ chức, cá nhân khác ngược lại; hướng dẫn xử lý tổn thất NHTM MBN; hướng dẫn xử lý TSBĐ; quy chế chuyển nợ thành vốn góp tạo hành lang pháp lý cho TCTD q trình XLNX Nâng cao chất lượng cơng tác thông tin PNRR; tăng cường thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo RRTD; thường xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin kho liệu CIC phục vụ cho TCTD khai thác sử dụng q trình cấp tín dụng 3.3.3 Kiến nghị CP Không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích SXKD, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần KT yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh cần tăng cường vai trị kiểm tra, giám sát hoạt động DN thơng qua quy định kiểm toán bắt buộc BCTC, tốn khơng dùng tiền mặt đảm bảo tn thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán, tạo điều kiện cho NH việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn hạn chế phát sinh NX Hoàn thiện Luật, văn pháp luật có liên quan, tạo mơi trường pháp lý vững cho hoạt động NH, đặc biệt văn pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại TSTC, nhằm giải toả ách tắc vấn đề xử lý TSTC 77 TÓM TẮT CHƯƠNG III Trên sở thực trạng cơng tác XLNX Agribank CNTL, chương III trình bày số giải pháp XLNX Agribank CNTL Hệ thống giải pháp bao gồm: Thành lập phận XLNX chuyên trách, Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phịng ngừa, XLNX, Giám sát NX thơng qua hoạt động phân tích nợ định kỳ, Nâng cao hiệu phịng ngừa NX phát sinh, Trích lập, sử dụng quỹ KT - XH hợp lý hiệu quả, Bán khoản NX, Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp 78 79 DANH MỤC TÀI KẾTLIỆU LUẬN • THAM KHẢO Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro HĐKD NH, Học viện NH, Hà Nội Trong tình trạng thực KT khó khăn ảnh hưởng sâu sắc Phan Thị Thu Hà (2007), NH thương mại, NXB Đại học KT Quốc dân, Hà Nội khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, HĐKD NHTM nói chung Trần Minh Hải (2011), Quản trị RRTD NH thương mại cổ phần Bắc Á, Luận Agribank CNTL nói riêng gặp nhiều khó khăn, CLTD có dấu hiệu giảm sút văn thạc sĩ KT, Trường Đại học KT Quốc dân, Hà Nội NX có xu hướng tăng Do tăng cường công tác hạn chế NX XLNX nhiệm Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài DN, NXB Đại học KT Quốc vụ hàng đầu NHTM Agribank CNTL giai đoạn dân, Hà Nội Nguyễn Thị Nhung, Lê Thị Tuyết Hoa (2009), Tiền tệ NH, NXB Thống kê Điều cho thấy, điều kiện KT phát triển khơng ngừng, dù trải qua NH Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày nhiều học kinh nghiệm, hoạt động XLNX chưa đủ Với tác 22/04/2005; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNNngày 25/04/2007 động sâu rộng mạnh mẽ RRTD, tùy giai đoạn mức độ phát triển, mà NH Nhà Nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày NH phải ln củng cố hồn thiện cơng tác quản trị RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa 23/04/2012 Quy định PLN khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả đảm bảo an tồn tài cho NH nợ, gia hạn nợ Trên sở đó, luận văn trình bày sơ lược thực trạng hoạt động XLNX Agribank, Sổ tay tín dụng Agribank CNTL giai đoạn 2015 - 2018 Từ đó, luận văn đưa giải pháp giúp Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Agribank CN Thăng Long giai đoạn nâng cao hiệu công tác XLNX Agribank CNTL giai đoạn tới 2015 - 2018 Điểm Agribank CNTL cần xây dựng rõ sách hoạt 10 Quốc hội Nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín động tín dụng cụ thể thời kỳ có định hướng theo xu hướng phát triển KT dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội XH, đồng thời phổ biến đến CBTD để từ có định hướng cho vay hợp lý 11 Quản trị Ngân hàng thương mại : GS.TS Nguyễn Văn Tiến Bên cạnh đó, cần hồn thiện mơ hình quy trình quản trị RRTD, đảm bảo cấp tín 12 Hồng Thanh Tùng (2014), Thực trạng giải pháp tăng cường lực dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học Ngoài ra, cần hoàn thiện yếu tố đào XLNX NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Tân Lạc, Luận văn tạo, phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập thạc sĩ KT, Học viện NH phân tích thơng tin Từng bước hồn thiện hệ thống XLNX, để nâng cao chuẩn an 13 Lê Văn Tư (2005), Nghiệp vụ NH Thương mại, NXB Tài tồn cho NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao lực cạnh tranh Đây 14 Nghị 42 Quốc hội việc thu giữ tài sản bảo đảm TCTD yêu cầu sống Agribank CNTL nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung thời kỳ hội nhập ... HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHÙNG THỊ THU HƯƠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NH? ?NH THẢNG LONG LUẬN VĂN THẠC... SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 ⅛j a , , , , ⅛ NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHÙNG THỊ THU HƯƠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN... ? ?Xử lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam — Chi nh? ?nh Thăng Long” để nghiên cứu, với mong muốn khắc phục phần hạn chế tại, đóng góp phần nh? ?? vào q tr? ?nh ngăn ngừa tình