* Những hạn chế
Trong thời gian qua, với việc áp dụng các biện pháp điều hành, kiểm soát NX linh hoạt và kịp thời, chỉ đạo XLNX triệt để, quyết liệt, đảm bảo tỷ lệ NX của Agribank CNTL luôn ở mức dưới 3%/tổng dư nợ, đạt chỉ tiêu kế hoạch Agribank giao. Bên cạnh những kết quả đã đạt được, công tác XLNX tại CN vẫn còn một số hạn chế nhất định, dẫn đến hiệu quả XLNX chưa cao, cụ thể:
Thứ nhất, CN chưa có bộ phận XLNX chuyên trách, BGĐ mới chỉ đưa ra và Quyết định thành lập tổ XLNX bao gồm thành viên là các bạn CBTD, Phó trưởng phòng tín dụng và Đồng chí PGĐ. Mô hình chung về thành phần là đủ, nhưng trên thực tế các bạn CBTD lại vẫn đang tiến hành thẩm định cho vay và quản lý hay đi tiếp thị các KH mới để đạt chỉ tiêu, nên về công tác XLNX xấu còn nhiều hạn chế và chưa được chú trọng, đôi khi còn hời hợt, khi nào có đoàn kiểm tra hay kiểm toán vào thì bắt đầu mới liên hệ với KH làm việc, vì vậy vấn đề thu hồi nợ xấu chưa được giải quyết một cách triệt để, sát sao.
Mặt khác, CNTL chưa có bộ phận thẩm định tài sản riêng, CBTD vừa là người đi thu thập thông tin KH, vừa đánh giá TSBĐ xem có đủ điều kiện cho khoản vay hay không? Nên không đảm bảo tính khách quan cho khoản vay, dễ gặp phải rủi ro.
Ban chỉ đạo XLNX được thành lập với các thành viên kiêm nhiệm, từ nhiều đơn vị nghiệp vụ khác nhau nên chưa thực sự chuyên nghiệp trong công tác XLNX, một số thành viên chưa nắm bắt được kịp thời các quy định mới về XLNX... dẫn tới hiệu quả chỉ đạo điều hành đôi lúc chưa cao. Quy trình kiểm soát, xử lý, phòng ngừa và phát hiện rủi ro cũng như XLNX chưa rõ ràng. Việc phân định trách nhiệm đối với cán bộ gây ra tổn thất còn khá hạn chế, chưa áp dụng triệt để chế tài xử lý đối với cán bộ sai phạm dẫn đến rủi ro có nguy cơ mất vốn.
vừa là trách nhiệm của CN và của từng cá nhân. Do vậy việc thực hiện các biện pháp hạn chế và XLNX theo chỉ đạo của CN chưa triệt để, đồng bộ, mới chỉ lập kế hoạch, phương án tận thu nợ một cách chung chung, biện pháp triển khai thụ động, kết quả tận thu nợ chưa hiệu quả, chưa đi sâu phân tích tình hình thực tế của KH nợ để có biện pháp xử lý phù hợp. Bên cạnh đó chưa có đội ngũ cán bộ chuyên trách trong lĩnh vực XLNX nên việc tiếp cận và XLNX còn nhiều bỡ ngỡ, quá trình XLNX kéo dài và không triệt để.
Thứ hai, hạn chế trong việc xác định và phân loại NX.
Việc xác định và PLN đã được triển khai dựa trên kết quả của hệ thống XHTDNB. Tuy nhiên, chất lượng kết quả chấm điểm phụ thuộc nhiều vào tính chính xác của thông tin do KH cung cấp; khả năng đánh giá, phân tích và tính khách quan của người chấm điểm; do đó còn một số trường hợp kết quả chấm điểm chưa phản ánh đúng tình hình tài chính cũng như khả năng trả nợ của KH; KH SXKD thua lỗ, khả năng trả nợ khó khăn nhưng không được phân loại vào nhóm NX, cụ thể như trường hợp của Công ty CP 873, đang trong tình trạng mất khả năng thanh toán, toàn bộ số dư nợ 13,5 tỷ đồng đã quá hạn 125 ngày, theo quy định tại Điều 6 Quyết định 493 thì toàn bộ dư nợ của Công ty sẽ được phân loại vào nợ nhóm 3 (Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày); trên thực tế thì khoản nợ của Công ty đang được PLN nhóm 2 do kết quả chấm điểm của Công ty là loại BBB. Vì thế, xác định NX trên cơ sở kết quả chấm điểm đôi khi chưa phản ánh đúng thực trạng của KH.
Thứ ba, việc áp dụng các biện pháp XLNX tại CN chưa thực sự đa dạng, chưa đồng bộ và thống nhất, hiệu quả chưa cao.
Các biện pháp XLNX chủ yếu được sử dụng hiện nay là đẩy mạnh thu nợ trực tiếp, CCN, xử lý TSBĐ, áp dụng biện pháp pháp lý và sử dụng quỹ DPRR tín dụng để bù đắp. Tuy nhiên, việc XLNX từ nguồn DPRR tín dụng chưa được tận dụng phù hợp, hợp lý do CN mới chỉ XLRR từ nguồn dự phòng cụ thể đối với các khoản nợ không có bảo đảm bằng tài sản; chưa tận dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp rủi ro trong trường hợp xử lý phát mại tài sản nhưng không thu đủ nợ gốc vay NH. Các biện pháp khác như bán các khoản NX hoặc chứng khoán hoá các
khoản NX cũng chưa thực hiện do thị trường MBN chưa phát triển, môi trường KT, điều kiện pháp lý chưa cho phép... Bên cạnh đó, việc xử lý thu hồi NX của các DN gặp nhiều khó khăn do quá trình khởi kiện, phát mại tài sản thường kéo dài; TSTC hầu hết có giá trị lớn, mang tính đặc thù, quyền sử dụng đất thường là đất thuê... nên quá trình xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn.
Thứ tư, cơ chế XLNX của Agribank vẫn còn một số bất cập.
Thực hiện chỉ đạo của CP, NHNN Việt Nam về tháo gỡ khó khăn đối với KH vay vốn, Tổng Giám đốc đã ban hành một số văn bản về giải pháp tháo gỡ khó khăn đối với KH liên quan đến điều kiện và thủ tục tín dụng, theo đó việc CCN, cho vay mới được áp dụng cả với những KH có NX; việc cho vay mới nếu gặp khó khăn về vấn đề nợ cũ thì cho phép các CN không xem xét các điều kiện về các khoản nợ cũ khi xem xét quyết định cho KH vay vốn mới.
Tuy nhiên, trong thực tế thì KH xếp loại D, đang có dư nợ nhóm 5 tại Agribank, thì hạn mức phê duyệt trên hệ thống IPCAS bằng 0, như vậy trường hợp KH có phương án, dự án khả thi, có nhu cầu vay vốn bổ sung để khôi phục SXKD, ổn định sản xuất, có nguồn thu nhập để trả nợ NH; để tháo gỡ khó khăn cho KH, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình XLNX khi KH hoạt động ổn định trở lại và có nguồn thu, Agribank CNTL đã thẩm định và đồng ý cho vay bổ sung, nhưng cũng không thể thực hiện phê duyệt giải ngân được trên hệ thống IPCAS do phần mềm quản trị hệ thống không cho phép (trường hợp tương tự như vậy cũng đã xảy ra tại một số CN khác trong hệ thống Agribank).
Cơ chế MGL của Agribank cũng có những bất cập như trường hợp người vay bỏ trốn khỏi địa phương, người bảo lãnh tài sản cam kết thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay và đề nghị được giảm một phần lãi tiền vay để giảm bớt khó khăn tài chính, do đó cũng ảnh hưởng nhất định đến hiệu quả và tiến độ XLNX.
* Nguyên nhân ảnh hưởng tới quá trình quản trị và XLNX tại CN - Một là, môi trường pháp lý cho XLNX chưa hoàn thiện
Cơ chế chính sách của CP, của NHNN về cho vay, bảo đảm tiền vay, XLNX... còn nhiều vấn đề chưa phù hợp với thực tế, chậm đổi mới, bổ sung chỉnh
sửa; các văn bản quy định về thẩm quyền của người cho vay hoặc cơ quan chức năng trong việc phát mại TSTC, cầm cố chưa đồng bộ. Quy trình phát mại tài sản còn phức tạp, hiệu quả phối hợp với các cơ quan ban ngành như toà án, cơ quan thi hành án... chưa cao, không có cơ chế cưỡng bức buộc người vay vốn có nghĩa vụ giao TSBĐ cho NH xử lý khi không có khả năng trả nợ, điều này dẫn đến KH nợ trây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ NH gây khó khăn, chậm chễ cho quá trình XLNX tại CN.
Chưa có cơ chế cũng như quy định phù hợp thúc đẩy thị trường MBN phát triển. Nhà nước cũng chưa có quy định cụ thể xác định rõ địa vị pháp lý và các quyền đặc biệt của chủ nợ, các ưu đãi của nhà nước đối với hoạt động MBN, ví dụ như truy cập hệ thống dữ liệu tài chính DN và các TCTD... chưa đưa ra được những chế tài đặc biệt làm công cụ XLNX, những cơ chế này phải được các ngành như Bộ Tư pháp, Bộ Tài chính, NHNN, Tòa án... cùng bàn bạc thống nhất để trao cho các tổ chức MBN quyền lực mạnh hơn.
- Hai là, hệ thống văn bản, cơ chế chính sách tín dụng thiếu đồng bộ.
Cơ chế chính sách của Agribank đôi khi quá cứng nhắc, khi thì lỏng lẻo dễ tạo kẽ hở để kẻ xấu lợi dụng chiếm đoạt vốn của NH. Trong một thời gian dài, cơ chế ràng buộc, truy cứu trách nhiệm và đền bù vật chất đối với các cá nhân, tập thể trong quá trình cho vay để phát sinh rủi ro, thất thoát vốn còn lỏng lẻo. Thực tế vẫn còn một trường hợp khoản NX tồn tại nhiều năm không xử lý được, TSBĐ xuống cấp và giảm sút giá trị dẫn đến vốn NH bị tổn thất nhưng vẫn chưa có cơ chế xử lý phù hợp đối với CBTD trực tiếp thẩm định và người phê duyệt cho vay, dẫn đến sự thiếu công bằng, không khuyến khích cũng như tạo áp lực cho mỗi cán bộ tích cực nỗ lực trong quản trị và XLNX.
Hệ thống kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng chưa thực sự phát huy hiệu quả, hiện nay Agribank vẫn chưa đưa ra được công cụ giám sát từ xa hữu hiệu đối với hoạt động tín dụng, đặc biệt ở các CN để kiểm soát, phát hiện và ngăn chặn kịp thời các biểu hiện lệch lạc, sai sót vô tình hoặc cố ý trong quá trình tác nghiệp của cán bộ ở các vị trí trong dây chuyền xử lý tín dụng. Kế hoạch tín dụng cho từng thời
kỳ chưa thực sự khoa học và hợp lý, chưa xây dựng được hạn mức cấp tín dụng đối với từng lĩnh vực, từng ngành KT và từng khu vực. Công tác thống kê, dự báo, phân tích các nhân tố ảnh hưởng từ nền KT, từ KH chưa được quan tâm chú trọng; việc tổng hợp và lưu trữ các thông tin, số liệu phục vụ cho tham khảo, đánh giá trong quá trình cấp tín dụng đối với KH chưa bài bản, nên việc khai thác dữ liệu còn hạn chế.
- Ba là, CN chưa có bộ phận XLNX chuyên nghiệp cũng như chưa xây dựng được quy trình XLNX thống nhất.
Đối với những khoản NX của hộ gia đình, cá nhân vay vốn không có bảo đảm bằng tài sản, việc theo dõi và XLNX được giao khoán cho CBTD phụ trách khoản vay có trách nhiệm đôn đốc thu hồi; tuy nhiên trường hợp KH vay trây ỳ, không hợp tác với NH thì quá trình xử lý thu hồi NX gặp rất nhiều khó khăn. Khi đó CBTD phải phân tích nguyên nhân, đề xuất và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hữu hiệu nhất.
- Bốn là, hệ thống XHTDNB cũng như công tác chấm điểm xếp hạng KH còn hạn chế.
Hiện nay việc chấm điểm xếp hạng tín dụng mới chỉ được thực hiện đối với các KH là tổ chức và các KH hộ gia đình, cá nhân có mức dư nợ trên 500 triệu đồng, do đó đối với các KH là hộ gia đình, cá nhân có mức vay dưới 500 triệu đồng sẽ không có đầy đủ thông tin để đánh giá xếp hạng mà chỉ thực hiện PLN căn cứ vào chỉ tiêu định tính đó là thời gian quá hạn (Theo quy định tại Văn bản hợp nhất số 22/VBHH-NHNN ngày 04/6/2014), như vậy cũng sẽ ảnh hưởng tới việc xác định và PLN đối với những KH này, đồng thời chưa phản ảnh thực chất CLTD và tình hình NX của Agribank.
Bên cạnh đó, với các chỉ tiêu phi tài chính, việc đánh giá chủ yếu dựa trên ý kiến chủ quan của người chấm điểm nhưng chưa có chế tài kiểm soát thường xuyên mức độ xác thực của thông tin được nhập vào hệ thống XHTDNB nên trong một số trường hợp kết quả xếp hạng tín dụng có thể bị làm sai lệch do vô tình hoặc cố ý.
Những biến động của nền KT dẫn đến hàng loạt các ngành, lĩnh vực kinh doanh gặp khó khăn, hoạt động của KH bị suy giảm, thu hẹp, đồng nghĩa với xu hướng gia tăng NX NH. Bên cạnh tình trạng NX mới phát sinh, việc xử lý thu hồi đối với những khoản nợ đã phát sinh trước đó không mang lại kết quả như mong đợi.
- Sáu là, trình độ CBTD còn hạn chế, một số cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệp.
NX có thể phát sinh do những tồn tại, yếu kém trong quy trình cấp tín dụng của NH như không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay; thẩm định, đánh giá KH, khoản vay không chính xác; định giá TSTC chưa sát với giá trị thực tế, phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan của nhân viên cho vay; giải ngân không tuân thủ theo quy trình tín dụng; yếu kém trong khâu kiểm soát khoản vay, xử lý dòng tiền, không thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của KH để nắm bắt tình hình HĐKD và kiểm tra, đánh giá thực trạng TSTC... đều là những nguyên nhân dẫn đến khả năng phát sinh NX trong tương lai.
Một số cán bộ vi phạm đạo đức nghề nghiệp, lợi dụng chức vụ quyền hạn, cố tình làm sai quy định để vụ lợi cá nhân là nguyên nhân làm cho NX tăng cao, gây tổn thất cho HĐKD của NH.
- Bảy là, chưa được sự ủng hộ kịp thời của chính quyền địa phương và các cơ quan có liên quan
Hoạt động NH có những thời điểm nhất định chưa được sự hỗ trợ, ủng hộ kịp thời của các cấp chính quyền địa phương và các ban ngành có liên quan, còn tồn tại tư tưởng cho rằng đó là công việc của các NHTM dẫn đến những ách tắc, chậm chễ trong việc giải quyết cho vay cũng như trong quá trình xử lý thu hồi các khoản NX. Thực tế hiện nay cho thấy, để XLNX thông qua quá trình khởi kiện KH ra trước cơ quan pháp luật và phát mại, bán đấu giá TSTC hết sức phức tạp, thường mất nhiều thời gian, bên cạnh đó các cơ quan pháp luật thường né tránh những vụ việc phức tạp, do đó quá trình XLNX thường kéo dài và không hiệu quả, nhiều trường hợp khi bán được TSTC thì tài sản cũng hư hỏng, xuống cấp, mất giá nên số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ NH.
TÓM TẮT CHƯƠNG II
Chương II trình bày thực trạng công tác XLNX tại NH Agribank CNTL giai đoạn 2015 - 2018. Hệ thống các nội dung trình bày gồm: Giới thiệu về Agribank CNTL, thực trạng HĐKD của Agribank CNTL, thực trạng XLNX của Agribank CNTL, tình hình NX của NH, nợ đã XLRR bằng nguồn dự phòng RRTD, nguyên nhân dẫn đến NX tại Agribank CNTL và đánh giá chung về công tác XLNX tại NH Agribank Thăng Long trong thời gian qua.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XLNX XẤU TẠI AGRIBANK THĂNG LONG