Đi đôi với việc xử lý dứt điểm NX, CN cần có biện pháp tích cực, phù hợp nhằm ngăn chặn, phòng ngừa NX có thể sẽ phát sinh. Đây là giải pháp thường xuyên, đặt ra ở tất cả các khâu của quá trình HĐKD, do đó đòi hỏi người điều hành, lãnh đạo đến các CBTD trong toàn CN phải quan tâm thực hiện tốt một số nội dung sau:
- Xây dựng và thực hiện nghiêm túc các giới hạn tín dụng, phù hợp với các lĩnh vực, ngành KT, vùng KT và nhóm KH... Trên cơ sở các phân tích, báo cáo về xu hướng phát triển, nhu cầu vốn, mức độ rủi ro của các ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm trên thị trường, đồng thời hạn chế RRTD do tập trung tín dụng vào một số lĩnh vực, KH chủ yếu, cần xây dựng các giới hạn tín dụng phù hợp trong từng thời kỳ nhất định.
- Chấp hành nghiêm túc quy trình tín dụng, các quy định về bảo đảm tiền vay; không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút KH, giữ KH mà bỏ qua bất cứ một khâu nào của quy trình cấp tín dụng; tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay; nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng, áp dụng các hình thức bảo hiểm cho tài sản và đối tượng liên quan trong kinh doanh tín dụng. Khi thấy KH có biểu hiện khó khăn về tài chính, CBTD phải trực tiếp tư vấn cho KH về bán sản phẩm, thu hồi công nợ, điều chỉnh kế hoạch SXKD hợp lý, yêu cầu người vay giảm bớt kế hoạch đầu tư trung, DH, hạn chế mua sắm tài sản chưa thật cần thiết, thậm chí phải kiểm soát thu nhập và chi phí của người vay để tập trung nguồn trả nợ ngăn chặn NX phát sinh.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, KSNB trong hoạt động tín dụng, thông qua hoạt động kiểm tra có thể phát hiện, ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Bên cạnh đó hoạt động kiểm tra cũng phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do CBTD gây ra. Hiện nay bộ phận kiểm tra, KSNB của Agribank vẫn theo mô hình chịu sự chỉ đạo của Giám đốc CN, do đó chưa đảm bảo tính độc lập khách quan, đồng thời hiệu quả công tác kiểm tra, KSNB chưa đạt được như mong muốn. Để nâng cao vai trò của hệ thống kiểm tra, KSNB cần sắp xếp lại theo mô hình trực thuộc Hội đồng thành viên, nhằm nâng cao tính độc lập và tăng hiệu quả của hệ thống kiểm tra, KSNB.
- Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng CBTD nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư; thẩm định KH vay vốn trên các phương diện năng lực pháp lý, năng lực tài chính, môi trường, hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ; thẩm định tính khả thi của dự án SXKD; cử cán bộ tham gia các lớp tập huấn về công nghệ thông tin, phòng chống rủi ro... để hạn chế những rủi ro trong hoạt động NH.
3.2.5. Trích lập, sử dụng quỹ KT - XHhợp lý và hiệu quả
Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng DPRR để XLRR tín dụng trong hoạt động NH là cơ sở pháp lý cho các TCTD chủ động tạo lập nguồn tài chính để bù đắp cho những rủi ro tổn thất có thể xảy ra. Đây là giải pháp mà NH hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào KH, đồng thời dễ dàng xử lý
các khoản NX trên bảng tổng kết tài sản của NH.
Để đảm bảo tình hình tài chính và chủ động bù đắp RRTD, Agribank CNTL cần tuân thủ quy định về PLN, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Quy định về PLN, trích lập và sử dụng dự phòng để XLRR tín dụng trong hoạt động NH của TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Bên cạnh đó, cần quan tâm chú trọng nâng cao hiệu quả việc tăng cường trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời quỹ DPRR tín dụng, cụ thể như: cần thực hiện PLN một cách chính xác, phản ánh đúng tình hình tài chính KH, đặc biệt là đối với các trường hợp PLN trên cơ sở kết quả chấm điểm, xếp hạng KH trên hệ thống XHTDNB; việc trích lập DPRR tín dụng phải đảm bảo trích đúng, đủ, kịp thời theo kết quả PLN tại thời điểm tính TLDP; trường hợp TSTC không đáp ứng đầy đủ điều kiện pháp lý dẫn đến Agribank không có quyền phát mại, hoặc không phát mại được, thì giá trị khấu trừ của tài sản phải coi là bằng không để thực hiện TLDP đầy đủ theo quy định. Về sử dụng quỹ dự phòng để XLRR tín dụng, cần quy định cụ thể về việc sử dụng quỹ dự phòng để XLRR đối với các khoản NX theo quy định hiện hành như: sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp đối với các khoản NX theo thứ tự ưu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn; quy định một khoảng thời gian tối đa để XLNX bằng giải pháp thu nợ trực tiếp trước khi sử dụng quỹ DPRR tín dụng; tăng cường sử dụng nguồn dự phòng chung để bù đắp RRTD đối với các trường hợp đã xử lý phát mại TSTC nhưng số tiền bán tài sản không đủ thu hồi nợ gốc vay NH; tránh tình trạng số tiền dự phòng chung đã trích tương đối lớn, nhưng không được sử dụng để bù đắp RRTD.
3.2.6. Bán các khoản NX
Bằng việc tham gia thị trường MBN, NH có thể xem xét bán các khoản NX cho các công ty MBN, các NH hoặc các chủ thể KT khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản NX sẽ giúp NH nhanh chóng xử lý được NX, thu hồi nợ vay tối
đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình.
Để phát huy tối đa hiệu quả của biện pháp này, ngoài điều kiện khách quan là thị trường mua bán NX phải phát triển thì trên cơ sở các quy định hiện hành của NHNN về MBN, Agribank cần linh hoạt, chủ động trong việc bán nợ, không chỉ thực hiện bán các khoản nợ ngoại bảng mà còn đẩy mạnh việc bán các khoản NX nội bảng, không chỉ bán nợ cho VAMC mà còn chủ động tìm kiếm các đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh và nâng cao giá bán nợ.
3.2.7. Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp
Trên cơ sở kết quả phân tích và phân loại NX, CBTD cần tiến hành đôn đốc KH trả nợ trong thời gian ngắn nhất. Đây được xem là biện pháp thu hồi nợ ít tốn kém nhất nhưng mang lại hiệu quả tương đối lớn.
Sau khi phân tích đánh giá các khoản NX, nợ đã XLRR, NH cần làm việc trực tiếp với KH, nhiều KH có thể trả ngay được một phần khoản nợ và có kế hoạch trả nợ dần trong tương lai, do vậy phải động viên, phối hợp, tiếp tục hỗ trợ KH để khôi phục SXKD, có nguồn thu để trả nợ NH. Để làm được điều này về phía NH, cán bộ phải giỏi về CMNV, có kiến thức về KT-XH, đặc biệt phải có quá trình làm việc, am hiểu lịch sử KH. Về phía KH vay vốn, phải hợp tác với NH, quyết tâm khôi phục SXKD, có khả năng tổ chức SXKD tạo ra lợi nhuận để trả nợ NH. Cách làm này tương đối phù hợp khi tiến hành thu hồi NX, nợ đã XLRR của KH là hộ gia đình, cá nhân nhất là đối với hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông lâm nghiệp. Đây là cách làm có hiệu quả trong quá trình xử lý thu hồi NX, đồng thời mang tính nhân văn sâu sắc.
Đối với các trường hợp KH có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, cần phối hợp tốt với các cơ quan bảo vệ pháp luật để khởi kiện, phát mại TSBĐ thu hồi nợ.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, NH cần có cơ chế khen thưởng hấp dẫn đối với các tổ chức, cá nhân tham gia hỗ trợ, giúp đỡ NH thu hồi NX, bao gồm cả cán bộ nhân viên NH; cần xây dựng nguyên tắc khen thưởng theo tỷ lệ phần trăm giá trị NX thu hồi được để tối đa hoá giá trị các khoản NX thu hồi.
Trường hợp những khoản NX do chủ quan cán bộ NH gây ra, cần kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện được phải xử lý nghiêm túc. Nếu cán bộ NH cố ý làm trái quy định, lợi dụng mối quan hệ với KH để rút vốn NH thì phải truy tố trước pháp luật.
Bên cạnh đó, cần phối hợp những biện pháp XLNX khác có tính chủ động và linh hoạt như đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào những DN có triển vọng. Tức là NH chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và tham gia vào điều hành hoạt động của DN hoặc chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhượng cổ phần.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với Agribank
Trong chiến lược kinh doanh, cần nghiên cứu, phân tích và xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng phù hợp với mức tăng trưởng chung của nền KT; xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, thành phần KT phù hợp với xu hướng phát triển của ngành, thành phần KT đó.
Ban hành đồng bộ (sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành mới) hệ thống các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ như quy trình thẩm định cho vay DN; quy trình thẩm định cho vay hộ gia đình, cá nhân; quy trình xử lý TSBĐ... đặc biệt là các văn bản hướng dẫn XLNX như CCN; miễn, MGL; mua lại tài sản hình thành từ vốn vay; chi phí môi giới thu hồi nợ...
Hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTDNB theo hướng có sự kiểm soát và ràng buộc lẫn nhau giữa các chỉ tiêu trong bộ tiêu chí chấm điểm, hạn chế tình trạng chấm điểm xếp hạng KH theo ý chí chủ quan của CBTD.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của AMC thuộc Agribank, tạo điều kiện bổ sung vốn điều lệ cho công ty, khuyến khích phát triển nghiệp vụ MBN không chỉ của Agribank mà còn của các TCTD khác. Xây dựng cơ chế khuyến khích đối với cán bộ nhân viên AMC trong việc xử lý, thu hồi NX như chế độ tiền lương, khen thưởng, ưu tiên trong công tác đào tạo, tham gia các khóa đào tạo trong và ngoài nước, tạo cơ hội nâng cao nghiệp vụ.
3.3.2. Kiến nghị đối với NH Nhà nước
Thực hiện triệt để tái cơ cấu các NHTM, tập trung xử lý dứt điểm các NH yếu kém, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo hoạt động NH an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững.
Ban hành đồng bộ các văn bản pháp lý, hỗ trợ hoạt động XLNX của NHTM như hướng dẫn hoạt động MBN, khai thác tài sản giữa Công ty XLNX với các tổ chức, cá nhân khác hoặc ngược lại; hướng dẫn xử lý tổn thất khi các NHTM MBN; hướng dẫn xử lý TSBĐ; quy chế chuyển nợ thành vốn góp... tạo hành lang pháp lý cho các TCTD trong quá trình XLNX.
Nâng cao chất lượng công tác thông tin PNRR; tăng cường thu thập, cung cấp nhiều sản phẩm cảnh báo RRTD; thường xuyên cập nhật, xử lý kịp thời thông tin tại kho dữ liệu CIC phục vụ cho các TCTD khai thác và sử dụng trong quá trình cấp tín dụng.
3.3.3. Kiến nghị đối với CP
Không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích SXKD, tạo hành lang pháp lý vững chắc để các thành phần KT yên tâm bỏ vốn đầu tư. Bên cạnh đó cần tăng cường vai trò kiểm tra, giám sát hoạt động của DN thông qua các quy định về kiểm toán bắt buộc BCTC, thanh toán không dùng tiền mặt... đảm bảo tuân thủ chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực tài chính, kế toán, tạo điều kiện cho các NH trong việc đưa ra quyết định cho vay hợp lý, an toàn và hạn chế phát sinh NX.
Hoàn thiện các Luật, văn bản pháp luật có liên quan, tạo môi trường pháp lý vững chắc cho hoạt động NH, đặc biệt là các văn bản pháp lý liên quan đến việc xử lý phát mại TSTC, nhằm giải toả những ách tắc trong vấn đề xử lý TSTC hiện nay.
TÓM TẮT CHƯƠNG III
Trên cơ sở thực trạng về công tác XLNX tại Agribank CNTL, chương III trình bày một số giải pháp XLNX tại Agribank CNTL. Hệ thống các giải pháp bao gồm: Thành lập bộ phận XLNX chuyên trách, Xây dựng hệ thống thông tin phục vụ phòng ngừa, XLNX, Giám sát NX thông qua hoạt động phân tích nợ định kỳ, Nâng cao hiệu quả phòng ngừa NX phát sinh, Trích lập, sử dụng quỹ KT - XH hợp lý và hiệu quả, Bán các khoản NX,. Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp.
KẾT LUẬN•
Trong tình trạng thực tại nền KT khó khăn và ảnh hưởng sâu sắc của cuộc khủng hoảng tài chính trên phạm vi toàn cầu, HĐKD của NHTM nói chung và của Agribank CNTL nói riêng cũng gặp nhiều khó khăn, CLTD có dấu hiệu giảm sút và NX có xu hướng tăng. Do đó tăng cường công tác hạn chế NX và XLNX là nhiệm vụ hàng đầu của các NHTM cũng như của Agribank CNTL trong giai đoạn hiện nay.
Điều đó cho thấy, trong điều kiện KT phát triển không ngừng, dù đã trải qua nhiều bài học kinh nghiệm, nhưng hoạt động XLNX chưa bao giờ là đủ. Với tác động sâu rộng và mạnh mẽ của RRTD, tùy từng giai đoạn mức độ phát triển, mà NH phải luôn củng cố hoàn thiện công tác quản trị RRTD, để vừa có lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn tài chính cho NH.
Trên cơ sở đó, luận văn đã trình bày sơ lược thực trạng hoạt động XLNX tại Agribank CNTL giai đoạn 2015 - 2018. Từ đó, luận văn đã đưa ra các giải pháp giúp nâng cao hiệu quả của công tác XLNX tại Agribank CNTL trong giai đoạn tới.
Điểm căn bản chính là Agribank CNTL cần xây dựng rõ chính sách hoạt động tín dụng cụ thể từng thời kỳ và có định hướng theo xu hướng phát triển KT - XH, đồng thời phổ biến đến từng CBTD để từ đó có định hướng cho vay hợp lý. Bên cạnh đó, cần hoàn thiện mô hình và quy trình quản trị RRTD, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học. Ngoài ra, cần hoàn thiện các yếu tố như đào tạo, phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thông tin ... Từng bước hoàn thiện hệ thống XLNX, để nâng cao chuẩn an toàn cho chính NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao năng lực cạnh tranh. Đây chính là yêu cầu sống còn của Agribank CNTL nói riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nói chung trong thời kỳ hội nhập.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Nguyễn Kim Anh (2008), Rủi ro trong HĐKD NH, Học viện NH, Hà Nội. 2. Phan Thị Thu Hà (2007), NH thương mại, NXB Đại học KT Quốc dân, Hà Nội. 3. Trần Minh Hải (2011), Quản trị RRTD tại NH thương mại cổ phần Bắc Á, Luận
văn thạc sĩ KT, Trường Đại học KT Quốc dân, Hà Nội.
4. Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2007), Tài chính DN, NXB Đại học KT Quốc dân, Hà Nội.
5. Nguyễn Thị Nhung, Lê Thị Tuyết Hoa (2009), Tiền tệ NH, NXB Thống kê.
6. NH Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005; Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNNngày 25/04/2007.
7. NH Nhà Nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 Quy định về PLN đối với các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ.
8. Agribank, Sổ tay tín dụng.
9. Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng tại Agribank CN Thăng Long giai đoạn 2015 - 2018
10. Quốc hội Nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật các Tổ chức tín