0069 giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh bắc hà nội luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THU PHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 St —⅛ ⅛μ , NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM , , IW BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THU PHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHÉ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS BÙI THỊ THANH TÌNH HÀ NỘI - 2015 Ì1 [f LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Hà nội ngày 30 tháng năm 2015 Tác giả Nguyễn Thu Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa đặc điểm phương thức toán Tín dụng chứng từ 1.1.2 Nội dung quy trình nghiệp vụ phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.1.3 Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ 12 1.2 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 15 1.2.1 Rủi ro tác nghiệp 15 1.2.2 Rủi ro đạo đức 20 1.2.3 Rủi ro trị 21 1.2.4 Rủi ro pháp lý 22 1.2.5 Rủi ro tín dụng 23 1.2.6 Rủi ro khách quan từ kinh tế .24 1.3 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO .25 1.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.3.2 Nhân tố khách quan 26 1.4 NGHIÊN CỨU KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ MỘT SỐ TRƯỜNG HỢP RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 26 1.4.1 Một số trường hợp rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ quốc gia 26 1.4.2 Bài học rút từ nghiên cứu tình thực tế 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 38 2.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 38 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 38 2.1.2 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 39 2.1.3 Kết hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 43 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 48 2.2.1 Những quy định chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 48 2.2.2 Các rủi ro điển hình phát sinh tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 55 2.2.3 Thực trạng ph ng ngừa rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 59 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 62 2.3.1 Những kết đạtđược 62 2.3.2 Những tồn 64 2.3.3 Nguyên nhân 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI TRONG THỜI GIAN TỚI 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội giai đoạn 2015-2020 .69 3.1.2 Định hướng phát triển phương thức toán tín dụng chứng từ thời gian tới 70 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 73 3.2.1 Những giải pháp tầm vĩ mô .73 3.2.2 Những giải pháp tầm vi mô .76 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủvà bộngành liênquan 84 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phầnCôngthương Việt BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT Nam .87 3.3.3 Kiến nghị với cácdoanh nghiệp xuất nhập 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 Viết tắt KẾT LUẬN 93 Nguyên nghĩa TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh tốn qc tê L/C Tín dụng chứng từ NHCT NH Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN CN Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh XK Xuât khâu NK Nhập khâu DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Doanh số thông báo L/C xuất năm 2012-2014 tháng đầu 2015 43 Bảng 2.2: Doanh số toán L/C xuất năm 2012-2014 tháng đầu 2015 44 Bảng 2.3: Doanh số phát hành L/C nhập năm 2012-2014 tháng đầu 2015 .45 Bảng 2.4: Cơ cấu mặt hàng phát hành L/C năm 2012-2014 tháng đầu 2015 .46 Bảng 2.5: Doanh số toán L/C nhập năm 2012-2014 tháng đầu 2015 47 Bảng 2.6: Lợi nhuận qua phuơng thức tốn tín dụng chứng từ năm 2012-2014 tháng đầu 2015 47 Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 11 81 Trong nội dung đổi công nghệ NH trước hết thể nội dung đại hóa hệ thống tốn Do phải tạo được: - Các cơng cụ tốn thích hợp - Xác định kiến trúc toán tổng thể tốt - Các chế hạch tốn thích hợp - Xây dựng vai trò NHNN NHTM - Xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật mang tính chất đại sử dụng lâu dài tránh lạc hậu - Phải mang tính hợp tác lợi ích chung NH Cải thiện nâng cao trình độ tự động hóa quy trình cơng nghệ NH điều kiện tốt để quản lý vốn tập trung, tăng cường hòa nhập hệ thống NH Việt Nam vào thị trường tài tiền tệ giới Thời gian qua, NHCT có nhiều cố gắng nhằm đại hóa cơng nghệ tốn Phần lớn giao dịch vi tính hóa, nối mạng toán nội NH Trong giao dịch quốc tế, NH nối mạng toán với hệ thống viễn thơng tài quốc tế (SWIFT) Do đó, góp phần giảm thiểu thời gian giao dịch, nâng cao hiệu tốn nói chung tốn quốc tế nói riêng 3.2.2.5 Mở rộng quan hệ hợp tác quan hệ đại lý với Ngân hàng nước ngồi Một quy trình TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ đị i hỏi hai NH tham gia Chính điều này, việc thiết lập mở rộng đại lý với NH nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng NHCT cần có sách tốt việc mở rộng quan hệ với NH nước ngồi Hệ thống NH đại lý có ý nghĩa quan trọng việc triển khai hoạt động toán quốc tế có hiệu Với NH có quan hệ đại lý rộng khắp phát triển tốt nghiệp vụ TTQT Việc thiết lập mở rộng quan hệ 82 đại lý với NH nước có ý nghĩa chiến lược việc phát triển nghiệp vụ TTQT Do vậy, thời gian tới, NHCT cần tích cực chủ động giao dịch để thiết lập quan hệ đại lý với NH nước mà kinh tế thương mại Việt Nam bắt đầu có quan hệ ngoại thương để phục vụ đắc lực cho q trình hội nhập kinh tế phát triển quan hệ làm ăn buôn bán với tất nước giới Để thực thi thiết thực có hiệu giải pháp này, NHCT phải có chiến lược cho tương lai cơng tác quan hệ đại lý, quan hệ đại lý phải gắn liền với công tác khách hàng tập trung vào điểm chính: - Tơn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để khơng làm ảnh hưởng đến hình ảnh uy tín NH - Hồn thiện hệ thống thơng tin nội cách xây dựng chương trình thông tin, báo cáo quản lý thống NH đại lý kết hợp với thu thập thông tin mua thơng tin từ bên ngồi để có thông tin tổng hợp cập nhật cụ thể, tạo lợi nghiệp vụ TTQT - Chấn chỉnh tăng cường cơng tác đảm bảo an tồn tốn; chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn; đánh giá phân tích mức độ rủi ro NH đại lý, NH đại lý để xếp hạng uy tín hạn mức tín dụng - Tăng cường thắt chặt mối quan hệ truyền thống - Không thụ động chờ NH nước đến chào giao dịch mà phải chủ động chào dịch vụ với họ 3.2.2.6 Đảm bảo nguồn ngoại tệ để toán L/C Trong thời điểm căng thẳng tỷ giá đồng USD VND, sách kiểm sốt ngoại tệ NHCT CN Bắc Hà Nội tỏ nhiều bất cập Trong trường hợp khan đồng USD, NHCT CN Bắc Hà Nội khuyến khích khách hàng chuyển sang toán đồng CNY, 83 EUR mở L/C Nhược điểm chủ yếu đồng tiền thiếu tính ổn định, đặc biệt thời gian gần Điều này, không khiến nhà xuất nhập mà NH đứng trước rủi ro tỷ giá Như vậy, muốn hạn chế loại rủi ro CN Bắc Hà Nội cần kiến nghị với NHCT cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 3.2.2.7 Đảm bảo khả toán sở quản trị rủi ro hoạt động ngoại bảng Trong năm qua, phí thu từ hoạt động ngoại bảng mở L/C có cam kết vay vốn bảo lãnh L/C trả chậm ngày tăng tỷ trọng tổng thu Tuy nhiên, NHCT CN Bắc Hà Nội phải gánh chịu rủi ro tín dụng Mặc dù, CN đị i hỏi khách hàng NK phải hội tụ đủ tiêu chuẩn định chất lượng tín dụng, có uy tín cao rủi ro khả toán khách hàng tương lai tồn Vì vậy, NHCT CN Bắc Hà Nội cần có nhiều biện pháp trì phí cam kết sử dụng vốn vay tốn L/C theo phân loại tín dụng khách hàng Nhiều NH giới phân loại chất lượng tín dụng hay c ịn gọi độ tin cậy khách hàng theo thang bậc từ A C, D Độ tin cậy tín dụng cao mức phí cam kết nhỏ ngược lại 3.2.2.8 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt Cơng tác kiểm tra kiểm soát chấn chỉnh nghiệp vụ năm qua coi trọng, CN Bắc Hà Nội nghiêm túc thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát NHCT Tuy nhiên, thời gian tới, NHCT CN Bắc Hà Nội nên tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh để tình trạng có sơ suất sai biệt chứng từ mà khơng phát Ngồi ra, NHCT CN Bắc Hà Nội nên đề nghị Sở giao dịch cử cán có lực xuống kiểm tra định kỳ hoạt động TTQT, thực quy chế TTQT, quy định huy 84 động vốn sử dụng nguồn ngoại tệ CN để kịp thời phát biến động, sai phạm biểu lệch lạc, từ có biện pháp CN điều chỉnh, uốn nắn kịp thời, ngăn chặn trước rủi ro tình phức tạp xảy 3.2.2.9 Hạn chế rủi ro từ phía khách hàng Bất kinh doanh lĩnh vực đáp ứng nhu cầu khách hàng chìa khóa để chủ thể kinh tế bước qua cánh cửa lợi nhuận Vì vậy, việc phát triển mối quan hệ tốt đẹp khách hàng NH vô quan trọng Tuy nhiên, CN cần cẩn thận rủi ro phát sinh từ sai sót hành vi gian lận khách hàng Để hạn chế loại rủi ro TTQT L/C, CN Bắc Hà Nội cần: Tìm hiểu kỹ mặt mạnh, yếu doanh nghiệp, tình hình vốn, tham gia tư vấn cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tránh rủi ro kinh doanh TTQT bên cạnh việc chủ động tìm đến khách hàng Phân loại khách hàng để có sách hợp lý tiện việc theo dõi kịp thời thông báo mở thông báo L/C Bên cạnh đó, CN nên cứng rắn việc thực thi điều khoản phạt đối tác có hành vi gian lận 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ ngành liên quan - Cần tạo hành lang pháp lý đồng hoàn chỉnh cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ tồn hệ thống NH thương mại Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, ngồi UCP 600 số thông lệ quốc tế khác, ta luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng từ NH Khi có tranh chấp thương 85 mại quốc tế xảy ra, Trọng tài quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập đến quan hệ toán NH Nhu áp dụng UCP 600 vào giao dịch tín dụng chứng từ chua đủ với NH Việt Nam có phát sinh tranh chấp Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thuơng hoạt động tốn tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ: nhà NK, nhà XK NH trung gian Văn phải vừa phù hợp với đặc điểm Việt Nam không chống lại thông lệ quốc tế làm sở pháp lý cho bên tham gia tốn Cần hồn thiện, thống luật ngoại hối, có sách ổn định tỷ giá nuớc nhằm đảm bảo an toàn cho NH thực toán xuất nhập - Cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập Để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nuớc cần tăng cuờng hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, phuơng huớng phát triển kinh doanh cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp (trở thành bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) Thực tế cho thấy, thực lực tài doanh nghiệp nuớc ta c òn yếu, hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay NH Nếu kinh doanh thua lỗ trực tiếp có ảnh huởng đến chất luợng tín dụng, uy tín toán NH Riêng khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, mức vốn bình quân thấp Do vậy, truớc mắt Chính phủ cần rà sốt lại đơn vị, tổ chức kinh tế không đủ điều kiện tham gia hoạt động xuất nhập trực tiếp chuyển sang uỷ thác xuất nhập khẩu, tránh rủi ro xảy Bên cạnh đó, thể chế, thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm sốt xuất nhập Hiện số chủ truơng khuyến khích xuất 86 Nhà nước tạo lợi cho doanh nghiệp lại bất lợi doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu gây nên tồn đọng số loại vật tư gây lãng phí hiệu Tình trạng NK tràn lan làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hoá bị đình trệ, hàng hố nước sản xuất khơng tiêu thụ Điều có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động tốn xuất nhập nói riêng Bộ thương mại cần giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường XK Mỹ, EU, Nhật Bản ; tổ chức, xây dựng đội ngũ tham tán thương mại để cung cấp thơng tin nhanh, xác, cập nhật để doanh nghiệp Việt Nam thâm nhập sâu rộng, an tồn vào thị trường XK Mơi trường cạnh tranh mạnh mẽ trường quốc tế ngày mang lại cho Việt Nam khơng hội thách thức Hơn hết, giai đoạn này, bàn tay định hướng Nhà nước lại trở nên cần thiết quan trọng hơn, đó, TTQT lại mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc tế Chính vậy, TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách trực tiếp sách hỗ trợ phù hợp để ngày phát triển hạn chế rủi ro xảy NH, cho đơn vị xuất nhập Để cụ thể hóa tạo tảng cho sách đó, Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập phương thức L/C Mặc dù thời gian qua, nhiều văn pháp luật đời góp phần điều chỉnh hoạt động liên quan đến phương thức toán này, nhiên tranh chấp liên quan đến hoạt động toán xuất nhập phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều đị i hỏi hệ thống luật pháp Việt Nam phải cải tiến để giải cơng minh, bảo vệ quyền lợi không nhà xuất nhập nước mà c n cho hệ thống NH 87 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Từ thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHCT CN Bắc Hà Nội, xin đề xuất ý kiến sau Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: - Để hạn chế tối đa hạn chế mặt kỹ thuật, bất cập văn pháp lý quy định hoạt động toán L/C, trước hết NH cần vận dụng UCP 600 ISBP 745 cách hiệu quả, lường trước tất khó khăn gặp phải sử dụng UCP600 - Bổ sung, chỉnh sửa văn quy trình pháp lý nội bám sát thực tiễn, phù hợp với thông lệ quốc tế pháp lệnh quản lý ngoại hối phủ, văn hướng dẫn Nhà nước - Kết hợp với NH thương mại khác phát hành môt cẩm nang rủi ro TTQT thường hay gặp phải, ý sử dụng UCP, trình lập L/C, hướng dẫn chi tiết cho doanh nghiệp xuất nhập tham khảo, để đưa điều khoản đắn kí hợp đồng ngoại thương mở L/C, để chủ động phò ng ngừa hạn chế rủi ro xảy cho nhà NK - Thường xuyên rà soát để điều chỉnh cho phù hợp với môi trường hoạt động công nghệ đại, nhằm hạn chế tối đa rủi ro kĩ thuật, đặc biệt rủi ro đạo đức có xu hướng ngày tăng phát triển nguồn nhân lực: - Có sách đào tạo nguồn nhân lực có trình độ quốc tế, ứng dụng cơng nghệ tiên tiến lĩnh vực toán quốc tế Lựa chọn giảng viên nước nước nhiều kinh nghiệm để tập huấn cho cán TTQT Có sách tuyển dụng điều chuyển cán chi nhánh cách hợp lý đáp ứng yêu cầu thị trường 88 - Đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng vấn đề quan trọng, song song với trình độ nghiệp vụ nhân viên NH, cần phải có chế độ đãi ngộ đầy đủ cho nhân viên để họ cống hiến cho cơng việc - Để hạn chế rủi ro xuất phát từ sơ suất đội ngũ cán bộ, cần tăng cường nhân lực cho tổ Tài trợ thương mại chi nhánh nhằm chia sẻ khối lượng công việc, giảm áp lực cá nhân thường xuyên mở lớp nâng cao nghiệp vụ Đối với quy trình nghiệp vụ: - Xác định tốt giới hạn tín dụng bao gồm hạn mức cho vay, hạn mức ký quỹ mở L/C, hạn mức chiết khấu chứng từ hàng xuất, hạn mức bảo lãnh, cho khách hàng nhằm hạn chế rủi ro cho NH Nếu thấy thân NH chưa đủ khả đánh giá xác khách hàng cần thực dịch vụ công ty kiểm tra, định giá trường nhằm có thơng tin xác, đáng tin cậy - Đa dạng hóa hình thức tài trợ thương mại sở phân tích kiểm soát rủi ro Trước mắt cần triển khai nghiệp vụ Factoring (bao toán), Forfaiting (mua bán nợ), Letter of Guarantee (bảo lãnh toán), chiết khấu chứng từ hàng xuất cách rộng rãi Phần lớn NH thương mại nằm bối cảnh thiếu kinh nghiệm hoạt động kinh doanh đối ngoại tài trợ thương mại Do vậy, để đảm bảo tăng trưởng ổn định, bền vững lành mạnh, đòi hỏi NHCT CN Bắc Hà Nội nâng cao nhận biết, kiểm sốt loại hình rủi ro tiềm ẩn q trình thực - Rà sốt bước tiến hành nghiệp vụ toán L/C, kiểm soát chặt chẽ giảm bớt việc tiếp xúc phò ng ban, tiết kiệm thời gian, tránh rườm rà, kéo dài thời gian hoàn thành thủ tục Đưa mức ký quỹ hợp lý mở L/C, đặc biệt L/C trả chậm để đảm bảo ph ng ngừa rủi ro, giữ thu hút thêm khách hàng 89 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Rủi ro TTQT phần nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh xuất nhập Chính yếu nghiệp vụ khiến họ nguời phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động tốn xuất nhập khơng thể khơng xuất phát từ phía khách hàng Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động xuất nhập nhung có khơng giám đốc đơn vị lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ, đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu thương mại quốc tế Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh xuất nhập mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: - Các đơn vị tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế TTQT, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Phổ cập cho doanh nghiệp kiến thức phương thức toán TDCT Tồn thực tế doanh nghiệp Việt Nam thường có xu hướng ỷ lại vào NH việc tìm hiểu luật pháp, thơng lệ quốc tế toán L/C Quan niệm đại phận doanh nghiệp là, hết, NHTM với tư cách định chế tài trung gian cung cấp dịch vụ TTQT, phải nắm rõ văn pháp lý, tinh thông nghiệp vụ doanh nghiệp hoàn toàn tin tưởng vào NH Do vậy, nhiều trường hợp, nhận thông báo L/C, doanh nghiệp xuất thường không kiểm tra kỹ nội dung thư tín dụng vội vã giao hàng; doanh nghiệp nhập lại cho rằng, thư tín dụng công cụ đảm bảo nhận hàng 90 hợp đồng ký kết Có thể nói, việc phổ cập kiến thức phương thức toán L/C cần thiết Các kiến thức cần phổ cập bao gồm: + Các tập quán quốc tế TTQT L/C như: ICC UCP 600, 2007; ICC ISBP 745, 2013; ICC URR 725, 2008 + Luật pháp Việt Nam liên quan tới tốn với nước ngồi + Pháp lệnh Ngoại hối nước Cộng hò a xã hội chủ nghĩa Việt Nam + Các luật lệ, tập quán thương mại quốc tế có liên quan tới hoạt động TTQT + Các kiến thức chung kinh doanh xuất nhập + Vấn đề xung đột luật pháp Việt Nam, luật quốc gia khác tập quán quốc tế phương thức toán L/C cách giải - Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giật, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Trước tham gia giao dịch chứng từ, bên mua bán phải nghiên cứu kỹ độ tin cậy đối tác tính chất thương vụ Thực tiễn giải vụ tranh chấp vừa qua cho thấy, doanh nghiệp hạn chế việc tìm hiểu thơng tin đối tác uy tín, lực tài chính, khả thực hợp đồng Cũng thiếu thơng tin hay việc tổ chức thực hợp đồng cách vội vã, doanh nghiệp khơng thể phát kịp thời tính bất thường hợp đồng lợi nhuận cao bất thường, khơng thực tế, rủi ro giao dịch q phức tạp Và mầm mống phát sinh rủi ro - Trong quan hệ toán với NH, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với NH Phải giữ quan hệ chặt chẽ với NH, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, 91 doanh nghiệp cần thông báo cho NH phối hợp với NH để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho NH - Đối với doanh nghiệp tham gia XK, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp NK, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt truờng hợp nhu cầu cấp thiết hàng hóa nên chấp nhận điều kiện chứng từ để NH bảo lãnh cho nhận hàng truớc chứng từ tới - Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thuơng mại quốc tế phải luờng truớc đuợc bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nuớc Trong truờng hợp bị khởi kiện nuớc ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, đuợc quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nuớc (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Nhu vậy, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực điều kiện cơng tác tốn qua NH nhanh chóng thuận tiện hoạt động xuất nhập đơn vị có hiệu 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG Năm 2015 năm khó khăn kinh tế giới Việt Nam Do tác động bất lợi bất hợp lý cấu kinh tế, nhịp độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam thời gian gần có tốc độ chậm lại Rõ ràng môi trường kinh tế vĩ mô gây cho công chúng đầu tư doanh nghiệp tâm lý e ngại tham gia vào thị trường t ài chính, thị trường tài quốc tế Mà thiếu doanh nghiệp hoạt động TTQT khơng thể phát triển Vì vậy, việc hạn chế rủi ro TTQT giai đoạn giúp nhà xuất nhập dẹp bỏ bớt tâm lý e ngại tham gia hoạt động thương mại quốc tế, nhiệm vụ cấp bách để cải thiện tình trạng kinh tế nước Trên sở lí luận rủi ro TTQT trình hội nhập kinh tế quốc tế phân tích đánh giá thực trạng NHCT CN Bắc Hà Nội, chương luận văn đưa số giải pháp kiến nghị tới chủ thể liên quan, sở NHCT CN Bắc Hà Nội hạn chế rủi ro tránh thiệt hại tài uy tín NH 93 KẾT LUẬN Sau gia nhập WTO, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHCT CN Bắc Hà Nội nói riêng có buớc chuyển rõ rệt mức độ cạnh tranh, quy mô, chất luợng sản phẩm dịch vụ công nghệ NH Điều cho thấy định huớng phát triển kinh tế hệ thống NH huớng, phù hợp với quy luật phát triển kinh tế thị truờng Tuy nhiên phát triển nhanh tiềm ẩn rủi ro mà hệ thống NH cần có biện pháp phị ng ngừa, ngăn chặn Chính cần thiết phải có giải pháp hữu hiệu để phịng ngừa hạn chế rủi ro, đảm bảo cho hoạt động TTQT nói riêng kinh doanh NH nói chung đuợc tiến hành điều kiện an tồn Vì vậy, luận văn xác định đề tài nêu làm mục tiêu nghiên cứu hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Một là: Hệ thống hóa vấn đề lí luận TTQT rủi ro TTQT điều kiện kinh tế phát triển theo huớng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế Từ nêu cần thiết phải hạn chế rủi ro TTQT Hai là: Luận văn đánh giá đuợc toàn diện thực trạng rủi ro NHCT CN Bắc Hà Nội năm gần đây, từ rút đuợc tồn nguyên nhân rủi ro để làm sở cho giải pháp hạn chế rủi ro TTQT NH Ba là: Đua đuợc số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTQT NHCT CN Bắc Hà Nội thời gian tới Những giải pháp chủ yếu tập trung vào giải pháp phòng ngừa hỗ trợ hoạt động TTQT NH Để giải pháp có tính khả thi thực tiễn, đề tài nêu số kiến nghị làm điều kiện thực giải pháp Bốn là: Luận văn đuợc rằng, muốn hạn chế rủi ro TTQT NH khơng có NH, khách hàng thực mà phải thực đồng từ 94 nhiều phía điều kiện, hồn cảnh định Giữa giải pháp có mối quan hệ chặt chẽ với nên triển khai thực phải tiến hành đồng thời phát huy đuợc hiệu Hợp đồng thương mại, DANH NxbMỤC Lao động TÀI LIỆU xã hội,THAM Hà Nội KHẢO 13 Phò ng Thương mại Công nghiệp Việt nam (VCCI) - Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam (VIAC) (2010), Các phán Trọng tài Quốc GS TS.Tư Nguyễn VănNội Tiến (2011), Giáo trình Thanh tốn quốc tế tế chọn1.lọc, NXB pháp, Hà Tài trợ14 ngoại thương, kê, Hà Trung tâm Nxb trọngThống tài quốc tế Nội Việt Nam (2002), 50 phán trọng tếGS VăntrịTiến tài quốc chọnTS lọc,Nguyễn Nxb Chính quốc(2011), gia, HàQuản Nội trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Công Nội thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP GS.2014), TS Nguyễn Tiếnhoạt (2014), nang Thanh toán quốc tế (2012, 2013, Báo cáoVăn kết độngCẩm kinh doanh hàng năm Tài trợ16 ngoại thương, Thống kê, thương Hà Nội.Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội Ngân hàng Nxb TMCP Công GS 2014), TS Nguyễn VănkếtTiến Hỏi quốc - Đáptếthanh (2012, 4.2013, Báo cáo (chủ hoạt biên) động (2011), toán tàitoán trợ quốc tế,mại Nxb Thống kê, Hà Nội thương GS NGUT (2006), Thanh 17 Ngân hàng Đinh TMCPXn CơngTrình thương Việt Giáo Nam trình (2009), Quyếttốn địnhquốc số tế, Nxb Lao động xã hội, Hà Nội 3209/QĐ-NHCT-SGD ngày 24/12/2009 v/v Ban hành quy trình nghiệp vụ thư - PGS Nguyễn(Lưu Nhưhành Tiếnnội (2001), tín dụng Mã sốTS QT.SGD.01 bộ) Hướng dẫn sử dụng vận đơn đường18 biểnTạp thương mại hàng hải quốc tế, Nxb Giao thông vận tải, chí ngân hàng số tháng 3/2014 Hà Nội 19 Website: www.unctad.com,www.uncitral.com PGS TS Nguyễn Hồng Đàm (2003), Vận tải giao nhận ngoại thương, Nxb Giao thông vận tải, Hà Nội Nguyễn Trọng Thùy (2009), Toàn tập UCP - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS TS Lê Văn Tề (2002), Nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 PGS Vũ Hữu Tửu (2002), Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, Nxb Giáo dục, Hà Nội 11 PGS TS Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế L/C Các tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 12 Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam (2007), Cẩm nang ... 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội 5 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH. .. luận chung tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 4 Chương 2: Thực trạng rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội. .. tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hà Nội - Nội dung nghiên cứu: + Lý luận chung tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ + Thực trạng rủi