Luận văn tốt nghiệp một số giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Khố luận tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hố, tồn cầu hố nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ chiếm vị trí quan trọng đặc biệt giai đoạn cơng nghiệp hố - đại hố nước ta Với tư cách chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, công tác tốn quốc tế khơng ngừng mở rộng phát triển Song, thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người mua người bán trở nên đa dạng phức tạp Điều đồng nghĩa với nguy rủi ro ngày cao bn bán quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Bằng chứng nhìn lại cơng tác tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, điều làm không khỏi lo ngại số thiệt hại đáng kể nghiệp vụ toán hàng hoá xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Nếu xét kinh tế, hàng năm rủi ro phương thức lên tới hàng trăm triệu USD, đe dọa an toàn kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp Trong đó, với non trẻ cịn kinh nghiệm thực tế toán quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác toán quốc tế cụ thể nghiên cứu phịng tránh rủi ro tốn quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Sau thời gian học tập nghiên cứu, mạnh dạn chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: SMột số giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt NamT với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trị phương thức tốn tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm nguyên nhân gây rủi ro phương thức tốn Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi khố luận, tơi xin tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động tốn tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động Sở giao dịch I Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam năm gần (từ năm 1999 đến 2002) Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, tơi sử dụng tập hợp phương pháp vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước ngồi có liên quan Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Kết cấu khoá luận Ngồi phần mở đầu kết luận, khố luận có bố cục sau: Chương I: Rủi ro rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG I RỦI RO VÀ CÁC RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I Khái niệm rủi ro phân loại Kể từ đại hội Đảng VI - năm 1986, với chủ trương phát triển kinh tế mở cửa nhằm nhanh chóng đưa kinh tế nước ta hội nhập với nước khu vực giới, quan hệ thương mại nước ta với nước không ngừng tăng lên Hằng năm, kim ngạch xuất nhập nước ta đạt bình quân khoảng từ 15 đến 18 tỷ USD (năm 1997 đạt khoảng 20 tỷ USD) ước tính đến 90% sử dụng phương thức tốn thư tín dụng Qua thấy nhờ vào tính ưu việt mình, phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi góp phần đáng kể việc tạo kết đáng khích lệ nói Vì vậy, doanh nghiệp vào nghề kinh doanh xuất nhập cần lời khun ngân hàng tốn lời khun là: "hãy chọn phương thức tốn tín dụng chứng từ để đảm bảo Quyền Nghĩa vụ hai phía: người bán giao hàng trả tiền, người mua trả tiền quyền nhận hàng, sở nguyên tắc UCP 500" Tuy nhiên, trình hội nhập làm quen với giao dịch kinh tế điều kiện chế thị trường đối tác nhà bn chun nghiệp nước ngồi có kinh nghiệm hàng trăm năm nên khơng tránh khỏi nhiều bỡ ngỡ, sai lầm dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng Thêm vào đó, đội ngũ chuyên gia giỏi thuộc lĩnh vực liên quan thiếu công tác giáo dục, đào tạo chưa kịp đáp ứng u cầu Khâu yếu khơng giám đốc cán chủ chốt doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán Theo điều tra gần đây, có tới 70 % số giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa qua đào tạo quy nghiệp vụ ngoại thương Chính thiếu hụt kể Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp mà rủi ro tránh khỏi Rủi ro tốn nói chung phương thức tốn tín dụng chứng từ nói riêng đa dạng, xuất phát từ phía khách hàng từ phía ngân hàng Khái niệm Khi đề cập đến rủi ro, người hay quan điều khơng tốt lành, tổn thất hay chí thiệt hại vật chất vơ hình hay hữu hình xảy dự kiến nguyên nhân chủ quan hay khách quan Ta định nghĩa rủi ro sau: Trong sống hàng ngày, hoạt động kinh tế người thường có tai họa, tai nạn, cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy gây thiệt hại người tài sản Những tai nạn, tai họa, cố xảy cách bất ngờ ngẫu nhiên gọi rủi ro Để đối phó với loại rủi ro khơng lường trước đó, người cố gắng tìm kiếm phương cách để phòng ngừa hạn chế rủi ro Từ biện pháp không thực việc làm mạo hiểm, ý đến quy tắc an toàn lao động, chuẩn mực kinh tế chí lập quỹ dự phịng để dự trữ khoản tiền nhằm bù đắp rủi ro gặp phải Tất hành động nhằm mục đích cố gắng hạn chế đến mức tối đa phịng tránh loại rủi ro để q trình sản xuất, kinh doanh diễn tốt đẹp Trong toán quốc tế vậy, hoạt động mang đến cho ngân hàng thương mại nhiều lợi ích, nói lợi ích đồng hành với rủi ro Người ta định nghĩa rủi ro toán quốc tế là: Rủi ro toán quốc tế tượng khách quan có liên quan làm ảnh hưởng đến trình thực hoạt động tốn quốc tế Nó ngun nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia quan hệ toán quốc tế (nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng, tổ chức, cá nhân tác nhân trung gian ) nhân tố khách quan khác gây Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp nên Con người nhận biết tượng khách quan đó, song khơng thể lượng hóa tượng xảy vào lúc nào? đâu? mức độ thiệt hại thực đến toán quốc tế Phân loại Các rủi ro tốn quốc tế phân loại sau: - Rủi ro kỹ thuật (rủi ro tác nghiệp) - Rủi ro tín dụng - Rủi ro pháp lý - Rủi ro ngoại hối - Rủi ro đạo đức - Rủi ro hàng hoá - Rủi ro trị II Các rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Các rủi ro thường gặp phương thức tốn tín dụng chứng từ Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tốn theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Trong phạm vi luận văn này, xin đề cập đến rủi ro thường gặp thực tế, chia thành ba loại là: rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức rủi ro trị rủi ro kỹ thuật xảy nhiều phần đầu trước hết xin dành để nói rủi ro kỹ thuật 1.1 Rủi ro kỹ thuật Là rủi ro sai sót mang tính chất kỹ thuật quy trình toán L/C, thường bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ toán Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Rủi ro người xuất Như ta biết, phương thức tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng phát hành đứng cam kết toán cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với L/C để đảm bảo việc giao hàng theo quy định hợp đồng thương mại, L/C thường đòi hỏi nhiều điều khoản chi tiết khắt khe Chỉ với sai khác dù nhỏ bị ngân hàng mở người mua từ chối tốn với lý có sai biệt không phù hợp với L/C Việc mà người xuất làm để tránh rủi ro nhanh chóng, khẩn trương lập chứng từ phù hợp với L/C Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu sau: - Các chứng từ phải lập yêu cầu số lượng, số loại, nội dung quy định L/C - Nội dung chứng từ không mâu thuẫn với - Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm trả tiền quy định L/C thời hạn hiệu lực L/C Nhưng thực tế có nhiều sai sót xảy trình lập chứng từ mà thường gặp là: - Sai lỗi tả, sai tên, địa - Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng số loại chứng từ, số loại - Các sai sót bề mặt chứng từ như: + Số tiền chứng từ vượt giá trị L/C + Các chứng từ không ghi số L/C + Hối phiếu ghi nhầm người bị ký phát + Chứng từ không đánh dấu gốc + Các chứng từ không khớp không khớp với L/C số lượng, trọng lương hàng hố + Các chứng từ khơng tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ, hãng vận tải, phương thức vận chuyển Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro toán, gây thiệt hại cho nhà xuất Khi nộp chứng từ cho ngân hàng chiết khấu, ngân hàng phát sai sót mà sửa chữa việc sửa chữa làm chậm q trình tốn Nếu sai sót khơng thể sửa chữa chứng từ khơng chiết khấu chấp nhận mà phải đợi ý kiến ngân hàng mở người mua để giải Như vậy, q trình tốn bị kéo dài làm cho người bán thu hồi vốn nhanh Hơn nữa, người mua ngân hàng mở dựa vào sai biệt nhỏ chứng từ để từ chối tốn hàng hoá gửi Nhà xuất chịu thiệt hại phải bán giảm giá hàng hoá tìm khách hàng khác để tiêu thụ với chi phí phí đền bù, cước lưu kho phí tổn phát sinh khác Một rủi ro kỹ thuật việc người bán phạm phải sai lầm tiến hành giao hàng việc vi phạm thời hạn toán thư tín dụng, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn Nếu việc xuất trình chứng từ thể vi phạm thời hạn nói bị từ chối toán Rủi ro người nhập Rủi ro lớn người nhập việc nhận hành hố khơng với hợp đồng mua bán Sở dĩ xảy tình trạng bị lợi dụng tính độc lập L/C hợp đồng thương mại Việc toán ngân hàng hai bên mua bán thực sở chứng từ giao hàng xuất trình phù hợp với quy định L/C tức ngân hàng chịu trách nhiệm khớp bề mặt chứng từ toán với L/C khơng chịu trách nhiệm tính chân thực chứng từ tình hình thực tế giao hàng Do vậy, người mua phải chịu rủi ro tiền hàng trả theo chứng từ xuất trình cho ngân hàng phù hợp số lượng, chất lượng thực tế hàng hố nhận lại không với mong muốn, không giống hợp đồng thương mại mà trước hai bên thoả thuận Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Rủi ro ngân hàng Trong nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng đóng vai trị quan trọng khơng thể thiếu Vì vậy, giống khách hàng mình, với vị trí khác nhau, ngân hàng gặp rủi ro khác Cũng rủi ro nghiệp vụ tín dụng, rủi ro nghiệp vụ tốn L/C khơng mát, thiệt hại xảy cho ngân hàng khơng thu hồi vốn tốn cho nước ngồi, nhiều cịn việc khơng thu hồi vốn hạn, làm phát sinh khoản chi phí vơ ích khác Ngân hàng mở L/C Ngân hàng mở L/C người cam kết trả tiền cho người xuất Vì vậy, nguy rủi ro ngân hàng mở lớn - Rủi ro nghiệp vụ mở: Việc ngân hàng thương mại mở L/C nhập phải kiểm tra tính pháp lý doanh nghiệp (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu), hợp đồng thương mại, đơn xin mở L/C, nguồn vốn toán bao gồm vốn vay hay vốn tự có chứng từ có liên quan khác Rủi ro cơng đoạn thường xảy phía doanh nghiệp thể điều khoản hợp đồng ngoại thương giá cả, phương thức toán, phương thức vận tải, điều khoản trọng tài Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro, cán tác nghiệp ngân hàng lưu ý nghiên cứu kỹ điều khoản hợp đồng ngoại thương đơn xin mở L/C để tư vấn cho doanh nghiệp lấy lại lợi thấy cần thiết Thực tế xảy nhiều trường hợp mà lợi thuộc khách hàng nước ngân hàng tư vấn dàn xếp ổn thoả theo luật nước phát hành quốc tế Một rủi ro mà ngân hàng gặp phải mở L/C dùng sai sót chữ, dấu chấm, dấu phẩy so với đơn xin mở L/C doanh nghiệp Tất nhiên phí tu chỉnh cho sai sót ngân hàng phải chịu Vì vậy, để khắc phục rủi ro này, cần phải tiến hành kiểm tra lại kỹ Lưu Phương Lan - A1CN9 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp sau mở L/C máy Một điều cần quan tâm ngân hàng mở tuyệt đối không tự thêm bớt nội dung vào L/C so với đơn xin mở, ngoại trừ thêm bớt làm tăng thêm lợi cho khách hàng phù hợp với hợp đồng ngoại thương, văn pháp luật điều chỉnh dẫn chiếu L/C UCP 500 Incoterms 2000 - Rủi ro kiểm tra chứng từ đến tốn Có thể nói nghiệp vụ "vạch tìm sâu" ngân hàng mở nhằm phát sai sót, điểm không phù hợp chứng từ so với nội dung bề mặt L/C mở Rủi ro cho ngân hàng xảy khôn lường ngân hàng không kiểm tra kỹ chứng từ mà thực toán chấp nhận toán Bởi lẽ từ trước đến có chứng từ giả, đặc biệt B/L giả nhằm mục đích lừa đảo rửa tiền, có trường hợp ghi "theo lệnh" (to order ) không tên người nhận, làm cho việc nhận hàng bị chậm trễ, tăng chi phí lưu kho bãi, gây thiệt hại khơng cho khách hàng mà cho ngân hàng mở lô hàng ngân hàng cho vay tốn Nhằm hạn chế phần trường hợp trên, doanh nghiệp ngân hàng thương mại mở L/C nhập nên quy định thêm điều khoản: Gửi lên tàu sau giao hàng chứng từ cho người mở L/C, nhằm mục đích người mở kiểm tra trước, có sai sót kịp thời tu chỉnh sửa đổi, đồng thời có tác dụng tăng thêm độ tin cậy hàng bốc xếp lên tàu Sau kiểm tra chứng từ, ngân hàng vấp phải số rủi ro kỹ thuật khơng tn thủ UCP, ví dụ: chuyển giao chứng từ không phù hợp cho người mở nhận hàng, làm không trả lại chứng từ cho phía xuất trình ngun vẹn nhận được, khơng giao chứng từ cho bên thứ ba phía xuất trình định Chúng ta biết việc đồng ý mở L/C, ngân hàng mở cam kết thay mặt người mua toán cho người xuất thực quy định L/C Chính tính thay mặt cho người mua làm Lưu Phương Lan - A1CN9 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Kiến nghị 3.1 Kiến nghị Nhà nước ngành có liên quan Kể từ bắt đầu thực cải cách kinh tế, chuyển đổi từ kinh tế quản lý tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa kinh tế Việt Nam đạt nhiều thành kinh tế vô khởi sắc, đời sống nhân dân cải thiện đáng kể, tốc độ tăng trưởng cao trì thời gian dài bất chấp ảnh hưởng khủng hoảng tài khu vực, sở hạ tầng kiên tục đổi đại gần đây, Việt Nam bầu chọn nước có mơi trường đầu tư an toàn Điều làm cho khối lượng đầu tư nước vào nước ta tăng mạnh, giúp Việt Nam dần tạo vị khu vực Để có thành to lớn vậy, vai trị quản lý vĩ mơ Nhà nước chiếm vị trí quan trọng ngày khẳng định Ngày nay, xu quốc tế hóa, tồn cầu hố ngày phát triển mạnh mẽ đem lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức to lớn Lúc bàn tay định hướng Nhà nước lại trở nên cần thiết quan trọng hết nhằm đưa đất nước vững bước vào thiên niên kỷ Chính vậy, tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách trực tiếp sách hỗ trợ phù hợp để ngày phát triển hạn chế rủi ro xảy ngân hàng, cho đơn vị xuất nhập khẩu, gây thiệt hại cho kinh tế Để cụ thể hóa tạo tảng cho sách đó, Nhà nước cần: a Hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập phương L/C Thanh toán xuất nhập nước năm gần tăng lên khối lượng chất lượng Tuy nhiên, tranh chấp toán phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều địi hỏi hệ thống luật pháp Lưu Phương Lan - A1CN9 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Việt Nam phải cải tiến để giải cơng minh tranh chấp, bảo vệ quyền lợi không nhà xuất nước mà cho hệ thống ngân hàng Để giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro pháp lý, Chính phủ nên khẩn trương ban hành văn pháp lý cho giao dịch tốn xuất nhập Chính phủ ban hành nghị định toán quốc tế đề cập đến quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua, người bán với tíon dụng chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm quyền lợi nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia sử dụng L/C, mối quan hệ cần pháp lý hóa sở luật quốc gia Để tạo lập hành lang pháp lý giao dịch ngân hàng khách hàng, cần ký kết thoả thuận chung mang tính nguyên tắc giao dịch văn Những văn cần thiết không ngân hàng mà làm sở để án, trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch tốn Các quan pháp luật khơng thể dựa vào thông lệ quốc tế mag xét xử vụ kiện phát sing Việt Nam, UCP thay luật quốc gia b Sự phối hợp với ban ngành có liên quan Các giải pháp có mang lại hiệu cao hay khơng tuỳ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt quan trọng phụ thuộc vào quan hữu quan chuyên trách quản lý lĩnh vực khác có liên quan mật thiết tới cơng tác tốn quốc tế Bộ thương mại, Hải quan Các quan coi mắt xích dây chuyền khép kín q trình thực tiễn hóa giải pháp Điều cần thiết họ nên tạo điều kiện, tránh tư tưởng cục bộ, phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng thương mại cho q trình tốn việc giải hậu rủi ro diễn thuận lợi nhanh chóng Đối với đơn vị hoạt động lĩnh vực xuất nhập nên tự ý thức trách nhiệm cho thực đúng, đầy đủ quy định, tránh gây rủi ro cho cho ngân hàng Như đề Lưu Phương Lan - A1CN9 74 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp cập, trình độ nghiệp vụ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam mức thấp, doanh nghiệp cần phải có kế hoạch chiến lược đào tạo cán vững vàng chuyên môn, dày dạn kinh nghiệm, am hiểu thương mại, pháp luật quốc tế cách cử cán học lớp nâng cao trình độ nhằm cập nhật kiến thức cách thường xuyên lĩnh vực ngoại thương toán quốc tế, đặc biệt tốn L/C để trực tiếp thực hoạt động xuất nhập Có sách đãi ngộ cán có lực Đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán giỏi, khuyến khích họ trau dồi kiến thức, hồn thành trách nhiệm, trung thành với lợi ích doanh nghiệp Ngồi ra, quan hệ tốn với ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ chữ tín, thực cam kết, dẫn thực điều khoản L/C với ngân hàng Khi có xảy tranh chấp, doanh nghiệp cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục triệt để chữ khơng nên "khốn trắng", quy toàn trách nhiệm cho ngân hàng Nếu thực điều đó, hoạt động xuất nhập đơn vị có hiệu cao, cơng tác tốn tín dụng chứng từ nhanh chóng, thuận tiện an tồn 3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nghiệp vụ có liên quan tới nhiều lĩnh vực khác Vì vậy, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp tới công tác Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ địi hỏi phải có phối kết hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lý vĩ mô, đặc biệt Ngân Lưu Phương Lan - A1CN9 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp hàng Nhà nước Để giúp thực hóa giải pháp cách hữu hiệu, Ngân hàng Nhà nước cần: - Thực tốt vai trò làm tham mưu, tư vấn cho Chính phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo môi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập - Ngân hàng Nhà nước nên có quy định cụ thể việc áp dụng sách tỷ giá ưu đãi cho loại doanh nghiệp, cho phép doanh nghiệp giữ lại ngoại tệ để tự cân đối kinh doanh Cơng tác điều hành sách tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế vấn đề nhạy cảm, có tác động đến mặt đời sống xã hội 3.3 Kiến nghị Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Phương thức tốn tín dụng chứng từ đời phát triển với dự phát triển nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hầu hết khâu quy trình toán thực ngân hàng Qua thấy ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo tính an tồn phương thức Trên thực tế, thiệt hại khách hàng hay ngân hàng thiệt hại chung kinh tế nước nhà, tồn xã hội Bởi vậy, ngân hàng có trách nhiệm nặng nề việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro cơng tác tốn tín dụng chứng từ Từ thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, đề xuất ý kiến sau: - Để có quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ hợp lý, ban lãnh đạo Sở cần phải mạnh dạn giao hạn mức phán cụ thể cho phòng tốn quốc tế nhằm giúp cho khách hàng khơng qua nhiều phịng ban, tiết kiệm thời gian chi phí Lưu Phương Lan - A1CN9 76 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp - Nhằm hạn chế rủi ro xuất phát lỗi người Sở cần nâng cao thêm trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp đội ngũ toán viên Để thực giải pháp người cách có hiệu quả, Sở giao dịch I cần tạo điều kiện cho cán trau dồi kiến thức kinh nghiệm, thiêu chuẩn hóa đội ngũ toán viên việc làm cụ thể như: + Thường xuyên tổ chức lớp học ngắn dài hạn với tham gia chuyên gia tốn quốc tế + Chú trọng vào cơng tác đào tạo cán nòng cốt, thuộc đối tượng quy hoạch phịng tổ chức để chuẩn bị hình thành lớp lãnh đạo kế cận có chất lượng cao + Nâng cao trình độ tin học, ngoại ngữ cho cán giúp cho cơng tác tốn tiến hành trơi chảy nhanh chóng + Tổ chức cơng tác thi tuyển nghiêm túc cơng + Có sách ưu đãi thỏa đáng nhằm trì, phát triển nguồn nhân tài sẵn có nội + Thực chế độ thưởng phạt nghiêm minh, kịp thời, người, lúc, đặc biệt cần có khuyến khích mặt vật chất, tinh thần cho nghiên cứu khoa học, đề xuất hay nhằm phát huy tính sáng tạo, chịu khó tìm tịi cơng việc đội ngũ cán Một vấn đề quan trọng ngân hàng phải không ngừng nâng cao tính trung thực đạo đức nghề nghiệp cán làm cơng tác tốn Thực tế cho thấy có trường hợp rủi ro xảy bắt nguồn từ sai trái, cố tình vi phạm quy định ngân hàng Những vi phạm định phải xử lý nghiêm minh nhằm làm đội ngũ cán bộ, củng cố uy tín Sở với khách hàng ngồi nước - Mặc dù SGDI triển khai ký ký 18 hiệp định khung với ngân hàng lớn giới để có vốn tài trợ cho dự án xuất nhập khẩu, hoạt động cho vay chủ yếu tài trợ vốn cho hàng nhập Với Lưu Phương Lan - A1CN9 77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp giải pháp đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, kiến nghị với SGDI nên mạnh dạn đa dạng hóa hình thức cho vay, tài trợ L/C xuất L/C nhập + Đối với L/C xuất: Qua thực tế SGDI, thấy hầu hết chứng từ xuất trình sau kiểm tra phù hợp với điều khoản điều kiện L/C nay, SGDI chưa thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từ ngân hàng lớn khác Điều đảm bảo cho an tồn Sở song khơng có tính cạnh tranh cao Trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ nay, muốn tồn phát triển, giữ vững thị phần toán quốc tế, SGDI cần khắc phục hạn chế cách cung cấp dịch vụ tốn hồn hảo đại cho khách hàng mà trước hết thực đầy đủ nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Để trống mảng dịch vụ có nghĩa SGDI tạo điều kiện cho đối thủ chiến thắng cạnh tranh + Đối với L/C nhập: SGDI cần mạnh dạn tham gia cho vay toán hàng nhập với lãi suất ưu đãi doanh nghiệp có uy tín, có thị trường có khả tài tốt Làm vậy, SGDI vừa phát huy tối đa tính hiệu nguồn vốn huy động lại vừa thu hút khách hàng, tạo điều kiện cho cơng tác tốn tín dụng chứng từ phát triển - Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thơng tin Có thể thấy hầu hết rr việc mở L/C, đặc biệt L/C trả chậm SGDI suy cho thiếu thơng tin cần thiết khách hàng Có khách hàng kinh doanh khơng có lãi, tình hình tài bấp bênh, nợ hạn ngân hàng lớn SGDI rõ cố tình làm ngơ, tiếp tục đứng bảo lãnh cho họ Kết SGDI phải trả tiền thay cho khách hàng mà khả thu hồi nợ mong manh Nếu Sở có thơng tin Lưu Phương Lan - A1CN9 78 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp đầy đủ, cập nhật thường xun khách hàng, thị trường hàng hố rủi ro tốn tín dụng chứng từ không nghiêm trọng SGDI giảm thiểu rủi ro cách hạn chế mở L/C trả chậm hay tăng tỷ lệ ký quỹ lên 100% Về phương diện ngân hàng, giải pháp an toàn lại nguyên nhân làm giảm sút số lượng khách hàng đến giao dịch Sở Để dung hòa hai vấn đề trên, thiết nghĩ SGDI cần đưa tỷ lệ ký quỹ tương xứng với lực uy tín doanh nghiệp việc điều tra, đánh giá xác lực khách hàng Cụ thể SGDI cần phát huy mối quan hệ rộng khắp nước quốc tế Từ thiết lập hệ thống thơng tin ngân hàng tình hình vay nợ, uy tín doanh nghiệp tình hình toán doanh nghiệp với bạn hàng ngân hàng khác - Tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng SGDI cần phát huy công tác tư vấn cho khách hàng không thông báo hay mở L/C mà đơn vị ký kết hợp đồng cho có lợi thuận tiện cho cơng tác tốn Ngồi cịn có số vướng mắc tốn xuất nhập - thiếu hiểu biết luật lệ chi phối hoạt đơng tốn quốc tế doanh nghiệp, dẫn tới việc thiếu thông cảm bên xuất nhập với ngân hàng, đơi cịn dẫn đến căng thẳng khơng đáng có Rất nhiều doanh nghiệp khơng am hiểu tính độc lập chứng từ hàng hóa Họ quan niệm đơn giản theo nguyên tắc “tiền trao cháo múc”, nhận hàng trả tiền Muốn tránh vướng mắc lớn SGDI cần chủ động tổ chức hội nghị khách hàng để hướng dẫn cho họ tìm hiểu văn chế độ chi phối hoạt động toán, điều khoản UCP 500 phòng thương mại quốc tế ban hành - Xây dựng chiến lược Marketing phù hợp Cùng với phát triển kinh tế thị trường, khái niệm Marketing khơng cịn xa lạ doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Lưu Phương Lan - A1CN9 79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp thương mại Việt Nam Thế nay, SGDI chưa có phịng chun trách lĩnh vực Mặc dù nhận thức tầm quan trọng Marketing kinh doanh Sở thực công tác thông qua đội ngũ nhân viên Sở để tuyên truyền, quảng cáo, lôi kéo người quen trở thành khách hàng Cách tốn song cịn manh mún, nhỏ lẻ, mạnh làm không thống Thiết nghĩ SGDI cần nghiêm túc nhìn lại vấn đề để từ xây dựng chiến lược Marketing linh hoạt, thống phù hợp Cụ thể cần xây dựng chiến lược kinh doanh với sách phù hợp bao gồm sách sản phẩm giá cả, sách phân phối, sách khuyếch trương đặc biệt sách khách hàng * Về sách sản phẩm giá SGDI nên mở rộng loại hình L/C song song với tư vấn cho khách hàng tính tác dụng loại để khách hàng lựa chọn nhằm giải tỏa vướng mắc thường gặp toán L/C nhập thu hút nhiều khách hàng Tiếp tục hồn thiện phần mềm chương trình tốn IBS để mở rộng phát triển sản phẩm dịch vụ tốn thẻ ATM, thẻ tín dụng Ngồi việc phát đưa sản phẩm việc cải thiện chất lượng sản phẩm có vấn đề quan trọng Hiện nay, L/C mở SGDI chưa có khoản mục gọi “Phạt vi phạm không thực L/C” lại mong muốn khách hàng Vậy nên L/C có thêm quy định hai bên vi phạm không thực L/C quy định chịu khoản phạt % tổng giá trị hàng hóa có lẽ rủi ro hạn chế phần chất lượng toán cải thiện Về giá cả, ngân hàng nên cân nhắc mức phí cho vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng lại vừa tạo tính cạnh tranh thị trường Sở Lưu Phương Lan - A1CN9 80 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khố luận tốt nghiệp tham khảo mức thu phí tốn đối thủ cạnh tranh dịch vụ tương ứng để đưa mức phí phù hợp Mặc dù mức phí thấp làm giảm chút lợi nhuận bù lại có tính cạnh tranh cao, thu hút nhiều khách hàng tận dụng nguồn vốn huy động từ số lượng khách hàng vay kiếm lời * Về sách phân phối SGDI cần tổ chức kênh phân phối dịch vụ cho tập trung trung tâm dân cư, kinh tế phù hợp với dịch vụ mà Sở cung cấp Khi phân phối dịch vụ tới khách hàng, SGDI nên ý tới thái độ giao dịch tốn viên nhằm đảm bảo khách hàng tiếp cận sử dụng dịch vụ cách thoải mái hài lòng Các thiết bị phân phối kèm máy rút tiền tự động ATM cần dễ sử dụng phải đặt nơi thuận tiện, gặp cố trục trặc cần phải khắc phục * Về sách khuyếch trương giao tiếp Mục tiêu sách tuyên truyền rộng rãi làm cho khách hàng hiểu rõ hoạt động, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Đối với dịch vụ mở toán L/C dịch vụ truyền thống phổ biến, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế nhiều hiểu biết lĩnh vực Do đó, việc quảng cáo rầm rộ phương tiện thông tin đại chúng khơng cần thiết mà quảng cáo trực tiếp với khách hàng qua đội ngũ toán viên Phương thức vừa không tốn mà lại đạt hiệu cao Trong trình giao dịch, tốn viên giới thiệu loại L/C, ưu nhược điểm loại cho khách hàng để từ đưa lời khuyên cho khách hàng lựa chọn Trong q trình đó, tốn viên cần ghi chép lại vướng mà khách hàng thường gặp để từ báo cáo lại cho lãnh đạo tìm cách giải quyết, góp phần cải thiện chất lượng tốn * Về sách khách hàng Lưu Phương Lan - A1CN9 81 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khố luận tốt nghiệp Khách hàng yếu tố định đến cơng tác tốn tín dụng chứng từ Trong chế thị trường nay, trước sức ép hệ thống ngân hàng đa dạng phức tạp, tồn tư tưởng “khách hàng cần đến ngân hàng” mà ngược lại, ngân hàng phải chủ động tìm kiếm, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng Chính thế, SGDI cần sớm xác lập chiến lược khách hàng hướng vào mục tiêu nâng cao hiệu dịch vụ ngân hàng, mở rộng phạm vi tăng nhanh khối lượng toán đồng thời tăng tốc độ tốn, tính an tồn, xác thuận tiện Trước hết SGDI cần tiến hành “phân đoạn thị trường”, sở dễ dàng nhận biết đặc điểm nhóm khách hàng để đưa sách, biểu giá riêng phù hợp Một số khách hàng lớn thường xuyên toán L/C qua Sở cần phải có ưu đãi đặc biệt để tăng cường mối quan hệ ngân hàng khách hàng Cịn nhóm khách hàng hay khách hàng tiềm năng, Sở cần có cải tiến nhằm thu hút họ đặc biệt thông qua tỷ lệ ký quỹ hấp dẫn Nên phân loại khách hàng theo tiêu chí: A ; B ; C ; để tiện theo dõi phục vụ Ngoài ra, Sở cần thực sách khách hàng khép kín, tức ngân hàng đảm bảo phục vụ phục vụ khách hàng tất khâu tốn tín dụng chứng từ Cụ thể doanh nghiệp xuất khẩu, SGDI khơng làm trung gian tốn mà cho vay sản xuất thu gom hàng xuất Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, SGDI xem xét cho vay tốn Khi lợi ích SGDI khách hàng gắn bó với Hiện nay, giao dịch SGDI khách hàng phải thực trực tiếp qua điện thoại, vừa thời gian vừa tốn công sức cho hai bên Nếu nối mạng SGDI khách hàng sử dụng Internet tiết kiệm thời gian chi phí vừa thực giao dịch lập tức, đảm bảo lịch trình cho khách hàng Bước đầu điều kiện chưa cho phép để thực điều này, năm tới thiết nghĩ công tác cần tập trung nghiên cứu triển khai nhằm Lưu Phương Lan - A1CN9 82 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Từ nâng cao chất lượng cơng tác tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ngày tốt Lưu Phương Lan - A1CN9 83 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Trải qua thập kỷ đổi - khoảng thời gian dài song nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn mặt, mặt xã hội thay đổi cách rõ rệt, hình thành tảng cho chủ nghĩa xã hội phát triển vững Cùng với phát triển chung đất nước, kinh tế quốc tế đạt nhiều bước tiến đáng kể dần khẳng định vị trí q trình hội nhập Để có kết đó, khơng thể không kể đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với vai trò cầu nối huy động vốn phục vụ phát triển kinh tế đất nước đồng thời trung gian thực giao dịch toán quốc tế phục vụ q trình ln chuyển hàng hóa tiền tệ giới Trong đó, Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam ln đơn vị vững mạnh tồn hệ thống ngày tạo uy tín tốt đẹp với khách hàng, đặc biệt dịch vụ tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, chặng đường tiến tới hoàn thiện nghiệp vụ này, xây dựng vị cạnh tranh thị trường SGDI cịn gặp nhiều khó khăn Nhận thức điều này, khoá luận cố gắng tổng kết thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam năm gần để từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế thiệt hại xảy ra, nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ nói riêng tốn quốc tế nói chung Do hạn chế thời gian nghiên cứu học tập, khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến thày bạn Xin chân thành cảm ơn! Lưu Phương Lan - A1CN9 84 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo cơng tác tốn L/C Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (1999 - 2002) Báo cáo tổng hợp cơng tác tốn xuất nhập Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (1999 - 2002) Báo cáo thường niên 1999 - 2000 - 2001 - 2002 - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tài liệu hội nghị tập huấn: Nghiệp vụ toán quốc tế tài trợ xuất nhập - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Tập Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương (1998) GS Đinh Xuân Trình - Trường đại học Ngoại thương - Hà Nội Giáo trình: Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ GS TS Lê Văn Tư, chuyên viên Lê Tùng Vân - NXB Thống kê - 2000 Hệ thống văn pháp quy toán quốc tế, bảo lãnh tài trợ xuất nhập - Khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế - Học viện Ngân hàng Hướng dẫn thực hành thư tín dụng Nguyễn Minh Tuấn - NXB Tp Hồ Chí Minh - 1999 10 Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Việt Nam Nguyễn Thị Quy - Trường đại học Kinh tế quốc dân - 1995 11 Thanh toán quốc tế - Tài trợ ngoại thương kinh doanh ngoại hối PTS Đỗ Linh Hiệp, PTS Ngô Hướng, CN Hồ Trung Bửu Lưu Phương Lan - A1CN9 85 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp 12 Tạp chí ngân hàng Số + năm 2000 (trang 60, 61, 62, 63) Số năm 200 (trang 23) Số + 11 năm 2001 (trang 23, 29) 13 Tài quốc tế TS Nguyễn Văn Tiến - Khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế - Học viện ngân hàng 14 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng TS Nguyễn Văn Tiến - Khoa Tiền tệ tín dụng quốc tế - Học viện ngân hàng 15 Hướng dẫn sử dụng Điều lệ thực hành thống tín dung chứng từ (Bản sửa đổi 1993, số xuất 500 - Phòng thương mại quốc tế Pari) Nguyễn Trọng Thuỳ - NXB Thống Kê 16 Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Frederic S Minskin - NXB khoa học kỹ thuật Hà Nội - 1994 Tài liệu tiếng Anh Standby and Commercial letters of credit Brooke Wunnike - Winley Law Publications John Winley and Sons, Inc., New York - 1998 Payment systems strategic choices for the future F.I.A Financial Publishing Co., Tokyo Lưu Phương Lan - A1CN9 86 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp Lưu Phương Lan - A1CN9 87 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chương III: Một số gi? ?i pháp kiến nghị nhằm hạn chế r? ?i ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu. .. luanvanchat@agmail.com Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG II THỰC TRẠNG R? ?I RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ T? ?I SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM I Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng. .. hay r? ?i ro phát sinh toán quốc tế SGDI r? ?i vào phương thức Tình hình r? ?i ro tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 2.1 Vận dụng phương thức tín dụng chứng từ