099 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ rủi RO lãi SUẤT tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG hà NỘI,LUẬN văn THẠC sỹ KINH tế

_ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH PHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 Ì1 [f _ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỖ MINH PHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THLfONG MẠI CÔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐƠNG HÀ NỘI Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã sinh viên: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ HOÀNG NGA HÀ NỘI - 2016 St LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Đỗ Minh Phương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.3 Nội dung rủi ro lãi suất 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 10 1.1.5 Tiêu chí đo lường rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 15 1.2.2 .Sự cần thiết quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại 17 1.2.4 Những nét quản trị rủi ro lãi suất Basel II 35 1.3 YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 39 1.3.1 Nhân tố chủ quan 39 1.3.2 .Nhân tố khách quan 40 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .45 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Vietinbank Chi nhánh Đông Hà nội 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2015 49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .51 2.2.1 Thực trạng tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội 51 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội 55 2.3 ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TAI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG DANH CƯỜNG MỤC QUẢN CHỮTRỊ VIẾT RỦI TẮT RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI 81 3.2.1 Cơ sở đề giải pháp 81 3.2.2 Nộ i dung giải pháp 82 3.2.3 Cá c điều kiện để thực giải pháp 94 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 98 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước ALCO 98 Hội đồng quản lý Tài sản nợ - Tài sản có ^CD Chứng tiền gửi ^CK Chứng khốn ^CN Chi nhánh CSTT Chính sách tiền tệ DNNN DPRR Doanh nghiệp Nhà Nước Dự phòng rủi ro DTBB Dự trữ bắt buộc FED Quỹ dự trữ Liên bang Mỹ FRA Hợp đồng kỳ hạn lãi suất FTP Cơ chế quản lý vốn tập trung GTCG Giấy tờ có giá HĐKT Hợp đồng kinh tế LNH TS Liên Ngân hàng Lãi suất NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM NHTMCP Ngân hàng thương mại Ngan hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương QTRR RRLS Quản trị rủi ro Rủi ro lãi suất TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSC Tài sản có TSN VCSH Tài sản nợ Vốn chủ sở hữu VIETINBANK Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Mối quan hệ GAP, thay đổi lãi suất thay đổi thu nhập lãi ròng 24 Bảng 1.2 Quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất động- Phản ứng nhà quản lý truớc dự báo lãi suất 29 Bảng 1.3 Quản trị khe hở kỳ hạn động- Phản ứng nhà quản lý truớc dự báo lãi suất 29 Bảng 2.1: Cơ cấu nhân Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội (2012-2015) .48 Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012- 20 15 .49 Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013- 2015 50 Bảng 2.4: Ket hoạt động kinh doanh VietinBank - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013 - 2015 51 Bảng 2.5: Giá trị tài sản Nợ - tài sản Có theo thời kỳ định giá năm 2014 .53 Bảng 2.6: Kỳ hạn trung bình khoản mục tài sản Nợ - tài sản Có năm 2014 54 Bảng 2.7: Kỳ hạn trung bình khoản mục tài sản Nợ - tài sản Có năm 2015 54 Bảng 2.8: Tình hình tài sản Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2013 - 2015 56 Bảng 2.9: Tình hình tài sản nhạy cảm với lãi suất ngân hàng giai đoạn 2013 201557 Bảng 2.10: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Ngân hàng giai đoạn Biểu đồ 2.1: Biểu đồ biến động khoản mục nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 60 90 sản với lãi suất trình đo luờng rủi ro lãi suất Nhu vậy, biến động thu nhập ròng từ lãi NH đuợc xác định: pNII = GAP chuẩn hóa x pi ❖ Hai là, sử dụng phuơng pháp khảo sát mối quan hệ thực tế giá trị tiền gửi không kỳ hạn với biến động lãi suất thị truờng nhằm đánh giá tính ổn định loại tiền gửi lãi suất thị truờng biến động Phần lớn tiền gửi không kỳ hạn đuợc coi loại TSN khơng nhạy cảm với lãi suất loại tiền gửi không trả lãi có trả lãi mức lãi suất thấp thay đổi Ngoài ra, mục đích khách hàng gửi loại tiền để sử dụng cho tốn khơng phải để huởng lãi Tuy nhiên, có phận tiền gửi khơng kỳ hạn đuợc coi thuộc loại TSN nhạy cảm với lãi suất lãi suất tăng khách hàng giảm bớt số du tiền gửi loại để gửi vào loại tiền gửi có mức lãi cao Điều sễ dẫn đến việc ngân hàng phải huy động vốn có kỳ hạn để bổ sung với mức lãi suất cao phận huy động bổ sung trở thành tài sản nhạy cảm với lãi suất Để xác định đuợc phận tiền gửi không kỳ hạn nhạy cảm với lãi suất cần phải thực phân tích tình hình thực tế tiền gửi q khứ việc sử dụng mơ hình hồi quy sau: Mức thay đổi , tiền gửi không kỳ hạn (%) a2 Mức thay đổi = a0 + a1 Mức lãi thị ’ trường + tiền gửi không kỳ + Sai số hạn Trong đó: Mức thay đổi tiền gửi không kỳ hạn (%)đuợc xác định số du tiền gửi không kỳ hạn kỳ trừ số du tiền gửi không kỳ hạn kỳ truớc chia cho số du tiền gửi không kỳ hạn kỳ truớc Hệ số a1 mức độ nhạy cảm mức thay đổi tiền gửi không kỳ hạn truớc thay đổi mức lãi thị truờng Mức thay đổi tiền gửi không kỳ hạn (-1): Mức thay đổi tiền gửi không kỳ hạn kỳ truớc 91 Hệ số a2 xu hướng thay đổi tiền gửi không kỳ hạn theo thời gian Sai số độ lệch ngẫu nhiên số liệu thực mơ hình Như vậy, theo mơ hình trên, lãi suất thị trường biến động 1% làm cho tỷ lệ thay đổi tiền gửi không kỳ hạn thay đổi a1% Nếu mức lãi thị trường tỷ lệ thay đổi tiền gửi không kỳ hạn có mối quan hệ nghịch biến phận tiền gửi khơng kỳ hạn nhạy cảm với lãi suất ❖ Ba là, vấn đề “tài sản đến hạn”, tức khoản cho vay tiêu dùng cho vay trung dài hạn lãi suất cố định hoàn trả theo định kỳ ngân hàng thường xuyên sử dụng số tiền thu hồi nợ từ khoản cho vay để thực khoản cho vay với lãi suất thị trường hành Ngân hàng khắc phục hạn chế cách chia khoản mục tài sản thành nhiều phần, phần tương ứng với kỳ hạn định giá lại Như vậy, định kỳ tốn có phận tài sản thuộc loại tài sản (các khoản thu nợ theo định kỳ) tính vào nhóm tài sản có nhạy cảm với lãi suất 3.2.2.4 Một số giải pháp khác a) Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng > Đối với cán ngân hàng Hiện nay, quản trị rủi ro lãi suất vấn đề mà cán nhân viên ngân hàng chưa thực nắm rõ Nên việc nhận dạng, đánh giá, phòng ngừa rủi ro lãi suất nhiều hạn chế cần phải khắc phục Với tình hình lãi suất thị trường biến động khơng ngừng việc đo lường tổn thất rủi ro gây vấn đề quan trọng vô cần thiết Để xác định mức độ tổn thất thay đổi lãi suất gây ngân hàng phải tính rủi ro lãi suất tác động thu nhập giá trị tài sản ngân hàng để đưa giải pháp hợp lí phịng ngừa rủi ro lãi suất Vì thế, cần phải có đội ngũ nhân viên am hiểu cơng tác quản trị rủi ro lãi suất quản lí nguồn vốn, tài sản tài sản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ngân hàng Tuy nhiên, đội ngũ nhân viên ngân hàng chưa am hiểu hết kiến 92 thức tài chính, pháp lí, thị trường tiền tệ, quan trọng kỹ thuật định giá giao dịch công cụ tài phái sinh ngun nhân gây hạn chế việc thực nghiệp vụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro lãi suất ngân hàng Vấn đề người vấn đề tiên quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất Đặc biệt cơng tác quản lí tài sản, nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất cách sử dụng mơ hình nghiệp vụ phái sinh phịng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng nên: - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức kháo đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá lường, phân tích rủi ro lãi suất cho cán nhân viên ngân hàng - Cần đào tạo nuôi dưỡng đội ngũ cán chun mơn hóa có kinh nghiệm quản lí rủi ro việc đánh giá rủi ro, yếu tố kinh nghiệm quan trọng - Cập nhật kiến thức quản trị rủi ro lãi suất tập huấn quy định quản trị rủi ro lãi suất cho cán nhân viên > Đối với ban lãnh đạo ngân hàng Không nâng cao trình độ quản trị rủi ro lãi suất cho toàn cán nhân viên ngân hàng mà lãnh đạo ngân hàng phải nâng cao hiểu biết cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Quyết định chiến lược rủi ro lãi suất, đặt hạn mức cho tất vị rủi ro lãi suất nghiệp vụ tài phái sinh, kiểm tra chiến lược công tác quản trị rủi ro lãi suất hàng tháng đòi hỏi ban lãnh đạo phải nắm vững lí thuyết lẫn tình hình biến động lãi suất Vì vậy, ban lãnh đạo phải hiểu rõ kỹ thuật xác định đo lường rủi ro lãi suất, không ngừng học hỏi bước tiến công tác quản trị rủi ro lãi suất để kịp thời định trước biến động lãi suất Đồng thời ban lãnh đạo phải theo dõi giám sát việc thực rủi ro lãi suất ngân hàng cách tổng quát nhất, đảm bảo rủi ro lãi suất biến động mức xử lí nguồn vốn thích hợp tài trợ Ban lãnh đạo phải đánh giá hiệu sử dụng vốn rủi ro lãi suất, 93 xem xét tình hình rủi ro lãi suất ngân hàng rủi ro khác có khả làm giảm nguồn vốn ngân hàng để định Việc định kịp thời, lúc ban lãnh đạo hạn chế tối đa việc rủi ro lãi suất ảnh hưởng tới thu nhập ngân hàng > Đối với khách hàng Khách hàng (nhất khách hàng doanh nghiệp) nên quan tâm nhiều đến rủi ro lãi suất ban lãnh đạo, cán nhân viên ngân hàng cải thiện hiểu biết rủi ro lãi suất Đối với khách hàng doanh nghiệp, lãi suất có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh vốn hoạt động thường vay từ ngân hàng Hiện nay, đa số doanh nghiệp lạ lẫm với nghiệp vụ phái sinh ngân hàng nên doanh nghiệp cần phải cập nhật, tìm hiểu, nắm rõ để vận dụng vào thực tế nhằm hạn chế tối đa rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Đối với khách hàng cá nhân, việc nắm vững biến động lãi suất giúp cho khách hàng định nên sử dụng vốn tạo nên thu nhập nhiều đạt Như vậy, theo dõi biến động lãi suất giúp khách hàng định nên gửi tiền tiết kiệm lấy lãi hay vay ngân hàng để đầu tư hoạt động kinh doanh, tiêu dùng để tạo lợi nhuận cao cho b) Nâng cao chất lựợng ngu ồn nhân lực Trong hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, toàn trình quản lý rủi ro lãi suất nhận diện rủi ro, giám sát biến động lãi suất, dự báo mức rủi ro phải phận quản lý rủi ro phụ trách đảm nhiệm Nên yêu cầu đặt cho cán là: + Có kiến thức, trình độ, Hiểu rõ cơng tác quản trị rủi ro lãi suất công tác quản trị TSC TSN + Có phẩm chất đạo đức tốt, có uy tín quan hệ xã hội + Có lực học tập, nghiên cứu, có ý thức học hỏi trao dồi kinh nghiệm, không ngừng vươn lên cơng tác Từ ngân hàng đưa số giải pháp nhằm phát triển nguồn nhân lực như: Công tác tuyển dụng cán cần đặt điều kiện yêu cầu tối thiểu trình độ 94 nghiệp vụ, lựa chọn người thực có lực vào công tác để ngân hàng yên tâm thực mục tiêu phát triển Nguồn nhân lực tốt tạo lợi cạnh tranh ngân hàng so với ngân hàng khác trình hoạt động Đào tạo đội ngủ chun mơn hóa quản lý rủi ro nói chung rủi ro lãi suất nói riêng cơng tác nhận diện phịng ngừa rủi ro lãi suất có bản, trang bị kỹ sử dụng kỹ thuật đo lường rủi ro lãi suất mơ hình, ứng dụng cơng cụ tài phái sinh vào cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Tăng cường cử cán nhân viên tham dự khoá học nghiệp vụ ngân hàng ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán học lên thạc sĩ tiến sĩ c) Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hội nhập sâu rộng với quốc tế, để đáp ứng yêu cầu hội nhập giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Chi nhánh nên áp dụng công nghệ tiên tiến công tác quản trị rủi ro lãi suất Hồn thiện khâu nắm bắt thơng tin hệ thống mạng tối tân, mở thêm phịng ban chun phụ trách cơng nghệ vi tính hóa cơng tác quản trị rủi ro, hồn thiện kỹ thuật đo lường phòng ngừa rủi ro lãi suất d) Tăng cường hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm tốn nội Thường xun kiểm tra thơng tin hoạt động ngân hàng khoản cho vay, đầu tư, tiền gửi Kiểm tra báo cáo vận dụng phân tích xu hướng chênh lệch lãi suất ròng theo kỳ hạn Đánh giá chênh lệch môi trường lãi suất với thời gian tương ứng Phân tích xu hướng khối lượng lãi suất để định có thay đổi đáng kể danh mục đầu tư ngân hàng, hay thu nhập ngân hàng Ban giám đốc cần đánh giá chất lượng công tác quản trị rủi ro lãi suất, thông qua báo cáo đo lường rủi ro lãi suất bao gồm tất tài sản Nợ, tài sản Có 3.2.3 Các điều kiện để thực giải pháp 3.2.3.1 Hiện đại hóa sở vật chất kĩ thuật công nghệ ngân hàng Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu 95 chưa hỗ trợ việc lập báo cáo đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chưa có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trường biến động So với ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi hệ thống cơng nghệ thơng tin Ngân hàng TMCP nước nói chung, Ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Đông Hà Nội tương đương Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình độ đại Các Ngân hàng TMCP có vốn đầu tư nước tiếp thu áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nước Trong đó, Ngân hàng TMCP Cơng Thương - Chi nhánh Đơng Hà Nội có trình độ cơng nghệ cịn lạc hậu nên việc cung cấp thơng tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm soát rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số liệu tách theo kỳ hạn Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lường, giám sát, kiểm sốt báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải cung cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện rủi ro lãi suất dừng lại việc xác định khuynh hướng rủi ro lãi suất, chưa ứng dụng mơ hình lượng hóa rủi ro để phân tích định lượng sở biến động lãi suất dự đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất Với hệ thống công nghệ thông tin lạc hậu ngân hàng khó mà cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với công ty phần mềm lớn, uy tín thị trường Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình 96 quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại nhu: - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên nhu: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại đuợc thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đuợc đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập đuợc phải khách quan, trung thực, xác, kịp thời từ NHNN thị truờng tiền tệ Và hệ thống toán ngân hàng đuợc sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị truờng tài chính, tiền tệ ảnh huởng môi truờng kinh tế vĩ mơ đến lãi suất để ngân hàng đua giải pháp thích hợp kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán công nghệ thông tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp cơng nghệ thơng tin, nghiệp vụ Tài Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thơng tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống công nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng 97 chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác đuợc giao dịch ngân hàng 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề nguời vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết toàn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất nhung chua xác định rõ phận chịu trách nhiệm hồn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết nhu mong muốn Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần đuợc quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản trị rủi ro lãi suất nhu khả dự báo, giải tốt tình xảy thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng không thua lỗ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo huớng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh đó, ngân hàng phải thuờng xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cuờng đào tạo cập nhật thông tin thị truờng giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại ngữ, thuờng xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề 98 để nâng cao lực, trình độ chun mơn Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thưởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhân viên có động lực hồn thành tốt cơng tác giao cách tốt Qua kết kiểm tra định kỳ phân cơng cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội cho nhân viên phát triển trình độ ln bồi dưỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức trách nhiệm để đạt định hướng Ngân hàng đề 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - Cần phải có quan dự báo thay đổi lãi suất Trong điều kiện lãi suất thị trường biến động nay, việc thành lập quan dự báo thay đổi lãi suất quan trọng cần thiết, giúp ngân hàng có dự tính thiệt hại phát sinh tương lai, từ lựa chọn giải pháp phòng ngừa hiệu Đảng nhà nước cần hồn thiện văn pháp lí việc đo lường quản lí rủi ro lãi suất NHTM Lãi suất công cụ linh hoạt, đáng cân nhắc để sử dụng Mặc dù cơng cụ có đặc tính, khả tác động đến thị trường theo cách khác nhau, với mức độ không giống nhau, 99 song cho dù công cụ tín hiệu cuối sau phát dẫn đến thay đổi giá - lãi suất, dù tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hay mua tín phiếu bắt buộc Vì vậy, sử dụng hữu hiệu cơng cụ lãi suất để điều tiết Có thể nói, loại lãi suất truờng liên ngân hàng phát tín hiệu phù hợp nhất, lãi suất khơng chịu chi phối cung cầu vốn mà chịu ảnh huởng tác động lãi suất đạo phát từ NHNN nhu sau: lãi suất tái cấp vốn, lãi suất chiết khấu Lãi suất thị truờng liên ngân hàng đặc biệt phát huy tác dụng điều kiện khó khan khoản NHTM - Phát triển thị trường tài chính, đặc biệt thị trường công cụ phái sinh Để NHTM hoạt động hiệu sử dụng biện pháp ngoại bảng để phịng ngừa rủi ro lãi suất thị truờng tài chính, đặc biệt thị truờng cơng cụ phái sinh cần phải phát triển hoàn thiện Nhà nuớc cần nghiên cứu đua văn pháp lý nhằm huớng dẫn cách cụ thể cơng cụ tài phái sinh, điều kiện thực hiện, chủ thể đuợc tham gia thị truờng cần phải thỏa mãn yêu cầu nhu loại hàng hóa thực mua bán thị truờng, phuơng pháp hạch toán kế toán cơng cụ - Nâng cao vai trị Ngân hàng nhà nước việc hoạch định thực thi sách lãi suất Chính sách lãi suất cơng cụ sách tiền tệ, mục tiêu theo đuổi sách lãi suất phải nằm mục tiêu sách tiền tệ, trình hồn thiện chế điều hành lãi suất thời kỳ phải đảm bảo mục tiêu bao trùm sách tiền tệ ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát, hỗ trợ tăng truởng kinh tế ổn định kinh tế vĩ mơ Điều có nghĩa, thay đổi chế điều hành lãi suất không đuợc gây cú sốc thị truờng, đảm bảo tính ổn định thực mục tiêu kiểm soát lạm phát, tăng truởng kinh tế Đây nguyên tắc hoạch định sách lãi suất thời kỳ Ở Việt Nam, ngân hàng nhà nuớc (NHNN) quan ngang trực thuộc phủ Vì vậy, hoạt động NHNN chịu quản lý điều tiết phủ Mơ hình làm cho NHNN xa rời mục tiêu dài hạn Nhu thế, 100 NHNN chủ động việc điều hành sách tiền tệ (CSTT) Để nâng cao vai trò NHNN việc hoạch định thực thi CSTT, Nhà nước cần tạo điều kiện cho NHNN: hạn chế can thiệp sâu quan tổ chức khác việc hoạch định CSTT; NHNN phải độc lập cách tương đối việc thực thi CSTT, lựa chọn cơng cụ điều hành kiểm sốt cơng cụ Đồng thời thời gian NHNN tích cực hỗ trợ khoản NHTM với kỳ hạn dài hơn, khối lượng lớn so với trước đây, hỗ trợ thông qua tái cấp vốn hoán đổi ngoại tệ đạo NHTM nhà nước giữ vai trò chủ đạo cung ứng vốn điều chỉnh lãi suất giảm dần phù hợp diễn biến kinh tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện văn pháp lý quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro lãi suất NHTM, vấn đề cấp thiết hàng đầu NHNN cần hoàn thiện hệ thống luật pháp để điều chỉnh, hướng dẫn nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro lãi suất Các NHTM sử dụng biện pháp ngoại bảng để tài trợ cho tổn thất nội bảng rủi ro lãi suất gây ra, phần tính chất phức tạp công cụ này, mặt khác, NHNN chưa ban hành quy định cụ thể để hướng dẫn ngân hàng thương mại thực Hiện nay, có quy định hợp đồng hốn đổi lãi suất NHNN ngày 30/09/2003 có định ban hành quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất, có hiệu lực từ ngày 1/11/2003 Theo đó, trường hợp thực hoán đổi lãi suất đồng ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đó, ngân hàng với doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng khác, vay vốn nước ngồi, ngân hàng với ngân hàng với tổ chức tín dụng nước ngồi Để thực hốn đổi lãi suất, ngân hàng phải có đủ điều kiện: có vốn tự có từ 200 tỷ đồng giá trị tương đương trở lên; có quy trình thực giao dịch hốn đổi lãi suất gồm biện pháp phịng ngừa rủi ro; có tổng lãi rịng giao dịch hốn đổi lãi suất số dương, trường hợp tổng lãi ròng âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng đó; trường hợp thực giao dịch hốn đổi lãi suất ngoại tệ phải NHNN cho phép 101 hoạt động ngoại hối Neu doanh nghiệp phải có đủ điều kiện có giao dịch vay vốn, thuê mua tài thực biện pháp bảo đảm bên thoả thuận để thực nghĩa vụ tốn số lãi rịng phải trả cho ngân hàng Thời hạn hợp đồng hoán đổi lãi suất phải phù hợp với thời hạn khoản vay gốc nhung tối đa ngày kể từ ngày hợp đồng có hiệu lực Số nợ gốc hợp đồng hoán đổi lãi suất doanh nghiệp khơng vuợt q 30% vốn tự có ngân hàng 3.3.2.2 Phân tích, dự báo cung cấp thơng tin dự báo NHNN quan quản lý nhà nuớc NHTM Để hệ thống ngân hàng nói riêng tồn kinh tế nói chung phát triển ổn đinh, NHNN việc tra, giám sát, cịn cần phải thực phân tích tình hình kinh tế nuớc, xu huớng biến động toàn kinh tế đua dự báo đáng tin cậy làm sở cho NHTM đua chiến luợc kinh doanh Tuy nhiên, chức NHNN chua đuợc thực hiện, NHTM phải tự tìm hiểu, phân tích dự báo theo thơng tin mà NHTM có đuợc Và khơng phải NHTM có đầy đủ thông tin thông tin đáng tin cậy để đua dự báo xác dẫn đến thua lỗ, sát nhập nhiều NHTM thời gian qua 3.3.2.3 Tăng cường công tác tra giám sát - Chuyển sang tra sở rủi ro Hiện NHNN chủ yếu thực tra tuân thủ: tra việc huy động vốn, cho vay theo sách hành mà chua thực tra kiểm tra sở rủi ro Khi mà quan nhà nuớc chua quan tâm có biện pháp kiểm tra tất yếu NHTM không trọng vào việc quản lý rủi ro hâu hết NHMT Việt Nam đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Vấn đề quản trị rủi ro lãi suất vấn đề khác xếp sau lợi nhuận - Tăng cuờng lực cán tra Hầu hết cán tra NHNN đuợc đào tạo để giám sát, kiểm tra việc tuân thủ thơng tu, nghị định phủ, NHNN quy trình nghiệp vụ NHTM Các quy định rủi ro NHTM,chính sách quản trị rủi ro xa lạ với cán tra NHNN Do đó, để NHTM thực quản trị rủi ro lãi suất hiệu 102 quả, vấn đề NHNN cần đặc biệt quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ cán tra để việc kiểm tra, giám sát đạt hiệu cao - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý Nhà nuớc giám sát thị truờng; hồn thiện phuơng pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD huớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng đuợc hoàn thiện theo huớng nâng cao chất luợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị truờng phát triển vững vàng - Đầu tu phát triển công nghệ Trong thời đại ngày nay, u cầu đại hóa cơng nghệ ngân hàng khơng đòi hỏi cấp thiết NHTM mà cịn NHNN Đổi cơng nghệ giúp đẩy nhanh cơng tác phân tích, dự báo soạn thảo, cơng bố sách, cơng nghệ đại giúp cho việc theo dõi, giám sát tình hình hoạt động NHTM đuợc thực nhanh chóng, thuận tiện đạt hiệu cao 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Vietinbank - Hoàn thiện hệ thống kế toán phục vụ cho việc tổng hợp, xử lý số liệu công tác nghiên cứu dự báo biến động lãi suất Hoàn thiện văn pháp lý, văn huớng dẫn sử dụng chi tiết công cụ công tác quản lý rủi ro lãi suất cho chi nhánh nắm rõ vá áp dụng xác - Khơng ngừng nâng cao lực cán quản trị rủi ro cách trọng tới việc đào tạo nguồn nhân lực quản trị rủi ro lãi suất giỏi cho chi nhánh - Bên cạnh đó, cần phải tìm kiếm áp dụng cho toàn hệ thống phần mềm quản trị rủi ro đại, hiệu thích hợp với đặc điểm hệ thống ngân hàng Vietinbank Để giúp nhà quản trị rủi ro có tầm nhìn bao quát thực biện 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG Với mục tiêu phát triển bền vững, đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội cần thực đồng giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu Các giải pháp tổ chức, quản lý rủi ro lãi suất bao gồm nâng cao trình đơ, hiểu biết nhà quản trị, cán khách hàng rủi ro lãi suất biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất; nâng cao chất lượng hệ thống thống kê; đổi công nghệ ngân hàng Về vấn đề dự báo lãi suất, Vietinbank - Chi nhánh Đông Hà Nội cần nghiên cứu cụ thể nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất nhằm đưa dự báo xác lãi suất thị trường xu hướng biến động để có giải pháp kịp thời Về đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng, mơ hình lựa chọn đo lường phần rủi ro lãi suất, thu nhập Thêm vào đó, mơ hình định giá lại cịn nhiều hạn chế cần khắc phục để kết đo lường rủi ro lãi suất đáng tin cậy để nhà quản trị đưa giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất hiệu Đối với quan quản lý, cần nghiên cứu đưa văn hướng dẫn ngân hàng thương mại thực tổ chức quản lý rủi ro lãi suất quy định cơng cụ tài phái sinh để đa dạng hóa biện pháp mà ngân hàng sử dụng để phịng ngừa rủi ro lãi suất 104 DANH SÁCHKẾT TÀI LIỆU LUẬNTHAM KHẢO Đề tài "Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thuơng mại cổ phần Công Thuong Tiếng Việt Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội” giải đuợc vấn đề sau: Ths ThứNguyễn nhất, nêu TiếnrõCông tổng (2013), quan về“Quản rủi ro trị lãi rủi suấtrotạilãicác suấtNHTM, ngâncác hàng biệnthuơng pháp phòng mại”, ngừa Vietinbank hạn chế nghiên rủi rocứu lãi suất trao đổi,với Hàbài Nội học kinh nghiệm cho Việt Nam TS.Thứ Duơng hai, Tấn nêu Diệp rõ thực (2007), trạngKinh rủi tếrovĩlãi mô,suất nhàvà xuất hạnbản chế Thống rủi ro Kê,lãiHàsuất Nội.tại Ngân hàng Học TMCP việnCơng ngânThuong hàng -(2012), Chi nhánh giáoĐơng trìnhHàlýNội thuyết Từ tiềnnêutệravà ngânmặthàng, hạn chếNXBTK nguyên HN nhân Học Thứviện ba, ngân từ thựchàng trạng(2005), ngun giáotrình nhân phân phân tích tích ởhoạt chuơng, độngtáckinh giả doanh, đua nhà ý kiếnxuất chủbản quan thống củakê, Hà Nội.một số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro lãi suất ngân Phạm hàng,Thị đồng Hoa thờiNhàn đua (2012), sốQuản kiến trị nghịrủiđốirovớilãiNhà suấtnuớc, NHNN, hoạt động NHTMCP kinh Việtdoanh Nam cũngNgân nhu hàng Ngân Việt hàngNam TMCP Thịnh Công Vượng Thuong chi Việt nhánh Nam Quảng - ChiBình, nhánhtóm Đơng tắt Hà luận Nội văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, truờng Đại học Đà Nằng, Đà Nằng Đào TạiVũ Ngân Quang hàngLuật TMCP (2012), CôngGiải Thuong phápViệt quản Nam, trị việc rủi ro quản lãi trị suất rủitại ro ngân lãi suất hàng đuợc TMCP quan Công tâm Thương năm Việt trở Namlại chi nhánh Vietinbank Đồng Nai, xây dựng báo chínhnghiên sách quản cứu trị rủi khoa rohọc, lãi suất truờng Đại toàn họchệ Lạc thống, Hồng,thiết Đồng lậpNai đuợc mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, thành Nguyễn lập bộVăn phậnTiến chuyên (2013), tráchgiáo quản trình trị quản rủi trị ro lãi ngân suất hàng Ngồi thương biện mại, pháp nhà phịng xuấtngừa thống rủi rokê, lãiHà suất Nội nội bảng, Vietinbank sử dụng hợp đồng phái sinh nhuTruơng hợp đồng Cẩm hoánVân đổi (2010), lãi suất, hợp Giảiđồng pháptuơng phòng lai hay ngừa hợpvàđồng hạnkỳchế hạn.rủi ro lãi suất Cuối cùng, hoạt em độngxinkinh chân doanh thành cảm ơn Ngân toànhàng thể giáo Thương viên Khoa mại cổ sau phần đại học Ngoại Họcthương viện Ngân Việt Nam, hàng.khóa Đặcluận biệttốtlànghiệp, quan truờng tâm Học giúp viện Ngân đỡ hàng, PGS.TS.Lê Hà Nội Hoàng NgaBáo cáo huớng dẫn Vietinbank giúp em chihồn nhánhthành Đơngbài Hàluận Nội giai văn đoạn 2012-2015 Do hạn chế thời gianPeter 10 S.Rose lực (2001), nghiên Quản cứu trị ngânthân, hàng bàithương làm không mại, tránh nhà xuất khỏi thiếutàisót, chính, em mong Hà nhận Nội đuợc lời nhận xét góp ý q Thầy, Cơ bạn học viên để làm thêm phần hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! ... 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TAI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG DANH CƯỜNG MỤC QUẢN CHỮTRỊ VIẾT RỦI TẮT RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội 51 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội ... QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI .51 2.2.1 Thực trạng tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng thương