NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thươg mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đã có lịch sử hình thành và phát triển hàng trăm năm, đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa Sự tiến bộ của hệ thống NHTM không chỉ ảnh hưởng tích cực đến nền kinh tế mà còn được thúc đẩy mạnh mẽ bởi sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, đặc biệt trong giai đoạn chuyển mình sang kinh tế thị trường Điều này đã làm cho NHTM trở thành một định chế tài chính thiết yếu trong nền kinh tế hiện đại.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa bởi Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) là các xí nghiệp nhận tiền từ công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng nguồn lực đó cho các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng và tài chính Tại Mỹ, Fed định nghĩa ngân hàng là doanh nghiệp cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu và cho vay thương mại Hai hoạt động chính của ngân hàng là huy động tiền gửi và cho vay, nhưng thực tế, các ngân hàng còn cung cấp nhiều dịch vụ tài chính khác.
Từ đó Peter S Rose đã đưa ra khái niệm: “Ngân hàng là một loại hình
Năm tổ chức tài chính hàng đầu cung cấp một loạt dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Những tổ chức này thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ doanh nghiệp nào khác trong nền kinh tế.
(Peter S Rose (2011), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nxb Tài chính)
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số 47/2010/QH12), ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật, với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, và các hoạt động khác như môi giới và đầu tư.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian quan trọng trong nền kinh tế thị trường, giúp tối ưu hóa sự dịch chuyển dòng vốn Hệ thống này không chỉ giảm chi phí thông tin mà còn tăng khả năng thanh khoản và giảm rủi ro về giá, từ đó góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội Tuy nhiên, đặc thù của ngành ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
1.1.1.2 Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng a Khái niệm rủi ro
Rủi ro trong kinh doanh, theo định nghĩa truyền thống, là những sự kiện có thể gây mất mát tài sản hoặc phát sinh nợ Tuy nhiên, định nghĩa hiện đại về rủi ro mở rộng hơn, không chỉ tập trung vào khía cạnh tài chính mà còn bao gồm các rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và chiến lược của doanh nghiệp.
Rủi ro có thể dẫn đến tổn thất nhưng cũng mở ra cơ hội Bằng cách nghiên cứu tích cực về rủi ro, chúng ta có thể phát hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiểu tác động tiêu cực và tận dụng những cơ hội để đạt được kết quả tích cực trong tương lai.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những sự kiện bất ngờ có thể dẫn đến tổn thất về vốn và tài sản, cản trở ngân hàng đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh mà còn tác động tiêu cực đến uy tín và thương hiệu của ngân hàng.
Khi nói đến rủi ro trong ngân hàng, hai yếu tố quan trọng là biên độ rủi ro và tần suất xuất hiện rủi ro Chấp nhận và quản lý rủi ro là yếu tố then chốt trong hoạt động ngân hàng, với sự thành công của ngân hàng phụ thuộc vào khả năng kiểm soát rủi ro trong giới hạn tài chính Rủi ro có thể được đo lường cho các sản phẩm dịch vụ khác nhau, thường thì lợi nhuận mong đợi cao đi kèm với mức độ rủi ro lớn.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể dẫn đến tổn thất tài sản nghiêm trọng, bao gồm mất vốn từ các khoản cho vay, gia tăng chi phí hoạt động, giảm lợi nhuận và sụt giảm giá trị tài sản.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn làm giảm uy tín của họ Khi ngân hàng liên tục thua lỗ hoặc gặp khó khăn về thanh khoản, điều này có thể kích thích một cuộc rút tiền ồ ạt, làm tăng nguy cơ dẫn đến phá sản.
> Rủi ro khiến ngân hàng bị thua lỗ, phá sản sẽ ảnh hưởng đến các bên
7 ngân hàng khác, ảnh hưởng xấu đến toàn bộ nền kinh tế c Phân loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng
Rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng rất đa dạng và có thể được phân tích từ nhiều khía cạnh khác nhau Các loại rủi ro cơ bản mà ngân hàng cần xem xét bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động.
Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro trong kinh doanh ngân hàng i Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là khả năng gây tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính Lãi suất rất nhạy cảm với biến động kinh tế và là công cụ quan trọng trong chính sách tiền tệ của Chính phủ Sự không tương thích về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng cũng góp phần làm cho lãi suất thường xuyên biến động, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Có hai dạng rủi ro lãi suất chính mà các ngân hàng cần chú ý.
Rủi ro tái tài trợ xuất hiện khi nguồn vốn huy động có thời hạn ngắn hơn so với tài sản, cụ thể là khi huy động vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn, đặc biệt trong bối cảnh lãi suất tăng cao.
> Rủi ro tái đầu tư (tái cho vay) xảy ra khi nguồn vốn có kì hạn dài hơn tài sản và lãi suất giảm ii Rủi ro ngoại hối
Là khả năng xảy ra tổn thất với ngân hàng khi ngân hàng ở vào trạng
CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
1.2.1 Quan niệm về chất lượng
Chất lượng là một phạm trù phức tạp và có nhiều định nghĩa khác nhau.
Có rất nhiều quan điểm khác nhau về chất lượng Hiện nay có một số định nghĩa về chất lượng đã được các chuyên gia đưa ra như sau:
" Chất lượng là sự phù hợp với các yêu cầu hay đặc tính nhất định" Theo Giáo sư người Mỹ - Philip B.Crosby
" Chất lượng là sự sự thoả mãn nhu cầu thị trường với chi phí thấp nhất" Theo Giáo sư người Nhật - Ishikawa.
Chất lượng được hiểu khác nhau trong từng lĩnh vực và mục đích cụ thể, nhưng có một định nghĩa quốc tế được công nhận từ Tổ chức Tiêu chuẩn hoá Quốc tế Theo tiêu chuẩn ISO 9000:2005, chất lượng được định nghĩa tại điều 3.1.1, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đảm bảo tiêu chuẩn trong các sản phẩm và dịch vụ.
Chất lượng được định nghĩa là tập hợp các đặc tính của sản phẩm, hệ thống hoặc quy trình nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và các bên liên quan.
Chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản là yếu tố then chốt để ngân hàng đạt được mục tiêu quản lý hiệu quả Các yếu tố cơ bản trong quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm: khả năng đánh giá và kiểm soát rủi ro, quy trình quản lý tài sản và nguồn vốn, cùng với các chiến lược ứng phó linh hoạt Việc chú trọng vào những yếu tố này sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro liên quan đến thanh khoản.
- Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản
- Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản
- Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
- Hệ thống thông tin quản trị rủi ro thanh khoản
Để đánh giá chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản, cần xem xét các yếu tố cơ bản và chất lượng của chúng trong ngân hàng Công tác quản trị rủi ro thanh khoản được coi là đạt chất lượng cao khi các yếu tố cơ bản được hoàn thiện và các mục tiêu đề ra được thực hiện tốt nhất Chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản có thể được đánh giá qua các nhóm chỉ tiêu cụ thể.
1.2.2.1 Hệ thống chính sách đồng bộ và phát triển
Tổ chức quản trị và hệ thống chính sách là yếu tố then chốt trong hoạt động quản trị rủi ro tài chính, vì vậy việc xây dựng và truyền đạt chính sách quản trị rủi ro cần được thực hiện hiệu quả Khung chính sách phải được soạn thảo, xem xét và phê chuẩn dựa trên việc nhận diện, đo lường, giám sát và đối phó với rủi ro, đặc biệt là kế hoạch tài trợ dự phòng để đảm bảo nguồn vốn trong tình huống căng thẳng thanh khoản Ngoài ra, việc xem xét và điều chỉnh các chính sách và quy trình theo yêu cầu của thị trường và ngân hàng là rất cần thiết.
1.2.2.2 Tổ chức quản trị rủi ro
Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, việc tổ chức quản trị rủi ro là rất quan trọng Bộ máy quản trị rủi ro cần được thiết lập với tính độc lập và tập trung trong công việc Trách nhiệm quản trị rủi ro phải được chia sẻ từ hội đồng quản trị đến toàn bộ nhân viên thông qua các ủy ban và bộ phận chuyên biệt có mối quan hệ chặt chẽ Sự hình thành và phát triển của Hội đồng quản lý rủi ro, Hội đồng quản lý tài sản-nợ và Ban kiểm soát là điều kiện tiên quyết cho một cấu trúc quản lý đạt tiêu chuẩn Trong quản trị rủi ro thanh khoản, các cơ quan này cùng với khối Nguồn vốn và các chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ để thực hiện đầy đủ vai trò đã được đề ra.
1.2.2.3 Công tác dự báo, đo lường rủi ro hiệu quả
Dự báo rủi ro là bước đầu tiên và quan trọng trong quản trị rủi ro ngân hàng Hệ thống thông tin quản trị cần cung cấp thông tin giá trị, đầy đủ và kịp thời để giúp nhà quản trị nhận diện sớm tín hiệu rủi ro thanh khoản Qua đó, ngân hàng có thể đo lường rủi ro và xây dựng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.
1.2.2.4 Xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lí
Hoạt động phòng ngừa hiệu quả bắt nguồn từ một đánh giá rủi ro toàn diện Việc xây dựng các biện pháp phòng ngừa cụ thể giúp ngân hàng chủ động ứng phó với các rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng.
1.2.2.5 Hệ thống giám sát và báo cáo
Hệ thống giám sát và báo cáo tình hình thanh khoản cần được thiết kế hợp lý để giúp các nhà quản trị dễ dàng và nhanh chóng tiếp cận thông tin cần thiết.
Để đảm bảo tính hiệu quả của các chính sách và khung quản lý, cần tuân thủ các hạn mức và khẩu vị rủi ro Từ đó, có thể thực hiện các biện pháp sửa đổi cần thiết nhằm nâng cao hiệu suất hoạt động.
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản 1.2.3.1 Các nhân tố chủ quan a Mô hình tổ chức hoạt động của ngân hàng
Việt Nam hiện có gần 100 ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động với sự đa dạng về quy mô, lĩnh vực và hình thức sở hữu vốn Mỗi ngân hàng sở hữu một mô hình tổ chức và quản trị rủi ro khác nhau, phù hợp với đặc trưng kinh doanh cũng như mức độ phát triển trong quản trị rủi ro của mình.
Nhiều ngân hàng thương mại đã thiết lập các trung tâm và bộ phận chuyên trách nhằm phòng ngừa và dự báo rủi ro trong hoạt động ngân hàng, bao gồm Trung tâm xử lý rủi ro tín dụng, Phòng quản trị rủi ro ngoại hối và Phòng quản lý thanh khoản.
Một số ngân hàng đã thành lập bộ phận quản trị rủi ro độc lập để quản lý các rủi ro chính Tuy nhiên, do sự liên quan giữa các mảng nghiệp vụ trong mô hình tổ chức, hoạt động quản trị rủi ro thường được thực hiện tại nhiều bộ phận khác nhau.
Việc lựa chọn mô hình tổ chức hoạt động phù hợp với điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng quản trị rủi ro thanh khoản Hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro này.
Công nghệ thông tin đóng vai trò then chốt trong việc cải thiện hiệu quả hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong quản trị rủi ro tổng thể và quản trị rủi ro thanh khoản.
BÀI HỌC KINH NGHIỆM TỪ MỘT SỐ CUỘC KHỦNG HOẢNG
Rủi ro thanh khoản tại Northern Rock năm2007 2.1KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN33 NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI BÌNH 42 2.1.1 Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức 42
Rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Northern Rock vào năm 2007 đã gây chấn động lớn trong dư luận, khi khách hàng đồng loạt rút tiền, đánh dấu hiện tượng chưa từng có trong hơn 100 năm qua tại một ngân hàng Anh.
Northern Rock, thành lập năm 1997 tại Gorsforth, Newcastle upon Tyne, Anh, cung cấp các dịch vụ ngân hàng thương mại như nhận tiền gửi, mở tài khoản vãng lai, cho vay và bảo hiểm Ngân hàng này nổi bật trong lĩnh vực cho vay cầm cố, chiếm 40% tài sản của họ và là một trong năm ngân hàng hàng đầu tại Anh trong dịch vụ này Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng cho vay cầm cố dưới tiêu chuẩn tại Mỹ vào mùa hè năm 2007 đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến thanh khoản của Northern Rock, khi ngân hàng này có 150 triệu USD đầu tư vào các khoản cho vay tại thị trường Mỹ.
Vào ngày 12/9/2007, Northern Rock đã yêu cầu Ngân hàng Trung ương Anh cho vay 3 tỷ Bảng Anh để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn Tình hình lợi nhuận dự kiến giảm và khả năng thanh toán trong ngắn hạn bị ảnh hưởng đã dẫn đến nhiều tin tức giật gân từ báo chí, như “Northern Rock đang thiếu tiền mặt trầm trọng” và “Northern Rock bị ảnh hưởng nặng nề sau vụ khủng hoảng cho vay cầm cố dưới chuẩn của Mỹ”.
Ngày 14/9, sau khi Northern Rock đề nghị NHTW Anh cho vay vốn, nhiều khách hàng đã đổ xô đến các chi nhánh để rút tiền gửi Đến ngày 17/09, giá cổ phiếu của Northern Rock giảm mạnh 45.5%, khiến ngân hàng này đứng trước nguy cơ phá sản.
Bộ Tài chính Anh phải lên tiếng kêu gọi các tập đoàn hỗ trợ vực dậy, song
Trong bối cảnh khủng hoảng tín dụng hiện nay, không đại gia nào dám mạo hiểm Để đối phó với tình hình này, chính phủ Anh đã quyết định quốc hữu hóa Northern Rock vào tháng 2/2008.
Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tài chính của Northern Rock là rủi ro tín dụng mà ngân hàng này phải đối mặt Mặc dù tỷ lệ nợ xấu chỉ ở mức 0.47%, thấp hơn nhiều so với các tổ chức tín dụng khác, nhưng sự tham gia vào thị trường cho vay cầm cố dưới chuẩn của Mỹ đã khiến Northern Rock gặp khó khăn khi thị trường này khủng hoảng Ngoài ra, ngân hàng này cũng thể hiện sự bị động và lúng túng trong việc ứng phó với rủi ro, không phải là ngân hàng duy nhất cho vay cầm cố tại Anh và cũng không phải là ngân hàng duy nhất chịu tác động từ cuộc khủng hoảng ở Mỹ.
Một kế hoạch quản trị rủi ro hiệu quả cùng với hoạt động kiểm soát thông tin chặt chẽ có thể giúp ngân hàng ngăn chặn những thảm họa như phá sản và quốc hữu hóa, đồng thời giảm thiểu tác động tiêu cực từ sự thổi phồng của báo chí.
1.3.2 Rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam những năm 2008 - 2012
Rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2008-2012 phần lớn xuất phát từ tình trạng dư thừa thanh khoản trong những năm trước đó, kết hợp với tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu.
Từ năm 2003 đến 2007, chính sách tín dụng nới lỏng của NHNN với mức cung tiền tăng 25% mỗi năm, trong khi lãi suất và tỉ lệ dự trữ bắt buộc giữ nguyên, đã dẫn đến lạm phát cao liên tục, đạt trên 12% vào cuối năm 2007 Với lãi suất thực âm, các nhà đầu tư đã tích cực vay tiền để đầu tư vào thị trường bất động sản và chứng khoán, bất chấp những rủi ro tín dụng.
Khi lãi suất tăng và thị trường đối mặt với khả năng suy thoái, các ngân hàng có thể hưởng lợi lớn từ sự gia tăng đầu tư và tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, áp lực từ lạm phát và những rủi ro tiềm ẩn liên quan đến các khoản cho vay bất động sản và cổ phiếu đã khiến Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phải thực hiện các biện pháp mạnh mẽ từ giữa năm 2007 để rút tiền khỏi lưu thông.
Vào tháng 6/2007, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã quyết định tăng gấp đôi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, dẫn đến việc vào cuối tháng 1/2008, NHNN thông báo điều chỉnh các lãi suất cơ bản, tái cấp vốn và chiết khấu Đồng thời, NHNN cũng phát hành 20,3 nghìn tỷ đồng tín phiếu bắt buộc cho 41 ngân hàng thương mại Quyết định này đã gây ra cú sốc lớn cho thanh khoản của hệ thống ngân hàng, khiến lượng tiền mặt trong ngân hàng giảm xuống thấp Để huy động vốn kịp thời và tránh mất thanh khoản, các ngân hàng đã phải vay nóng trên thị trường liên ngân hàng, dẫn đến việc lãi suất liên ngân hàng tăng cao.
Các ngân hàng thương mại đang đối mặt với tình trạng khủng hoảng thanh khoản khi phải vay lãi suất cao để mua tín phiếu lãi suất thấp, dẫn đến việc thiếu vốn cho vay theo kế hoạch Nhiều ngân hàng buộc phải ngừng cho vay, gây ra sự thiếu hụt vốn nghiêm trọng cho doanh nghiệp, đặc biệt là các dự án bất động sản Trong khi đó, biện pháp giảm lạm phát dài hạn của Ngân hàng Nhà nước lại tạo ra lạm phát ngắn hạn mạnh mẽ, với mức lạm phát lên tới 6% chỉ trong hai tháng đầu năm 2008 Để giữ cho hệ thống ngân hàng không rơi vào tình trạng mất thanh khoản, Ngân hàng Nhà nước phải bơm tiền ra liên tục, trái ngược với kế hoạch thu tiền ban đầu Tuy nhiên, khi lượng tiền cho vay ngắn hạn đáo hạn, tình trạng thiếu thanh khoản lại tái diễn, buộc Ngân hàng Nhà nước phải tiếp tục cung cấp tiền cho các ngân hàng thương mại để duy trì hoạt động.
Năm 2009 tình hình thanh khoản của các NHTM đã được cải thiện
Năm 2009, NHNN thực thi chính sách tiền tệ nới lỏng nhưng đã có dấu hiệu thắt chặt cung tiền nhằm ngăn ngừa lạm phát do dư nợ tín dụng tăng mạnh Cụ thể, NHNN chỉ đạo các ngân hàng thương mại nhà nước không được tăng trưởng tín dụng quá 25% và yêu cầu các ngân hàng khác kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng Đồng thời, việc cấm sử dụng vốn cho vay đầu tư bất động sản và các hoạt động đầu tư tài chính cũng được áp dụng để kiềm chế mức tăng trưởng tín dụng.
Năm 2010, các ngân hàng Việt Nam phải hoàn tất việc tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3000 tỷ đồng theo thông tư 13/2010/TT-NHNN nhằm đảm bảo tính thanh khoản Tuy nhiên, hệ số an toàn vốn chưa phản ánh đúng tình trạng thanh khoản của hệ thống ngân hàng khi mức tăng trưởng tín dụng trung bình đạt 32%, trong khi huy động chỉ tăng 29% và GDP chỉ tăng 7,15% Các chuyên gia kinh tế cho rằng với mức tăng trưởng GDP khoảng 7%, tín dụng chỉ nên tăng từ 14-20% để tránh bong bóng tín dụng Sự tăng trưởng tín dụng nóng đã dẫn đến việc các tổ chức quốc tế như Fitch Rating, S&P và Moody’s hạ bậc xếp hạng tín dụng của Việt Nam trong năm 2010.
Năm 2011, thanh khoản đã trở thành một vấn đề nghiêm trọng đối với hệ thống ngân hàng, khi thị trường huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế ghi nhận sự sụt giảm đáng kể.
