Hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tây hồ khoá luận tốt nghiệp 196
Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 97 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
97
Dung lượng
747,39 KB
Nội dung
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH o0o KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY HỒ Sinh viên thực : Nguyễn Vương Hoàng Đức Lớp : K18TCA Khóa học : 2015 - 2019 Mã sinh viên : 18A4010608 Giảng viên hướng dẫn : TS Chu Khánh Lân Hà Nội, tháng 05 năm 2019 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH -o0o KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY HỒ Sinh viên thực : Nguyễn Vương Hồng Đức Lớp : K18TCA Khóa học : 2015 - 2019 Mã sinh viên : 18A4010608 Giảng viên hướng dẫn : TS Chu Khánh Lân Hà Nội, tháng 05 năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan rằng, đề tài khóa luận “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Tây Hồ” công trình thân em, khơng chép Em cam đoan tính nghiêm túc, trung thực số liệu thơng tin khóa luận tốt nghiệp, trích dẫn đầy đủ quy định Em xin chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, tháng năm 2019 Sinh viên thực Nguyễn Vương Hoàng Đức LỜI CẢM ƠN Được phân công thầy khoa Tài chính, trường Học viện Ngân hàng, sau gần ba tháng triển khai làm việc em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cuối cấp Để hồn thành khố luận tốt nghiệp này, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới giảng viên hướng dẫn, TS Chu Khánh Lân Thầy ln tận tình giúp đỡ, hướng dẫn, giải đáp thắc mắc em trình nghiên cứu hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy giáo, giáo khoa Tài thầy giáo, cô giáo trường Học viện Ngân hàng trang bị cho em kiến thức bổ ích, phục vụ cho việc viết khoá luận Do thời gian lực thân có hạn nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo để khóa luận hồn thiện MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 .Hoạt động tín dụng với KHDN ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng điều kiện vay vốn 1.1.4 Quy trình tín dụng 1.2 P hân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tíndụngcủa NHTM 1.2.2 Nội dung phân tích TCDN hoạt động tíndụng tạingân hàng 11 1.2.3 Quy trình phân tích tài doanh nghiệp 22 1.2.4 Các phương pháp chủ yếu phântích tàichínhdoanhnghiệp 25 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng 28 1.3.1 Các nhân tố khách quan 28 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH TÂY HỒ 33 2.1 Khái quát tình hình hoạt động NHNo&PTNT - chi nhánh Tây Hồ.33 i 2.1.3 .Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Tây Hồ 34 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 2.1.4 .Tìn h hình hoạt động kinh doanh Agribank Tây Hồ 35 2.2 Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Agribank Tây Hồ 41 2.2.1 Quy trình nội dung phân tích tài KHDN Agribank Tây Hồ 41 2.2.2 Minh họa phân tích tài KHDN Agribank Tây Hồ 44 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động phân tích tài chínhKHDN hoạt động tín dụng Agribank Tây Hồ .55 2.3.1 Những kết đạt 55 Từ viết tắt Agribank BCĐKT BCKQHĐKD BCLCTT 2.3.2 Những hạn chế tồn đọng 57 Nguyên nghĩa 3.1.3 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài doanh nhiệphàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hoạt củaquy NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh 3.2.1 Nhóm giảiđộng pháptínvềdụng tổ chức trình nghiệp vụ phân tích- KHDN Tây 65 Bảng cân đơi kế tốn 3.2.2 Nhóm giải pháp công nghệ 70 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 3.2.3 Nhóm giải pháp người 71 Báo tệ số kiến nghị đề xuất 3.3 cáo lưu chuyển tiền Một 73 3.3.1 Kiến nghị đối có liên quan với Chính phủ, Bộ ban ngành 73 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 74 3.3.3 Kiến nghị với hiệp hội doanh nghiệp 75 KẾT LUẬN 77 BCTC Báo cáo tài BCTK Báo cáo tổng kết CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định ^DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu HTK Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp NCVLĐ Nhu cầu vốn lưu động NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại ROS Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu ROA Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản ROE Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TSNH Tài sản ngắn hạn TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu Bảng ii Bảng 2.1 Ket hoạt động kinh doanh Agribank Tây Hồ Trang 36 DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ39 ĐỒ Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Agribank Tây Hồ DANH MỤC BẢNG Biều đồ Trang Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động qua năm Agribank Tây Hồ 36 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn qua năm Agribank Tây Hồ 37 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu vốn theo đối tượng khách hàng Agribank Tây Hồ DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biều đồ 2.4 Dư nợ tín dụng Agribank Tây Hồ 37 Biểu đồ 2.5 Tình hình nợ xấu Agribank Tây Hồ 39 Biểu đồ 2.6 Kết hoạt động dịch vụ Agribank Tây Hồ Sơ đồ 38 40 Trang Sơ đồ 1.1 Sơ đồ tóm tắt quy trình tín dụng Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tô chức chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hồ 35 Sơ đồ 2.2 Quy trình phân tích tín dụng Agribank Tây Hồ 42 DANH MỤC SƠ ĐỒ 69 vực Ngân hàng nên phân tích từ mơi trường kinh doanh, điều kiện trị, sách Nhà nước tạo điều kiện cho ngành nghề phát triển để từ định hướng ngành nên hỗ trợ tín dụng, ngành nên hạn chế, có sở phân tích tới tình hình hoạt động cơng ty để định Ví dụ tập đoàn Vingroup hoạt động nhiều mảng y tế, siêu thị, ô tô, bất động sản phân tích tình hình tài DN khó khăn cơng tác xử lý thơng tin, tốn thời gian chi phí Do việc phân tích kinh tế, tình hình giới xảy khủng hoảng bong bóng bất động sản ngân hàng nên đưa bất động sản vào danh sách cấm không hỗ trợ tín dụng, cịn nước ban hành sách bảo vệ, phát tiển ngành sản xuất tơ ngân hàng nên xem xét hỗ trợ ngành nghề Trên sở đó, phân tích tình hình phát triển ngành thị trường phân tích hoạt động DN ngành chiếm thị phấn - Bottom - Up tức phân tích từ cơng ty đến ngành phân tích kinh tế, thường tập trung công ty nhỏ hoạt động chủ yếu lĩnh vực thiết yếu theo chu kỳ kinh doanh việc thu thập xử lý thơng tin dễ dàng, đánh giá tình trạng sức khỏe DN, vị ngành ảnh hưởng kinh tế tới khơng đáng kể Ví dụ DN bn bán thuốc, dù kinh tế có việc kinh doanh diễn bình thường xung quanh tiệm thuốc khơng có đối thủ cạnh tranh cơng tác phân tích ngân hàng cần tập trung vào tình hình hoạt động DN năm để đưa định d Thực chuyên môn hóa Ngân hàng nên chun mơn hóa quản lý theo ngành, theo lĩnh vực kinh doanh theo khâu quy trình tính dụng Việc CBTĐ phải thực tồn giai đoạn q trình thẩm định chi nhánh, dù người có lực tốt am hiểu sâu tất lĩnh vực Do để cơng tác phân tích đạt hiệu cao ngân hàng nên phân cơng nhóm phụ trách ngành, lĩnh vực kinh doanh 70 Ngồi ra, ngân hàng chun mơn hóa theo khâu quy trình tín dụng nhóm lại phân cơng nhỏ người phụ trách khâu marketing, tiếp xúc khách hàng, phân tích TCDN, kiểm sốt sau vay Phương pháp với tính chun mơn hóa cáo, CBTĐ lại tập trung khai thác sâu vào mạnh thân cơng việc mà đảm nhận mà cịn giám sát lẫn nhau, giảm thiểu nguy rủi ro đạo đức Tuy nhiên có nhược điểm việc chun mơn hóa CBTĐ bị thiên công việc, ngành mà họ đảm nhiệm mà khơng có thêm hiểu biết ngành, lĩnh vực khác Do đó, ngân hàng nên có điều hướng cơng tác cho phận cách nhịp nhang từ vào nên tiếp xúc với loại hình kinh doanh dễ xử lý tới lĩnh vực khác cần có kinh nghiệm trình độ lực cao Với chế nói chuyên môn công việc, lĩnh vực với việc luân chuyên người có trải nghiệm qua vị trí cơng tác, lĩnh vực ngành nghề từ hình thành CBTĐ có trình độ, chun mơn mặt 3.2.2 Nhóm giải pháp công nghệ Xây dựng hệ thống phần mềm tính tốn tiêu chí trung bình ngành cho tồn hệ thống Agribank: Khi thực cơng tác phân tích, CBTĐ cần nhập số liệu DN vào hệ thống phần mềm tự động tính tốn có so sánh số DN với DN ngành hay với trung bình ngành kết phân tích mang lại hiệu hơn, thấy vị DN thị trường, xu hướng vận động so với tồn Đặc biệt, áp dụng cơng nghệ khoa học đại với hệ thống liệu khổng lồ tồn hệ thống ngồi việc so sánh số dễ dàng mà cịn lọc tồn DN có quan hệ tín dụng với ngân hàng, qua máy tính dựa vào lịch sử giao dịch để tính tốn với ngành phần trăm rủi ro ngân hàng cấp tín dụng cho DN 71 tế để cập nhật thường xuyên Do Agribank cần bước thực xây dựng hệ thống này, hình thức thành lập phận chuyên nghiên cứu tự lập hình thức mua thơng tin tổ chức chun nghiệp Thực điều rút ngắn thời gian phân tích, mang lại chất lượng cao cơng tác phân tích TCDN thường xuyên cập nhật tình hình khách hàng phục vụ trình đánh giá trước, sau cấp tín dụng ngân hàng 3.2.3 Nhóm giải pháp người Một CBTĐ có chun mơn nghiệp vụ tốt, nắm quy trình nghiệp vụ, hiểu biết sâu rộng lĩnh vực kinh tế, trị, xã hội đưa đánh giá nhạy bén cơng tác phân tích Nhưng hết phải thái độ làm việc, tinh thần cầu tiến, ham học hỏi, coi phần tổ chức góp phần xây dựng Agribank nói chung Agribank Tây Hồ nói riêng ngày lớn mạnh Cụ thể có giải pháp sau: a tuyển dụng Việc thu hút nhân tài vấn đề nan giải không riêng ngành ngân hàng mà toàn thể xã hội, ngân hàng cần có nhiều sách đãi ngộ phù hợp để thu hút nguồn nhân lực chất lượng sinh viên giỏi trường chuyên ngành kinh tế hay nhân viên có tuổi đời kinh nghiệm, chuyên môn nghiệp vụ, Không ngân hàng nên đẩy mạnh công tác tạo nguồn từ sở nhà trường qua việc ký kết hợp tác với trường đại học chuyên ngành kinh tế đặc biệt lĩnh vực ngân hàng, tài trợ học bổng, tổ chức hoạt động hướng nghiệp, phát triển kỹ 72 b sử dụng cán Tùy vào tính chất phức tạp đối tượng khách hàng lực cán để phân công công việc phù hợp Đối với cán không đáp ứng yêu cầu công việc nên lên kế hoạch bồi dưỡng luân chuyển công tác tới phận phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng cần ban hành quy định, chế tài xử phạt nghiêm khắc cán có hành vi tư lợi cá nhân, thiếu tinh thần trách nhiệm gây thất thoát vốn ngân hàng Rà soát, đánh giá lại hiệu công tác kế hoạch với phận nghiệp vụ PGD thời gian qua để điều chỉnh lại phương thức giao khoán phù hợp, phát huy tối đa lực sở trường phận Bên cạnh tăng cường cơng tác tra, kiểm tra việc thực quy trình nghiệp vụ số phịng ban, nhân viên có nghiêm túc khơng Gắn chặt việc thực tiêu kế hoạch với chế khen thưởng xử lý trách nhiệm Trong đó, nghiên cứu áp dụng chế khốn phù hợp với định hướng Agribank trả lương theo suất chất lượng lao động, không trả lương theo thâm niên Về chế khen thưởng, đãi ngộ: Ngân hàng nên phát động chương trình thi đua khen thưởng theo tháng, quý hay theo năm để kích thích tinh thần làm việc, cạnh tranh thi đua PGD, phòng ban tới nhân viên Hay tổ chức chuyến du lịch cho nhân viên, để giải tỏa tâm lý làm việc căng thẳng; hai để củng cố động viên tinh thần nhân viên, ba để người có thời gian giao lưu với nhau, tạo nên đoàn kết thống phận, yếu tố giúp cho công việc khâu phân tích trở nên trơi chảy c bồi dưỡng, đào tạo NHNo&PTNT VN cần có chương trình đào tạo cụ thể đội ngũ CBTĐ Đây yêu cầu bắt buộc xây dựng chiến lược hoạt động, kinh doanh ngân 73 hợp với tảng kiến thức bắt nhanh kỹ phân tích tình hình khách hàng Ngồi ra, cần phải phân công kèm cặp nhân viên cũ, tổ chức buổi chia sẻ kinh nghiệm, phương pháp làm việc phù hợp để từ bạn nhân viên bắt nhịp với công việc nhanh hơn, hay tìm phương pháp làm hiệu cho cơng việc Xây dựng chương trình đào tạo thi nghiệp vụ cho cán sở đánh giá chất lượng cán bộ, khuyến khích 100% cán hiểu sử dụng sản phẩm Agribank Giáo dục nâng cao ý thức, tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp để chuẩn hóa chất lượng cán bộ, xây dựng đội ngũ cán chuyên nghiệp 3.3 3.3.1 Một số kiến nghị đề xuất Kiến nghị Chính phủ, Bộ ban ngành có liên quan Nhà nước cần phải xây dựng môi trường kinh doanh mơi trường pháp lý bình đẳng thành phần kinh tế Xây dựng chế sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm cho nhà đầu tư thu hút thêm nhà đầu tư Thiết lập hệ thống kế toán thực có hiệu quả, rõ ràng, minh bạch Nhà nước cần ban hành sắc lệnh kèm với chế tài bắt buộc để DN phải áp dụng cách thống chế độ kế toán chuẩn mực kế toán ban hành Cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai báo cáo tốn DN Qua đó, CBTĐ nhận thơng tin trung thực, cần thiết cho q trình phân tích, phịng ngừa rủi ro thơng tin khơng xác Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn hệ số trung bình ngành hệ thống tiêu thức phân loại DN để giúp NHTM có sở đánh giá, phân tích, áp dụng chuẩn vào cơng tác phân tích TCDN Hiện tại, Tổng cục thống kê quan quản lý nhà nước cơng tác thống kê tồn kinh tế chưa đưa hệ thống tiêu trung bình ngành để làm tham chiếu cho DN Các thông tin thống kê đưa mang tính 74 Hồn thiện củng cố quan tư vấn hoạt động tư vấn, quan cung cấp thông tin để đáp ứng nhu cầu NHTM việc thuê tư vấn mua thông tin xin cung cấp thông tin thuận tiện cần có ý kiến chuyên gia Bên cạnh đó, Chính phủ ngành cần nghiên cứu thành lập tổ chức độc lập chuyên thu thập thông tin, đánh giá xếp hạng DN phải ban hành ro ràng văn quy định việc mua bán thơng tin Nếu có trợ giúp, tư vấn từ tổ chức chun mơn nguồn thơng tin NHTM đa dạng có độ tin cậy cao phục vụ hiệu cho công tác phân tích 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu tài chuẩn ngành làm tham chiếu cho NHTM tiến hành phân tích Hệ thống tiêu cần cập nhật kịp thời công bố định kỳ cho NHTM Đây nguồn thông tin quý giá để NHTM tự đánh giá thân so với hệ thống NH nói chung với đối thủ cạnh tranh Quy định thống phương pháp tính tốn cho khoa học vừa phù hợp với điều kiện Việt Nam Tích cực năm bắt thơng tin từ Bộ, ban ngành có liên quan để tạo nguồn thơng tin đa dạng khơng tín dụng mà thông tin thị trường, định hướng phát triển sách thời kỳ Trên sở vào cuối năm NHNN có thơng báo cho NHTM thơng số tài mang tính bình qn theo tiêu chuẩn hóa sở báo cáo thức NH, tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác phân tích tình hình kinh doanh, phân tích tình hình tài NHTM Nâng cao chất lượng hoạt động CIC: Hiện việc cơng khai hóa số liệu DN chưa thực nguồn tin từ CIC hữu ích ngân hàng hoạt động tín dụng NHNN cần tích cực củng cố hệ thống thơng tin tín dụng, đảm bảo thơng tin cung cấp đầy đủ kịp thời NHNN cần quy định chặt chẽ, chi tiết trách nhiệm quyền lợi thành viên tham gia vào kênh thông tin 75 NHNN cần tăng cường tra, giám sát ngân hàng phương pháp tra chỗ hay giám sát từ xa nhằm góp phần đảm bảo an tồn cho hệ thống NHTM Ngồi NHNN cử chun gia trực tiếp xuống đào tạo nghiệp vụ cho cán NHTM hay hỗ trợ kinh phí q trình đại hóa cơng nghệ khoa học ứng dụng hệ thống ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với hiệp hội doanh nghiệp Các hiệp hội DN đại diện, bảo vệ quyền lợi hợp pháp DN thành viên nên cần thường xuyên tiếp nhận ý kiến đóng góp khó khăn DN để từ tìm biện pháp giải quyết, đề xuất với Chính phủ quan nhà nước khó khăn liên quan tới sách, phát luật ảnh hưởng tới phát triển DN, đặc biệt vấn đề hỗ trợ tài DN Hiệp hội nên có nhiều sách hỗ trợ thành viên hoạt động tài chính, tín dụng, tư vấn, định hướng phát triển thời kỳ, làm trang nội hội để kịp thời cập nhật thông tư, định nhà nước, hay thông tin thị trường, hội trợ xúc tiến thương mại, dự án để tạo điều kiện phát triển tốt cho hội viên Ngồi nên nơi tạo liên kết, kêu gọi hiệp hội đoàn kết chặt chẽ với để DN địa bàn kinh doanh để có tương trợ lẫn nhau phát triển lớn mạnh Các DN cần chấp hành nghiêm chỉnh quy định lập BCTC theo chế độ kế tốn doanh nghiệp Phải bảo đảm tính minh bạch, rõ ràng công khai thông tin tài cho quan nhà nước, nhà đầu tư hay NHTM Đồng thời DN cần thường xuyên xem xét lại tình hình hoạt động sản xuất 76 TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sở lý luận phân tích TCDN hoạt động tín dụng ngân hàng, vào mục tiêu, định hướng phát triển toàn hệ thống NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hồ, xuất phát từ hạn chế cịn tồn động cơng tác phân tích tình hình tài KHDN hoạt động tín dụng ngân hàng Agribank Tây Hồ Trong chương 3, khóa luận đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế cịn tồn đọng góp phần hồn thiện chất lượng phân tích tài KHDN chi nhánh Các giải pháp chia thành ba nhóm xoay quanh nhân tố có tác động trực tiếp tới q trình phân tích tài chi nhánh cơng tác tổ chức, quy trình thực hiện, phương tiện đại sử dụng q trình phân tích nhân tố người Bên cạnh đó, để giải pháp có tính khả thi cao khơng thể có nỗ lực riêng thân ngân hàng mà phải có phối hợp ngân hàng với quan ban 77 KẾT LUẬN Hiện kinh tế có biến động khơng ngừng, mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt Vì đặt nhiều vấn đề cần phải giải quyết, hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng vấn đề đặt NHTM Dựa tảng lý luận phân tích tài NHTM thực trạng phân tích tài NHNo&PTNT Việt Nam - chi nhánh Tây Hồ Từ điểm đạt được, mặt hạn chế chi nhánh ngun nhân hình thành chúng từ có định hướng hoạt động ngân hàng nhằm đạt mục tiêu đề Qua thời gian nghiên cứu tìm hiểu em đề xuất giải pháp nhằm cao chất lượng cơng tác phân tích chi nhánh Đồng thời qua đưa kiến nghị quan quản lý cấp việc tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác phân tích tài NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng Hy vọng khóa luận sở tham khảo để ngân hàng Agribank nói chúng chi nhánh Tây Hồ nói riêng thực tốt cơng tác phân tích tài phục vụ cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu ngày cao Mặc dù cố gắng nghiên cứu, tìm hiểu thực tế hoạt động kinh doanh cơng tác phân tích tài NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Tây Hồ Song khả thời gian có hạn nên kết nghiên cứu khóa luận CONG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ Đ.vị: triệu _KỸ THUẬT TRẦN VŨ VNĐ TÀI SẢN 2015 2016 2017 Tỷ trọng 2015 2016 Tăng trưởng 2017 2016 2017 MỤC LỤC PHỤTHAM LỤC KHAO TIẾNG VIỆT Tơ Ngọc Giáo tín dụng ngân hàng, NXBTM&KT Lao động-Xã Phụ Hưng lục 1: (2016), Bảng cân đốitrình kế tốn Cơng ty TNHH Trầnhội, Vũ Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2014), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Lao động-Xã hội, Hà Nội Quang Minh (2015), Hướng dẫn thẩm định tín dụng xử lý rủi ro vay cho vay hoạt động tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội Lê Thị Xn (2013), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Dân Trí, Hà Nội Agribank chi nhánh Tây Hồ (2016, 2017, 2018), Báo cáo tổng kết, Hà Nội Agribank chi nhánh Tây Hồ, Báo cáo tài cơng ty TNHH TM&KT Trần Vũ (2015, 2016, 2017), Hà Nội Agribank (2017), Quy trình cho vay khách hàng pháp nhân hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Hà Nội Nguyễn Thế Anh (2018), “Hoàn thiện thẩm định lực tài doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phân quân đội”, luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Tài Trần Ngọc Hoa (2013), “Hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hoàn Kiếm”, luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý, Đại học Kinh tế Quốc dân 10 Nguyễn Thị Bích Vượng (2015), “Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam (Lấy thực tế từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam)”, luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân TIẾNG ANH Lumby, S (2003), “Investment Appraisal and Financial decisions”, Chapman Hall, London & Newyork Ross, S., Westerfield, R., & Jaffe, J (2012), “Corporate finance tenth edition”, McGraw-Hill Education, Newyork R Ganesh, Sr Faculty, Hyd (2011), “Financial Appraisal Techniques” Peter S.Rose (1998), “Commercial bank management”, McGraw-Hill Education, Newyork WEBSITE Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn/ Website NHNo&PTNT Việt Nam: www.agribank.com.vn/ Website CTT QG đăng ký doanh nghiệp: https://dangkykinhdoanh.gov.vn/ Website trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam: https://cic.org.vn/ Website hiệp hội ngân hàng Việt Nam: www.vnba.org.vn/ Website kênh thông tin kinh tế - tài Việt Nam: www.cafef.vn/ A TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiên khoản tương I đương tiền _ Các khoản phải thu ngắn III hạn _ Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN 43.515 1.014 10.476 3.087 1.270 2,2% 5,4% 1,6% 45.506 23% 29,5% 56,1% 61% 169,8% 16.86 21,1% 43,3% 204,4 % 58,9% 47% 3,7% 5,4% 35,2% 0,3% 69,3% 6,9% -42% 7,4% 62,6% 148% 104% 358% -67,8% 2.116 4.430 5.590 4,6% 7,8% 6,9% 26,2% 4.430 5.590 5.165 6.903 (735) (1.313) 57.13 81.117 4,6% 5,7% -1,1% 100% 7,8% 9% -1,3% 100% 2016 36.80 2017 2015 2016 6,9% 8,5% -1,6% 100 % 2017 109,4% 109,4 %98,7% 60.798 54,5% 64,4% 60.798 54,5% 11.806 2015 24.886 I Vốn chủ sở hữu 20.745 Vốn góp chủ sở hữu 20.000 LNST chưa PP quỹ 745 khác Tổng cộng nguồn vốn 45.631 93,1% 27% 2,48% 0,02% 55,6% 1,2% Nợ ngắn hạn Vay nợ thuê tài ngắn hạn _ Phải trả người bán ngắn hạn _ Nợ định kỳ (Nợ ngắn hạn khác) _ VỐN CHỦ SỞ HỮU B 92,2% 20% 2,96% 0,04% 64,8% 0,9% I 95,4% 38.235 2.964 4.307 28.533 218 24.886 75.527 15.40 1.453 12 31.74 678 A NỢ PHẢI TRẢ 52.70 9.100 1.35 17 29.558 417 Tài sản cố định 2.116 Nguyên giá TSCĐ _ 2.600 Giá trị hao mòn lũy kê (484) Tổng cộng tài sản 45.631 NGUỒN VỐN 15.449 36.80 24.97 51,9% 25,2% 26,2% 33,6% 78,6% 42,0% 2016 2017 75% 47,9% 65,2% 64,4% 75% 47,9% 33,9% 43,7% 14,6% 61,7% 65,2% 52,7% 55,3% 6.185 9.604 31.130 13,6% 16,8% 38,4% 3.252 2.222 17.862 7,1% 3,9% 22% 20.33 20.319 35,6% 25% 20.33 20.00 20.319 45,5 % 45,5% 31,7% -2% 35,6% 25% -2% -0,1% 20.000 43,8% 35% 24,7% 0% 0% 337 319 1,6% 0,6% 0,4% 57.13 81.117 100% 100% 20.745 54,8% 100% 25,2% 224,1% 703,9% -0,1% -5,3% 42% STT Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2017/2016 2016/2015 ĩ Doanh thu BH&CCDV 39.86ĩ 29.477 85.404 55.927 ĩ89,7% (ĩ0.384) DT BH&CCDV 39.861 29.477 85.404 55.927 189,7 (10.384) -26,1% Giá vốn hàng bán 34.42ĩ 25.76ĩ 76.25ĩ 50.490 ĩ96% (8.660) -25,2% LN gộp BH&CCDV 5.440 3.716 9.153 5.437 (1.724) -31,7% DT hoạt động tài 26 ĩ6 ĩĩ 146,3 % 220% (2ĩ) -80,8% Chi phí tài 5^ 864 653 (2ĩĩ) -24,4% 274 46,4% Trong đó: Chi phí lãi vay 590 864 653 (2ĩĩ) -24,4% 274 46,4% - - - - - - - ĩ93,9% (2,024) -42,7% Phụ lục 2: Báo cáo KQHĐKD Công ty TNHH TM&KT % Trần Vũ -26,ĩ% Chi phí bán hàng Chi phí QLDN 4.74ĩ 2.7ĩ7 7.986 5.269 Lợi nhuận từ 10 HĐKD 135 140 530 390 278,6 % ĩĩ Thu nhập khác 45 280 277 9233,3% ĩ2 Chi phí khác ĩ 275 273 ĩ3750% ĩ3 Lợi nhuận khác 44 ĩ 400% (43) -97,7% Tổng lợi nhuận kế toán 14 trước thuế 179 141 535 394 279,4% (38) -2ĩ,2% Chi phí thuế TNDN 15 hành 39 28 ĩ07 79 282,ĩ% (ĩĩ) -28,2% Lợi nhuận sau thuế 17 TNDN 140 113 428 315 (27) -19,3% ĩ.253 ĩ.256 ĩ.766 5ĩÕ 40,6% 0,2% Lợi nhuận hoạt động (EBIT) 769 ĩ.005 ĩ.ĩ88 ĩ83 ĩ8,2% 236 30,7% Khấu hao 484 25ĩ 5^ 327 ĩ30,3% (233) -48,ĩ% 624 364 1.006 642 (260) -41.7% EBITDA Dòng tiền 278,8 % 176.4 % 3,7% (42) -93,3% ĩ ĩ00% Các tiêu 2016 2017 Lợi nhuận sau thuế 113 428 Khấu hao 251 5^ Dòng tiền (lưu chuyển tiền) trước thay đổi vốn lưu động 364 1.006 Tăng, giảm đầu tư tài ngắn hạn 1.715 335 Tăng, giảm khoản phải thu ngắn hạn (6.391) (28.639) Tăng, giảm HTK (2.184) 3.209 Tăng, giảm TSNH khác (261 460 Tăng, giảm phải trả người bán ngắn hạn 3.419 21.526 Tăng, giảm nợ định kỳ (1.030) 15.640 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (4.368) 13.537 - - I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Phụ lục 3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty TNHH TM&KT Trần Vũ II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tăng, giảm khoản phải thu dài hạn Tăng, giảm tài sản cố định Tăng, giảm bất động sản đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (2.565) - (1.738) - (2.565) (1.738) 9.527 (13.170) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tăng, giảm vay nợ thuê tài ngắn hạn Tăng, giảm nợ dài hạn - - Tăng, giảm VCSH (521) (446) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 9.006 (13.616) Lưu chuyển tiền kỳ 2.073 (1.817) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 1.014 3.087 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 3.087 1.270 Khả toán ngắn hạn Tỷ số hành Lần 2015 2016 2017 T75 1,43 1,24 Tỷ số toán nhanh Lần “016 0,57 0,77 Phụ lục 4: Các số tài Cơng ty TNHH TM&KT Trần Vũ Tỷ số toán tức thời Lần ~0~12 0,09 0,02 Khả tốn dài hạn, cân nợ Tỷ số tơng nợ Lần 0,55 0,64 0,75 Tỷ số tự tài trợ Lần “0,45 0,36 “0,25 Tỷ số nợ /VCSH Lần 1,20 1,81 2,99 Tỷ số khả toán lãi vay Lần 1,30 1,16 1,82 Vòng quay HTK Vòng 1,16 0,81 2,67 Kỳ hạn vòng quay HTK Vòng quay khoản phải thu Ngày Vòng 313,43 449,74 136,58 ^3^81 H5 1,88 Kỳ thu tiền bình qn Ngày 95,76 208,80 193,81 Vịng quay khoản phải trả Vòng 1,57 1,68 Kỳ trả tiền bình qn Ngày 65,59 136,08 149,01 Vịng quay tài sản cố định Vòng 18,87 6,66 Vòng quay TTS Chu kỳ kinh doanh Vòng Ngày “0,88 Vòng quay VLĐ Chu kỳ tiền mặt Vòng Ngày “0,89 “0,55 12,61 % 0,47% Hiệu quản lý tài sản 1,45 15,33 0,52 1,06 409,19 658,54 330,39 1,10 343,60 522,47 181,38 Khả sinh lời Tỷ số lợi nhuận biên gộp % Tỷ số lợi nhuận biên “% 13,65 % 0,34% Tỷ số lợi nhuận biên (ROS) “% 0,35% 0,38% 0,50% Tỷ số thu hồi tài sản (ROA) “% 0,31% 0,20% 0,53% Tỷ số thu hồi vốn CSH (ROE) “% 0,67% 0,56% 2,11% 10,72% 0,62% Loại dư nợ VND USD NH TMCP Quốc tế VN Phụ lục 5: Thông tin dư nợ Công ty TNHH TM&KT Trần Vũ CIC Ngày báo cáo gần : 27/05/2018 Dư nợ cho vay dài hạn:Thông tin dư nợ 886 - Dư nợ đủ tiêu chuân 886 Đơn vị tính: triệu đồng, USD Tổng cộng 886 Dư nợ cho vay ngắn hạn: 1.798 - Dư nợ cần ý 1.798 Tổng cộng 1.798 Dư nợ cho vay trung hạn: 1.408 - Dư nợ đủ tiêu chuân 1.408 Tổng cộng 1.408 4.092 0 NH TMCP Bưu điện Liên Việt Ngày báo cáo gần : 26/05/2018 NH TMCP Tiên Phong Ngày báo cáo gần : 26/05/2018 Tổng cộng ... NGÂN HÀNG KHOA TÀI CH? ?NH o0o KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH T? ?NH H? ?NH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN... NGÂN HÀNG KHOA TÀI CH? ?NH -o0o KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH T? ?NH H? ?NH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT... PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NH? ?NH TÂY HỒ 33 2.1 Khái quát t? ?nh h? ?nh hoạt động NHNo&PTNT - chi nh? ?nh Tây Hồ. 33