1224 quản trị rủi ro cho vay tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc giang luận văn thạc sĩ kinh tế

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang” cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Ket nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Tạ Quang Phượng ii MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Kh niệm cần thiết quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại 13 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay (Theo Basel) 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro cho vay 18 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi vo cho vay số ngân hàng thương mại giới 35 1.4.2 .Bài học kinh nghiệm ngân hàng thương mại Việt Nam 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 40 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG .40 2.1.1 Điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội tỉnh Bắc Giang có ảnh iii 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 42 44 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 54 2.2.1 .Thực trạng hoạt động cho vay Agribank Bắc Giang 54 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Agribank Bắc Giang 60 2.3 ĐÁ NH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC GIANG 76 2.3.1 Kết đạt 76 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 79 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC GIANG 86 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC GIANG ĐẾN NĂM 2015 .86 3.1.1 Định hướng hoạt động Agribank Bắc Giang 86 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro cho vay 89 3.2.GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC GIANG 89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ιv v 3.2.8 .Nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay 100 3.2.9 Hoàn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu 100: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn Việt Nam Agribank 3.3 KIẾN NGHỊ Agribank Bắc Giang: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn Việt Nam 103 Chi nhánh tỉnh Bắc Giang 3.3.1 .Kiến nghị quan Nhà nước Chính phủ 103 KH 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 103 : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương mại TCTD : Tố chức tín dụng KBNN : Kho bạc Nhà nước TCKT : Tổ chức kinh tế DNNN DNTN : Doanh nghiệp Nhà nước : Doanh nghiệp tư nhân TNHH mềm hạch toán) : Trách nhiệm hữucủa hạnAgribank IPCAS CBTD : Hệ thống toán nội kế toán khách hàng (hệ thống phần : Cán tín dụng vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Bảng nguy rủi ro khách hàng .20 Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức hoạt động Agribank Bắc Giang 43 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank Bắc Giang 45 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Agribank Bắc Giang 48 Bảng 2.3: Tình hình kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Agribank Bắc Giang 51 Bảng 2.4: Kết thu nhập từ hoạt động dịch vụ Agribank Bắc Giang 52 Bảng 2.5: Kết kinh doanh Agribank Bắc Giang 53 Bảng 2.6: Tình hình cho vay doanh nghiệp 2008 - 2012 .55 Bảng 2.7: Tình hình cho vay hộ gia đình, cá nhân 2008 - 2012 57 Bảng 2.8: Tình hình cho vay theo loại hình sản xuất khách hàng 59 Bảng 2.9: Phân loại nợ theo kết chấm điểm xếp hạng khách hàng 65 Bảng 2.10 Tình hình phân loại nợ Agribank Bắc Giang 67 Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ nhóm tổng dư nợ Agribank Bắc Giang 68 Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu Agribank Bắc Giang 68 Bảng 2.12 Tỷ lệ trích lập dự phịng Agribak Bắc Giang 73 Bảng 2.13: Tình hình sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay Agribank Bắc Giang giai đoạn 2008 -2012 75 Bảng 2.14: Tình hình dư nợ xử lý nguồn dự phòng Agribank Bắc Giang thời điểm 31/12/2012 76 Bảng 2.15: So sánh tỷ lệ nợ xấu Agribank Bắc Giang 77 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay hoạt động đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất, đặc biệt rủi ro cho vay Do để đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động cho vay, quản trị rủi ro cho vay ưu tiên hàng đầu ngân hàng thương mại Là chi nhánh ngân hàng thương mại có quy mơ lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, nhận thức tầm quan trọng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang trọng tới quản trị rủi ro cho vay Nhờ đó, hiệu cho vay chi nhánh năm gần phần cải thiện Tuy nhiên, so với yêu cầu quản trị rủi ro cho vay chi nhánh thiếu chặt chẽ, chưa tồn diện, rủi ro cho vay cịn xảy đồng nghĩa với tổn thất Để chi nhánh phục vụ tốt nghiệp phát triển kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh Bắc Giang để chi nhánh phát triển bền vững môi trường đầy biến động phức tạp, tăng cường quản trị rủi ro cho vay đòi hỏi tất yếu Là cán công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang, tác giả nhận thức sâu sắc vấn đề nóng bỏng nên chọn đề tài “Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang'” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang thời gian từ năm 2008 - 2012, từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro cho vay Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang, thời gian từ năm 2008 2012, đề tài nghiên cứu góc độ ngân hàng thương mại Phương pháp nghiên cứu Sử dụng chủ yếu nguồn liệu thứ cấp từ báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo hoạt động cho vay ngân hàng Trên sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, vật lịch sử, trình thực luận văn kết hợp sử dụng với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Ket cấu đề tài Tên đề tài “Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang” Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Giang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại a Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hóa Cùng với phát triển khơng ngừng kinh tế, hoạt động NHTM bước củng cố hồn thiện, chuyển hóa dần theo hướng đa Ở Việt Nam, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Từ khái niệm trên, thấy NHTM có đặc điểm: Thứ nhất, hoạt động NHTM loại hình kinh doanh với mục tiêu bao trùm tối đa giá trị tài sản chủ sở hữu Trong đó, hoạt động kinh doanh chủ yếu nghiệp vụ huy động vốn hình thức khác để cấp tín dụng cho KH có nhu cầu vốn với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận Còn hoạt động dịch vụ NH biểu thơng qua nghiệp vụ tốn, ngoại hối chứng khốn để cam kết thực cơng việc định cho KH thời hạn định nhằm mục đích thụ hưởng tiền cơng dịch vụ KH chi trả dạng phí hay hoa hồng Thứ hai, hoạt động NHTM loại hình kinh doanh có điều kiện, nghĩa NHTM thỏa mãn điều kiện khắt khe pháp luật quy định (vốn pháp định, phương án kinh doanh ) phép hoạt động thị trường Thứ ba, hoạt động NHTM loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với loại hình kinh doanh khác có ảnh hưởng lớn tới kinh tế Bởi NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM phải tiến hành huy động vốn người khác để cấp tín dụng cho KH nguyên tắc NHTM có 97 Hiện việc thực Bảo hiểm tín dụng Agribank Bắc Giang Ban giám đốc quan tâm đạo thực phối hợp chặt chẽ với Công ty cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp (ABIC) Trong thời gian tới cần trọng để phát triển Thậm chí số lĩnh vực tài trợ cần bắt buộc có khoản mục bảo hiểm giải ngân cho vay Bên cạnh đó, Chi nhánh cần nghiên cứu, tham gia hợp đồng phái sinh tín dụng Đặc điểm chung công cụ quản lý này, chúng giữ tài sản có sổ sách kế tốn TCTD khởi tạo tài sản đó, đồng thời chuyển giao phần tài sản sang đối tác khác, thơng qua đạt mục tiêu như: ngân hàng khởi tạo có phương tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng mà khơng cần phải bán tài sản có đi; việc bán tài sản làm suy yếu mối quan hệ với khách hàng việc chuyển giao đảm bảo trì mối quan hệ 3.2.6 Nâng cao lực đạo đức đội ngũ cán tín dụng Con người ln nhân tố định, giải pháp cán tất đề tài nghiên cứu nhắc tới Cán nhân tố định rủi ro hoạt động NHTM, từ xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, cho vay đối tượng, quản lý vốn vay tốt, tư vấn giúp đỡ KH nhằm giảm thiểu rủi ro Vì cần tiêu chuẩn hóa cán NH tất phận, đặc biệt cán lãnh đạo CBTD, cụ thể cần thực số giải pháp sau: Cải tiến khâu tuyển dụng: Đây khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu thức để tuyển chọn CBTD, không mặt chuyên môn nghiệp vụ NH mà kiến thức mặt xã hội, có kiến thức tổng hợp, sức khỏe, khả giao tiếp Tổ chức thi tuyển nghiêm túc, công khai Tuy nhiên, hoạt động tuyển dụng Agribank tuyển dụng tập trung Hội sở chính, để hoạt động tuyển dụng chi nhánh hiệu tìm kiếm nhân tài chi nhánh thực vấn trước hồ sơ dự thi đăng ký làm việc chi nhánh để tuyển chọn người xứng đáng để dự thi tuyển Để hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trách nhiệm CBTD, gắn trách nhiệm với quyền lợi CBTD, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng, kịp thời Điều 98 tránh tình trạng cán làm nhiều cán làm ít, xảy tình trạng số cán “làm liều” mục đích cá nhân Vì vậy, nên tăng cường khốn tài đến cán sở chất lượng tín dụng, hiệu đem lại, kiên xử lý cán liên quan có sai phạm Từ giúp cho cán tự nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức tổng hợp, kiến thức pháp luật để hoàn thành nhiệm vụ giao Mỗi CBTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu có ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH chi nhánh văn có liên quan khác Có vậy, khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trơng chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín NH ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể - Hiện Agribank có trường đào tạo cán cho NH để cung cấp nguồn lực cho NH Tuy nhiên, hoạt động đào tạo cán NH chưa thực hiệu Do vậy, để nâng cao lực cho cán Agribank Bắc Giang, chi nhánh nên quan tâm biện pháp như: thuê số chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia quản trị rủi ro tín dụng, số chuyên gia số NH nước quản trị rủi ro tín dụng, kiến thức phân tích tài doanh nghiệp để nâng cao nghiệp vụ cho cán nhân viên Đồng thời, chi nhánh thường xuyên kiểm tra lực CBTD thông qua vấn, xử lý tình kiến thức luật NH 99 Ngoài ra, cần thiết phải phân loại cán phê duyệt cho vay theo cấp độ chuẩn mực cụ thể Việc phân loại cán phải theo tiêu chí như: trình độ chun mơn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ khác để nhằm bố trí cơng việc cho phù hợp với lực trình độ cán chi nhánh 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Kiểm tra, kiểm toán nội giữ vai trò quan trọng hoạt động NH, hoạt động cho vay Thông qua hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy rủi ro KH suy giảm khả tài chính, trây ỳ có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trị kiểm tra, kiểm tốn nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội cần làm tốt vấn đề sau: - Ngồi nội dung kiểm tra, kiểm tốn theo chương trình Agribank, Agribank Bắc Giang phải yêu cầu chi nhánh loại trực thuộc xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động cho vay chi nhánh, năm từ đến kiểm tra - Agribank Bắc Giang phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động cho vay chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá, kiểm tra cho vay cầm đồ - Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định Agribank; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm tốn nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản vay - Khơng ngừng đổi hoàn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh 100 3.2.8 Nâng cao hiệu bảo đảm tiền vay Thông thường khoản vay xác định nguồn trả nợ từ kết dự án sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, nhiều lý mà đến hạn người vay vốn không trả nợ Vì cần phải có bảo đảm tiền vay để bù đắp kinh doanh người vay vốn bị rủi ro, mặt khác nâng cao trách nhiệm người vay, hạn chế lừa đảo vay vốn Trong điều kiện khuôn khổ pháp lý bảo đảm tiền vay chưa hoàn chỉnh (khả chuyển nhượng thấp, quyền sử dụng đất chưa cấp giấy chứng nhận đầy đủ, giá trị tài sản nhỏ) phải thực coi trọng khâu thẩm định, kết hợp chặt chẽ quyền, đồn thể q trình cho vay Từ thực tế cho thấy, quyền, tổ chức đồn thể, đặc biệt tổ chức Hội nông dân, Hội phụ nữ phối hợp có hiệu với NH thực cho vay qua tổ tín chấp Các cấp quyền địa phương, tổ chức đồn thể có vai trị quan trọng việc giúp NH lựa chọn đối tượng cho vay, xác định tài sản chấp, ngăn ngừa sử dụng vốn sai mục đích Vì trường hợp cho vay khơng có bảo đảm tài sản, cần hỗ trợ tích cực từ phía đồn thể, quyền địa phương 3.2.9 Hồn thiện giải pháp xử lý rủi ro, nợ xấu • Phân tích khả thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro: Các khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tín dụng Agribank Bắc Giang chiếm tỷ trọng đáng kể (như trình bày chương 2), việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho CBTD phải việc làm thường xuyên Để làm tốt vấn đề này, cần tập trung vào nội dung sau: Thứ nhất, xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro toàn chi nhánh Agribank Bắc Giang theo năm, chia quý; giao tiêu thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi cho chi nhánh loại trực thuộc, tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị Thứ hai, tăng cường quản trị nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, giải pháp sau: Hội sở tỉnh thành lập tổ giúp việc cho Giám đốc đạo chi nhánh trực thuộc phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro giải kịp thời khó khăn vướng mắc 101 chi nhánh; chi nhánh loại trực thuộc thành lập tổ phân tích nợ xấu, nợ xử lý rủi ro đến KH vay lãnh đạo phụ trách kinh doanh làm tổ trưởng, sở phân tích khoản nợ khó địi để giao tiêu thu nợ cho CBTD Thứ ba, đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ đọng, nợ khó địi ngun nhân KH có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ (kể việc khởi kiện) Thứ tư, sau phân tích đánh giá khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro làm việc trực tiếp với KH, nhiều KH trả phần xây dựng kế hoạch trả dần tương lai Do NH phải xử dụng biện pháp động viên, phối hợp, tiếp tục hỗ trợ để khôi phục lực sản xuất người vay, cứu lấy người vay để họ trả nợ cho NH Để làm điều phía NH cán phải giỏi chun mơn nghiệp vụ, có kiến thức kinh tế xã hội đặc biệt phải có q trình làm việc, am hiểu lịch sử KH Về phía KH vay vốn phải hội đủ điều kiện: phải người thành thật, có phẩm chất đạo đức tốt, tâm khôi phục lại sản xuất kinh doanh, có ý thức trả nợ NH; người vay có số tài sản có giá trị, tổ chức sản xuất kinh doanh để tạo lợi nhuận, đủ để trả nợ cũ nợ vay (nếu có) Cách làm phù hợp tiến hành thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro hộ gia đình, cá nhân, hộ gia đình, cá nhân sản xuất nơng lâm nghiệp Đây cách làm vừa có hiệu kinh tế xã hội, vừa có tính nhân văn sâu sắc • Tăng cường biện pháp thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro: Sau phân tích, xây dựng kế hoạch thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, công việc phải tổ chức thực kế hoạch xây dựng Để thu hồi khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tốt Agribank Bắc Giang phải tiếp tục tiến hành bước công việc sau: - CBTD phải thường xuyên bám sát KH, yêu cầu KH trả nợ giám sát việc thực kế hoạch trả nợ KH, KH xuất nguồn thu phải kịp thời yêu cầu KH trả nợ NH - Các chi nhánh loại trực thuộc, thành lập tổ chuyên trách gồm cán có lực, có kinh nghiệm để phối hợp, hỗ trợ CBTD việc xử lý thu hồi 102 nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Đối với khoản nợ có dấu hiệu lừa đảo, trây ỳ khẩn trương đề nghị quyền địa phương, quan bảo vệ pháp luật phối hợp giải - Thành lập ban đạo Agribank Bắc Giang để giải khó khăn vướng mắc trình thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro từ cấp phản ảnh nên, đồng thời báo cáo xin ý kiến đạo cấp • Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, NH xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, NH chủ thể kinh tế khác theo quy định hành Việc bán khoản nợ xấu giúp NH nhanh chóng xử lý nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho cơng việc kinh doanh mình, thực biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu mà không chịu ảnh hưởng trực tiếp từ việc giải nợ tồn đọng với KH Hơn nữa, chủ thể pháp luật cho phép thực việc mua lại khoản nợ thị trường mua bán nợ hoạt động cách chuyên nghiệp tận dụng lợi thông tin, quy mô, quyền hạn đặc biệt qua NH đạt hai mục đích: thứ chuyển rủi ro sang đối tượng khác, thứ hai tiết kiệm nguồn lực người, thời gian cho công việc khác, tăng tốc độ khối lượng công việc thực Chính phủ thành lập Cơng ty Quản lý tài sản Việt Nam (VAMC), mục tiêu VAMC góp phần xử lý nợ xấu TCTD mức an toàn; thêm khả tái tạo vốn chi TCTD để thúc đẩy nguồn cho vay kinh tế, góp phần giảm lãi suất cho vay Agribank NHNN chấp thuận thành lập Công ty TNHH MTV Quản lý nợ Khai thác tài sản, công ty thực hoạt động như: tiếp nhận, quản lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh, tài sản gán nợ, tài sản Tòa án giao cho NH theo định, án.) liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh Chủ động bán tài sản bảo đảm nợ vay thuộc quyền định đoạt NH theo giá thị trường (giá bán tài sản cao thấp giá trị nợ tồn đọng) theo hình thức phù hợp với quy định pháp luật; Xử lý tài sản bảo đảm nợ vay biện pháp 103 thích hợp: cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn, liên doanh tài sản để thu hồi nợ Đây điều kiện thuận lợi để chi nhánh bán khoản nợ xấu thị trường mua bán nợ phổ biến 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị quan Nhà nước Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vướng mắc khó khăn thủ tục phát mại tài sản Chỉ đạo quan thi hành luật pháp phải đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án liên quan đến tài sản chấp, tránh dây dưa, kéo dài, nâng cao hiệu lực Cơ quan thi hành án nhằm thực nghiêm túc, quy định cưỡng chế, buộc người vi phạm phải thi hành án 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước • Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 104 NHNN đóng vai trị quan điều hành, quản lý vĩ mô lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách cho vay cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động cho vay, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần xây dựng hồn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng để NHTM áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng cơng cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm cho vay, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động cho vay • Tăng cường tra hoạt động cho vay ngân hàng Công tác tra hoạt động cho vay cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động cho vay không NH mà hệ thống • Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tín tín dụng (CIC) điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công 105 nghệ, khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, NH chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin KH để cạnh tranh NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay • Phối hợp với Bộ Tài Chính hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát NH theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, phát triển thống cơng thức giám sát KH sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên NH, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm phái sinh, thị trường mua bán nợ thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động NH Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững, hội nhập quốc tế 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam Một là, hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng phương pháp công cụ để đánh giá, xếp loại KH dựa tiêu chuẩn định để từ đề 106 sách cho vay biện pháp quản lý khác phù hợp với KH nhóm KH nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay NH Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách KH giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức đảm bảo tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với KH xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa đánh giá đưa định phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng KH NH Việt Nam ứng dụng thời gian gần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng Trong quản trị rủi ro tín dụng NH hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trị quan trọng vừa sở để định cho vay phù hợp với điều kiện KH vay vốn, vừa sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ định 493 có hiệu lực (tức tối đa đến tháng 06/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đến tháng 10/2007, Agribank xây dựng xong hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, giai đoạn hoàn thiện Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro cho vay Chi nhánh Bắc Giang, Agribank nói chung Chi nhánh Bắc Giang nói riêng cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bên cạnh hệ thống xếp hạng tín dụng cần phải xây dựng bổ sung với nội dung sau: + Đối tượng xếp hạng: áp dụng với tất KH, nhiên phân biệt theo nhóm KH có dặc điểm hoạt động khác nhau, chẳng hạn như: Đối với KH doanh nghiệp: xây dựng bảng điểm cần ý đến tiêu tài (khả toán, khả tự tài trợ, khả sinh lời, tiêu hoạt động ) tiêu phi tài (mức độ tín nhiệm với TCTD, tình hình SXKD, điều kiện ảnh hưởng tới SXKD ) Các tiêu tài phần lớn 107 dựa vào báo cáo tài mà KH cung cấp, nhiên báo cáo tài thực khơng đáng tin cậy, cần ý đến tiêu phi tài Đổi với KH cá nhân: đối tượng khơng có báo cáo tài nên phân tích cần quan tâm đến vấn đề như: tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hóa, nghề nghiệp, thời gian làm việc tại, thu nhập hàng năm Có thể phân chia KH cá nhân thành nhóm KH có chung đặc điểm để tiện cho việc xếp hạng KH có sách tín dụng phù hợp + Tiêu chí xếp hạng: trình bày trên, tiêu chí xếp hạng bao gồm chi tiêu tài phi tài chính, nhiên khơng nên cho q nhiều tiêu phi tài Điều xuất phát từ thực trạng, NH thu thập thông tin từ khách hảng, số thông tin không đầy đủ dẫn đến tình trạng cán chấm điểm tiêu theo cảm tính, ảnh hưởng tới định cấp tín dụng, khó kiểm sốt rủi ro tiềm ẩn từ KH Thiết nghĩ, tiêu phi tài nên tập trung vào: uy tín KH khứ, mặt hàng kinh doanh, thị trường tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh, thông tin ông chủ tuổi tác, thâm niên cơng tác, trình độ văn hóa điều kiện khác ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Hai là, phịng kiểm tra, kiểm sốt nội nên trực tiếp Trụ sở quản lý trực thuộc Ban kiểm soát hội đồng quản trị, theo chi nhánh khơng tồn phịng kiểm tra nội Việc chì nhánh khơng quản lý trực tiếp phịng kiểm tra, kiểm sốt nội mà Trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh Ba là, cần xây dựng văn cho quản lý hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm KH tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo CBTD Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín đụng, sách KH, xây dựng danh mục đầu tư Bốn là, việc đánh giá xếp loại KH sở để NH xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận KH chung chung, chưa phân biệt rõ đối tượng chấp nhận đối tượng bị từ chối cho vay 108 Năm là, Trụ sở có Ban tín dụng doanh nghiệp Ban tín dụng HSX, cá nhân, Trung tâm phịng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý dễ dàng Trụ sở chính, góp phần chun mơn hóa mảng nghiệp vụ, tăng cường công tác quản trị rủi ro chi nhánh, Agribank cho phép chi nhánh thành lập phòng quản trị rủi ro, đồng thời tách phịng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân tổ tín dụng doanh nghiệp Cụ thể phịng quản trị rủi ro có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản trị rủi ro tài + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược sách quản trị rủi ro chi nhánh + Rà soát đề xuất CBTD đảm bảo tuân thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng + Hỗ trợ cho CBTD việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro + Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo quy định Sáu là, để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động Agribank cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đồng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trước hết vào lĩnh vực chủ yếu như: nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho NH thu nhập CBTD không khác so với cán phận nghiệp vụ khác Đề nghị Agribank điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho CBTD để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động NH Bảy là, bước xây dựng định vị thương hiệu NH, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống Tám là, tại, chi nhánh thành lập tổ xử lý nợ theo đạo Agribank, đạt kết bước đầu xong thực chưa hiệu quả, với tình hình thực tế cần hoàn thiện theo hướng: 109 + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: theo mơ hình cũ, phận xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ CBTD Vì vậy, thành viên làm việc với KH nợ xấu không khách quan Việc tách khỏi phận cho vay thể chun mơn hóa, đồng thời tổ xử lý nợ làm việc khách quan + Có chế độ thưởng phạt cho tổ xử lý nợ: quy định phụ cấp cho tổ trưởng, trích tỷ lệ phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hồi nợ xấu Ngược lại, hàng quý giao kế hoạch thu hồi nợ, không đạt tạm giữ lương thu hồi nợ KẾT LUẬN CHƯƠNG Nội dung chương nghiên cứu, trình bầy sở lý luận chương phân tích thực tiễn chương Chương luận văn giải vấn đề sau: - Trình bầy phương hướng, mục tiêu hoạt động Agribank tỉnh Bắc Giang đến năm 2015 - Đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường hiệu quản trị rủi ro cho vay Agribank tỉnh Bắc Giang phù hợp với đặc điểm, tình hình mơi trường hoạt động chi nhánh - Nêu kiến nghị với quan Nhà nước, Chính phủ, NHNN Agribank nhằm thực giải pháp Tác giả tin rằng, giải pháp kiến nghị mà luận văn đề xuất thiết thực để nâng cao hiệu quản trị rủi ro cho vay Agribank Bắc Giang thời gian tới, góp phần thuận lợi cho chi nhánh hoàn thành tốt mục tiêu kinh doanh đề 110 KẾT LUẬN Trong kinh doanh NH Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng thu nhập NH Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán NH chưa cao Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị rủi ro cho vay có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, hướng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro phù hợp với môi trường hội nhập Trong khuôn khổ luận văn thạc sĩ kinh tế, đề tài “Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bắc Giang” tập trung làm rõ nội dung sau: Một là, sở tổng hợp lý luận rủi ro cho vay, nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho vay Đồng thời công cụ quản trị rủi ro cho vay Hai là, phân tích thực trạng rủi ro cho vay công tác quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Bắc Giang, rõ kết đạt hạn chế, đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế Ba là, sở phân tích thực trạng nguyên nhân rủi ro này, kết hợp với lý luận, đề tài đưa giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro cho vay chi nhánh Đồng thời, đề tài nêu số kiến nghị, đề xuất với cấp để hỗ trợ tích cực cho chi nhánh Agribank giảm thiểu rủi ro cho vay Mặc dù tác giả cố gắng để nội dung đề tài đảm bảo tính lý luận thực tiễn cao, song đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề phức tạp, đề lại thực điều kiện biến động chế, sách hạn chế thời gian, nguồn tài liệu tham khảo số liệu nghiên cứu nên tránh khỏi khiếm khuyết định Do đó, tác giả mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp để đề tài hồn thiện 112 111 13 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc TÀI LIỆU THAM KHẢO Giang (2008-2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 14 Ngân hàng Nông Quản nghiệptrịvàNgân Phát hàng, triển Nông thôn Việtthống Nam (2004), “Sổphố tay Hồ tín Chí Hồ Diệu (2002), Nhà xuất kê, Thành dụng” Minh - Lưu hành nội 15 Công TS ty TNHH KPMG (2013), “Khảo sát hàng PGS Nguyễn Liên Hà (2008), “Hiệp ướcNgành BaselNgân vấnViệt đề Nam kiểmnăm soát rủi 2013”, 20, www.kpmg.com ro trongTrNHTM”, Tạp chí phân tích kinh tế 16 (2004), “Quản Ngân hàng thương mại”, bảnthương tài Peter PGS S.Rose TS Phan Thị Thu Hà trị (chủ biên) (2004), Quản trịNhà ngânxuất hàng mại, chính, Hàbản Nội.Giao thơng Vận tải Nhà xuất 17 Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình hoạt Ngânđộng hàngtín Thương xuất từ góc Lê Văn Hùng (2011), “Rủi ro dụng mại, NgânNhà hàng - nhìn Thống HàTạp Nội.chí Ngân hàng, (l6), Tr.33-35 độ đạo kê, đức”, 18 Nguyễn Văn Huyền Tiến (2011), Quản rủi ro Kinh Ngân hàng, Nhà bệnh” Trịnh Thanh (2007), “Đểtrị Ngân hàng vươn doanh biển lớn Điều trị “căn xuất bảncủa Thống kê, Hà Nội nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài chính, (tháng 5), Tr.20-22,28 Frederic S.Mishkin (1999), Giáo trình Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số chuyên đề), Tr.29-3 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoại động ngân hàng TCTD 10 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 11 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng KH 12 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang (từ 2008 - 2012), báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng, lưu hành nội ... TRỊ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NH? ?NH BẮC GIANG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NH? ?NH BẮC GIANG. .. hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh Bắc Giang Phạm vi nghiên cứu: Quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh Bắc Giang, thời... cường quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh Bắc Giang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO CHO VAY