biến_____________ 38 ,9 9 5 0 3 402 3 757 8 - Thương mại và dịch vụ__________ 1.316 31, 5 1.33 8 27, 4 1,82 4 31, 6 2.28 9 35, 7 2.52 6 36, 1 - Khác___________ 837 20, 0 77 9 16, 0 78 4 13, 6 576 9, 0 570 8,1
2. Dư nợ cho vay
cho sản xuất nông nghiệp. Cơ cấu kinh tế từng bước chuyển dịch theo hướng tích cực phù hợp với định hướng phát triển kinh tế tại địa phương, do đó dư nợ cho vay
đối với hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông, lâm nghiệp tăng trưởng nhưng tỷ trọng giảm từ 45,6% năm 2008 xuống còn 41,6% năm 2012, bù vào đó là dư nợ cho vay đối với cá hộ gia đình, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất chế biến tăng lên. Dư nợ cho vay trong các lĩnh vực xây dựng, bất động sản và cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng nhỏ và giảm dần trong tổng dư nợ của chi nhánh, điều này phản ánh chi nhánh thực hiện tốt sự chỉ đạo của NHNN, NH cấp trên và sự sáng suốt trong lãnh đạo điều hành, lựa chọn lĩnh vực đầu tư cho vay, bởi thực tế trong năm 2011 - 2012 tỷ lệ nợ xấu phát sinh chủ yếu là trong lĩnh vực cho vay bất động sản, ngành xây dựng, xi măng, sắt thép.
Năm 2008-2012 Agribank Bắc Giang tiếp tục triển khai tuyên truyền Quyết định 67/1999/QĐ-TTg, Nghị định 41/2010/NĐ-CP đến toàn thể KH trên địa bàn, nhằm giúp cho KH hiểu rõ thấu đáo chế độ chính sách của Đảng, Nhà nước, các quy định của NH. Agribank Bắc Giang tập trung ưu tiên vốn cho vay khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn và nông dân; chương trình đẩy mạnh sản xuất lương thực, thực phẩm của Chính phủ; cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực phục vụ nông nghiệp, nông thôn, hoạt động xuất khẩu, phát triển chăn nuôi, chế biến, tiêu thụ sản phẩm từ nông, lâm nghiệp, thuỷ sản, cho vay hỗ trợ giảm tổn thất sau thu hoạch... Kết quả dư nợ cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn tăng trưởng mạnh hàng năm, đến 31/12/2012 dư nợ đạt 5.974 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 85,3% tổng dư nợ cho vay của chi nhánh.
2.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro cho vay tại Agribank Bắc Giang
Hoạt động quản trị rủi ro cho vay của Agribank nói chung và tại chi nhánh tỉnh Bắc Giang nói riêng là một quá trình xuyên suốt liên tục từ khi nhận biết rủi ro đến việc đo lường rủi ro, xử lý rủi ro và tài trợ rủi ro.
2.2.2.1. Thực trạng nhận dạng rủi ro cho vay
Nhận dạng rủi ro cho vay của Agribank Bắc Giang là quá trình xuyên suốt liên tục từ lúc cán bộ tín dụng nhận hồ sơ, thẩm định khoản vay và kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Việc thẩm định và cho vay đối với KH của Agribank Bắc Giang được cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ các quy tắc từ việc thẩm định mục đích xin vay, trách nhiệm trả nợ của KH, năng lực pháp lý, đánh giá các chỉ tiêu tài
chính... Việc giám sát sau khi cho vay được thực hiện định kỳ đối với KH cá nhân và KH doanh nghiệp.
a. Thứ nhất, nhận dạng rủi ro trước khi cho vay
Cán bộ tín dụng (CBTD) tiếp nhận hồ sơ xin vay của KH. Trong hồ sơ có đầy đủ các thông tin như thông tin cơ bản về KH, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay vốn, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được CBTD sử dụng thêm một số nguồn thông tin để kiểm tra lại. Sau đó CBTD tiến hành thẩm định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và những rủi ro có thể xảy ra. CBTD đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng sau đó trình lãnh đạo phòng tín dụng, lãnh đạo phòng tín dụng tái thẩm định (nếu cần thiết) và ghi ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý cấp tín dụng trình Giám đốc hoặc phó giám đốc phụ trách tín dụng phê duyệt. Đối với những món vay vượt quyền phán quyết, Chi nhánh thẩm định và trình Agribank Việt Nam thông qua Ban tín dụng, Ban tín dụng tái thẩm định hồ sơ vay vốn và đưa ra ý kiến tham mưu Tổng giám đốc đồng thời sẽ ra thông báo về việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng. Các chi nhánh thực hiện việc cho vay, thu nợ theo đúng thông báo của Tổng giám đốc.
Trong quá trình thẩm định trước khi cho vay CBTD cũng như các cấp lãnh đạo có thể phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn của những món cho vay để từ đó yêu cầu về tài sản đảm bảo cũng như đưa ra điều kiện cho KH vay tại Agribank. Tuy nhiên, đối với những món vay nhỏ hơn mức được phân cấp phán quyết tín dụng theo quy định của Agribank, CBTD đề xuất cho vay và lãnh đạo phòng giao dịch hoặc trưởng phòng tín dụng ký trình Giám đốc quyết định giải ngân mà không cần phải qua bộ phận thẩm định độc lập. Điều này sẽ làm tăng rủi ro cho những khoản vay nhỏ khi mà CBTD không đủ trình độ chuyên sâu hay suy thoái về đạo đức.
Quá trình thẩm định quyết định cho vay ngoài những thông tin KH cung cấp hay do CBTD, cán bộ thẩm định tự thu thập thì Agribank Bắc Giang còn sử dụng hệ thống thông tin tại Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro Agribank - là nơi tập trung xử lý và cung cấp các thông tin về KH của toàn hệ thống Agribank. Đây là nguồn dữ liệu rất quan trọng phục vụ trực tiếp yêu cầu hoạt động kinh doanh trong nội bộ
Agribank và cung cấp thông tin KH kịp thời đối với Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), góp phần trong công tác quản lý kinh doanh và quyết định tín dụng. Hiện tại Agribank đã ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với CIC, theo đó Agribank Bắc Giang cho phép mỗi đơn vị trực thuộc có một số CBTD được quyền trực tiếp để truy cập vào hệ thống thông tin tín dụng, kiểm tra thông tin liên quan đến KH, việc phản hồi trả lời của CIC rất kịp thời góp phần cho công tác thẩm định, đảm bảo hiệu quả trước khi quyết định cho vay - mặc dù thông tin từ CIC còn rất sơ sài, chưa được cập nhật thường xuyên, phí dịch vụ hỏi tin tương đối cao. Công tác phòng ngừa rủi ro tại Agribank Bắc Giang bên cạnh việc dựa vào nguồn thông tin từ CIC đối với các KH doanh nghiệp, còn lại phần lớn các thông tin tài chính của KH đều dựa vào CBTD xuống kiểm tra tại đơn vị. Các thông tin về KH được CBTD thu thập từ rất nhiều nguồn khác nhau, đặc biệt đối với KH hộ gia đình, cá nhân thì nguồn thông tin chính là từ các cấp chính quyền địa phương, các tổ chức như Hội Nông dân, Hội Phụ nữ, Hội cựu chiến binh... và sự sâu sát am hiểu địa bàn quản lý của CBTD.
Thông qua quá trình thu thập thông tin NH sẽ biết được chính xác tình hình tài chính, điều kiện kinh doanh và uy tín của KH, từ đó sẽ giảm thiểu rủi ro đáng kể trong quá trình cho vay đối với KH.
b. Nhận dạng qua quá trình kiểm tra giám sát sau khi cho vay
Việc kiểm tra thường xuyên các món vay theo định kỳ để có thể những phát hiện kịp thời và có những biện pháp phòng ngừa rủi ro xảy ra.
Đối với KH là doanh nghiệp: Cuối mỗi quý, yêu cầu KH cung cấp bổ sung thông tin KH, cung cấp các báo cáo tài chính để CBTD nhập lại toàn bộ thông tin trên hệ thống chấm điểm KH để đánh giá lại KH. Ngoài ra, Agribank Bắc Giang còn thường xuyên kiểm tra lại tài sản đảm bảo và yêu cầu KH bổ sung tài sản đảm bảo khi giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm. Nội dung cụ thể kiểm tra giám sát khoản vay như sau:
Thứ nhất, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay. Đối với việc kiểm tra này CBTD có thể kiểm tra qua hồ sơ, chứng từ bằng cách: có thể cùng trưởng phòng tín dụng tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay của KH; chứng từ, hóa đơn hạch toán (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác...); chứng từ
thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng. Ngoài ra, CBTD có thể kiểm tra thông qua kiểm tra hiện trường bằng cách thị sát tiến độ thực hiện, thị sát vật chất...
Thứ hai, kiểm tra phân tích hiệu quả vốn vay, tình hình tài chính của KH. CBTD thường xuyên kiểm tra tiến độ thực hiện phương án, phân tích hiệu quả tình hình tài chính, tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kỉnh doanh, phân tích bảo đảm tín dụng... Nếu những yếu tố trên có biến động ảnh hưởng lớn đến tình hình trả nợ của KH, CBTD có ý kiến báo cáo trưởng phòng tín dụng trình Giám đốc để cùng KH tìm cách giải quyết khắc phục
Thứ ba, kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay. Đối với những tài sản đảm bảo là máy móc, thiết bị, nhà xưởng... CBTD phải thường xuyên kiểm tra trên hồ sơ bảo đảm tiền vay và kiểm tra tài sản tại hiện trường để kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh như mất mát, hư hỏng, giảm giá trị, có sự chuyển đổi sở hữu, người sử dụng, bảo quản, mục đích sử dụng có sự thay đổi, những biến động về giá trị tài sản do tăng, giảm giá thị trường, do khai thác sử dụng, bảo quản tài sản. Đối với trường hợp đảm bảo là bảo lãnh bên thứ ba, CBTD thường xuyên kiểm tra theo dõi năng lực tài chính của bên thứ ba để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của bên thứ ba khi có yêu cầu.
Việc kiểm tra thường xuyên này giúp cho Agribank Bắc Giang kịp thời phát hiện ra những khoản vay có dấu hiệu rủi ro để kịp thời xử lý. Tại mỗi đơn vị trực thuộc, tùy theo số lượng KH doanh nghiệp có quan hệ vay vốn có thể bố trí một hay nhiều CBTD giám sát và theo dõi các KH doanh nghiệp, yêu cầu KH cung cấp đầy đủ thông tin khi khoản vay đó có những dấu hiệu bất thường.
Đối với khách hàng là hộ gia đình, cá nhân: Với những món vay nhỏ hơn 500 triệu, do số lượng rất lớn nên Agribank Bắc Giang quy định việc kiểm tra sau khi cho vay đối với 100% khoản vay có đảm bảo bằng tài sản và các khoản vay đã cơ cấu lại thời gian trả nợ, quá hạn; với những món vay không phải thực hiện đảm bảo tiền vay tùy theo mức vay, đối tượng vật tư chi phí vay vốn, thời hạn cho vay tỷ lệ kiểm tra sau khi cho vay có thể dưới 100%. Đối với những món vay lớn hơn 500 triệu, thì Agribank Bắc Giang thực hiện việc nhận dạng rủi ro giống như đối với KH doanh nghiệp nêu trên.
90-100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 1 80-<90 2.2.2.2. Thực trạng đo lường rủi ro cho vayAA
a. Đo lường rủi ro cho vay bằng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Để đo lường được rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro cho vay nói riêng, Agribank Bắc Giang sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Từ tháng 5/2007, việc chấm điểm và xếp hạng KH đang được thực hiện theo công văn số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 của Tổng giám đốc Agribank. Theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu chính như: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ của doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp... đối với KH là cá nhân, các chỉ tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, tình trạng hôn nhân, tình trạng nhà ở, nơi công tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật của KH... Tương ứng với mỗi chỉ tiêu, KH sẽ được xếp hạng một mức (A, B, hoặc C). Tổng hợp tất cả các chỉ tiêu sẽ đưa ra kết quả xếp hạng cuối cùng của từng KH, từ đó từng KH sẽ được hưởng một chính sách chế độ riêng tương ứng.
Ngày 27/7/2011 Thống đốc NHNN Việt Nam đã chấp thuận cho Agribank được thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN tại văn bản số 5811/NHNN-TTGSNH. Agribank đã ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng tại Quyết định số 1680/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/10/2011, nhằm thiết lập một quy trình đánh giá khả năng tài chính, năng lực hoạt động của KH và phân loại KH thành các nhóm khách có chính sách tín dụng cụ thể đối với mỗi nhóm KH. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chi tiết hơn việc phân loại KH theo công văn 1406/NHNo-TD (gồm 10 hạng theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D) và phân thành các chỉ tiêu định lượng và định tính nên việc đánh giá xếp hạng KH được chính xác hơn, đồng thời góp phần hỗ trợ hiệu quả công tác phân loại nợ tự động tại Agribank nói chung và tại Agribank Bắc Giang nói riêng. Định kỳ hàng quý, Agribank Bắc Giang tiến hành chấm điểm, xếp hạng KH theo chương trình Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; vào ngày cuối cùng của quý, riêng quý IV là ngày 30/11, hệ thống sẽ tự động chấm điểm, xếp hạng cho KH dựa trên thông tin của lần chấm điểm, xếp hạng gần nhất.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank được xây dựng để áp dụng cho các đối tượng chấm điểm như sau: KH là Tổ chức kinh tế, KH là định chế tài chính và KH là cá nhân/hộ. Các đối tượng không phải chấm điểm, xếp hạng KH bao gồm: KH mới thành lập, KH thuộc Tổ chức chính trị, Tổ chức chính trị xã hội,... không có báo cáo tài chính. Hiện tại, theo lộ trình triển khai phê duyệt của NHNN, việc ngoài việc áp dụng kết quả chấm điểm, xếp hạng KH để thực hiện chính sách KH, quản lý rủi ro. đối với KH nói chung, còn là cơ sở để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo Điều 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN đối với KH là tổ chức kinh tế, và KH cá nhân, hộ gia đình có số dư nợ từ 500 triệu đồng trở lên, chưa áp dụng đối với các KH cá nhân, hộ gia đình có dư nợ dưới 500 triệu đồng.
Căn cứ kết quả chấm điểm và xếp hạng KH, các khoản nợ của KH sẽ được phân loại vào các nhóm nợ tương ứng như sau: