1385 thực trạng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tràng an luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN XUÂN BÁCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀNG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -n7.ơj - TRẦN XUÂN BÁCH THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀNG AN Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS.ĐÀO MINH PHÚC Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để công bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Trần Xuân Bách LỜI CẢM ƠN Tơi xin bầy tỏ lịng biết ơn chân thành đến TS.Đào Minh Phúc hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin bầy tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy, giáo khoa Sau đại học - Học Viện Ngân Hàng tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tràng An tạo điều kiện tốt để yên tâm tham gia học tập, thu thập tài liệu nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khố học Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẨU CHƯƠNG 1: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .4 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2 QUẢN TRỊ RỦI DO TÍN DỤNG CỦA NHTM .19 1.2.1 Khái niệm 19 1.2.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng NHTM 20 1.2.3 Những nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng NHTM .21 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 22 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC 34 1.3.1 Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng số NHTM 34 1.3.2 Bài học kinh nghiệm 39 Kết luận chương 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 42 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 42 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 42 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .43 2.1.3 Sản phẩm dịch vụ NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 44 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .45 2.2 THỰC TRẠNG TRỊCHỮ RỦIVIẾT ROTẮT TÍN DỤNG TẠI DANH QUẢN MỤC CÁC NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 58 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 58 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An .60 2.2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PT Việt Nam Chi nhánh Tràng An 73 Kết luận chương 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 85 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN ĐẾN NĂM 2020 85 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 85 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 88 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 90 3.3 KIẾN NGHỊ 100 3.3.1 Đối với Chính phủ 100 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 100 3.3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam 102 Kết luận chương 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 Agribank NHTMNN Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên Nông thôn Việt Nam Ngân hàng thương mại nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương TCTD Tổ chức tín dụng TSLĐ Tài sản lưu động TSCĐ Tài sản cố định ĐTDH Đầu tư dài hạn ĐTNH Đầu tư ngắn hạn BQ Bình quân CBCNV VNĐ Cán công nhân viên DSTN Việt Nam đồng Triệu đồng Doanh số thu nợ DSCV Doanh số cho vay UTĐT Uỷ thác đầu tư Tr.đồng DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Một số tiêu dùng đánh giá tình hình tài khách hàng 25 Bảng 1.2 Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng .27 Bảng 1.3 Phân loại nợ tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phương pháp định tính 29 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Tràng An 44 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 66 Sơ đồ 2.3: Quy trình tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An 68 Bảng 2.1: NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀNG AN 48 Bảng 2.2: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNGNHNO&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN .51 Bảng 2.3: TÌNH HÌNH DƯ NỢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN .54 Bảng 2.4: THU NHẬP TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN 57 Bảng 2.5: TỈNH HÌNH THU HỒI NỢ CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀNG AN .53 Bảng 2.6: TÌNH HÌNH PHÂN LOẠI NỢ, NỢ XẤU, TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀNG AN 63 Bảng 2.7: TÌNH HÌNH TRÍCH LẬP Dự PHỊNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM 71 - 93 - bạch phận tiếp thị phận thẩm định giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chun mơn hố sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm tàng có biện pháp phịng ngừa thích hợp Với cấu tổ chức tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội nhiều ngân hàng nhiều hạn chế Bốn là, hồn chỉnh sổ tay tín dụng coi sổ tay tín dụng cẩm nang hoạt động tín dụng cán tín dụng Sổ tay tín dụng coi cẩm nang tín dụng bắt buộc tất cán tín dụng phải tuân thủ theo quy định Bất thay đổi chế sách, quy định, quy trình từ hệ thống văn pháp luật Nhà nước văn Ngân hàng pháp hành có liên quan đến cơng tác tín dụng phải cập nhật thường xuyên kịp thời Khi có thay đổi nội dụng sổ tay tín dụng, Ngân hàng tổ chức tập huấn nội dụng quy định để cán hiểu vận dụng xác văn quy phạm Năm là, nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay Trong khâu thẩm định khách hàng, Cán tín dụng phải ln đặt tiêu chí thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, lực tài chính, lực quản lý sản xuất kinh doanh, tiêu phản ánh khả hồn trả nợ vay, uy tín khách hàng thơng tin xếp vào vị trí quan trọng hàng đầu phải cán tín dụng tuân thủ cách nghiêm ngặt quy trình thực tất quy định đề thực thẩm định khách hàng - 94 - Ngân hàng cần xây dựng thủ tục quy trình kiểm tra chéo kiểm tra đột suất khách hàng vay địa bàn cán tín dụng với Mặt khác, số nhân tố chưa cán tín dụng quan tâm q trình thẩm định Đó số dự báo trước cho vay như: giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, lạm phát, số tiêu dùng biễn cố dự đốn kinh tế, trị, xã hội Trên sở thơng tin đó, tín dụng cần có ý kiến cụ thể cần thiết bổ sung nhân tố chu trình thẩm định khách hàng Thêm nữa, cán tín dụng chưa thực nhậy bén việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển kinh tế theo thời kỳ vay: Ngân hàng nên thành lập phận hỗ trợ chuyên thực cơng việc tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề tầm vĩ mô với chuyên gia có nhiều kinh nghiệm Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Từ thơng tin thu thập kết phân tích thơng báo tồn hệ thống ngân hàng Thơng tin có giá trị lớn cán tín dụng công tác thẩm định khách hàng nhân viên tín dụng đưa định cho vay hay khơng cho vay Ví dụ, năm gần số ngành coi phát triển mạnh nóng như: cho vay chứng khốn, cho vay đầu tư xây dựng nhà trung cư, cho vay đầu tư kinh doanh điện thoại đối tượng khách hàng ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ tổng hợp đồng cho vay Ngân hàng cần nhanh nhậy tiếp cận, mở rộng quy mô theo xu phát triển chung kinh tế Các điều kiện tín dụng thường thay đổi theo thời gian ảnh hưởng đến điều kiện tài người vay khả hoàn trả nợ vay - 95 - khách hàng, sau cho vay cần trọng nhiều khâu kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng để nắm bắt kịp thời thực trạng chất lượng khản vay đảm bảo cho vốn tín dụng phát huy hiệu mong muốn Vì thế, định kỳ ngân hàng cần tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, q trình nhập vật tư hàng hố thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng Nếu phát có dấu hiệu sai phạm q trình sử dụng vốn vay, cán tín dụng cần có kiến nghị thu hồi nợ sớm chuyển nợ hạn Sáu là, thực đầy đủ trích lập dự phịng rủi ro Trích bổ sung số dự phịng rủi ro tín dụng cịn thiếu, khoản vay phải trích lập đủ dự phịng rủi ro tín dụng Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay Tuân thủ theo điều kiện bảo hiểm bắt buộc Nhà nước Ngân hàng Bẩy là, trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực Với quan điểm nguồn nhân lực nguồn tài sản q giá Cần có sách thu hút nhiều cán có chun mơn tài ngân hàng ngồi nước, lĩnh vự quản trị rủi ro cần tuyển dụng cán chuyên lĩnh vực này; Đào tạo nâng cao lực quản trị điều hành cán lãnh đạo ngân hàng Đào tạo, bồi dưỡng cán nhân viên chuyên sâu mặt chuyên môn, phẩm chất nghề nghiệp, am hiểu pháp luật lĩnh vực chuyên mơn mình, để đảm bảo tốt cơng việc chuyên môn Ngân hàng đảm bảo xây dựng đội ngũ cán đủ tầm Cử cán chủ chốt học hởi kinh nghiệm nước để tiếp thu cải tiến mơ hình quy trình tác nghiệp đại nước giới Hiện nay, Ngân hàng thực giao ban tuần với thành phần lãnh đạo chủ chốt Hàng tuần, Ngân hàng nên tổ chức giao ban chun mơn phịng chức năng, phịng giao dịch, cán tín dụng - 96 - trao đổi kinh nghiệm, đưa vướng mắc cơng việc để từ có học hỏi kinh nghiệm nhau, đưa giải pháp có tính khả thi để khắc phục khó khăn lãnh đạo đơn vị cập nhật tình hình cơng việc thường xun liên tục Ngoài ra, Ngân hàng tổ chức hội thảo chuyên đề, buổi toạ đàm trao đổi kinh nghiệm cán tín dụng tồn Ngân hàng toàn hệ thống Agribank Đây việc làm thiết thực hiệu mang lại lớn Thông qua trao đổi, nhiều vấn đề khó khăn, nhiều mâu thuẫn giải khơng tư cá nhân mà cịn phân tích, đánh giá tập thể vững chuyên môn đầy kinh nghiệm Bên cạnh đó, hội để cá nhân bầy tỏ, chia sẻ thu lượm kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn hoạt động tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nên xây dựng chế độ lương thưởng hợp lý, tạo hội thăng tiến yếu tố quan trọng động viên tinh thần nâng cao ý thức trách nhiệm Tất ưu đãi nhằm đảm bảo cho cán tín dụng thoả mãn nhu cầu sống yên tâm công việc Tám là, tăng cường công tác thu thập thông tin Tổ chức việc thu thập, lưu trữ khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng để nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trong điều kiện cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày gay gắt, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay Chính cạnh tranh, giành giật vơ hình chung ngân hàng tạo nên tình trang thơng tin bất cân xứng Đối tượng phục vụ Ngân hàng đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm - 97 - kinh doanh ngày có nhiều kinh nghiệm việc che đậy thông tin, tạo bất cân xứng thông tin Vấn đề đặt để có hệ thống thơng thơng tin thật đáng tin cậy có phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tốt Trước hết, Ngân hàng phải xây dựng kho liệu thơng tin riêng thơng tin tín dụng kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thơng tin nhanh chóng Bởi lẽ thơng tin có vai trị quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định đánh giá, phân tích, dự báo đưa nhận định xác khách hàng, qua phịng tránh rủi ro cho Ngân hàng Hiệu việc đo lường tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng thơng tin Thông tin sau thu thập phải chuyển qua khâu kiểm tra chất lượng độ tin cậy nguồn thông tin, vấn đề khó, địi hỏi nhiều thời gian, cơng sức, tiền kinh nghiệm thân cán thu thập, phân tích, đánh giá chất lượng thơng tin Để tất công đoạn không trở thành vô nghĩa việc ứng dụng cách có hiệu kết có khâu quan trọng Kết sau phân tích cần phải truyền tải thơng suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất phận, cán nghiệp vụ có liên quan từ người có cách khai thách thác nguồn thơng tin cho phù hợp phần hành cơng việc đảm nhiệm Có chất lượng nguồn thông tin thu thập thực có hiệu cao Hiện việc lưu trữ thơng tin khách hàng qua hệ thống máy tính Ngân hàng cịn q Ngân hàng cần khai thác cập nhật thêm thông tin khách hàng vào hệ thống lưu trữ thơng tin khách hàng Nhìn chung, để có nguồn thơng tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác như: - 98 - + Nguồn thông tin khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài liên quan, khảo sát thực tế qua việc vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản khách hàng Để thu thập nguồn thông tin từ khách hàng xác, đầy đủ mơn nghệ thuật người làm cơng tác tín dụng phụ thuộc vào trình độ chun mơn am hiểu lĩnh vực kinh tế xã hội + Nguồn thơng tin từ bên ngồi: nguồn thơng tin phong phú khách quan, khai thác từ kênh sau: từ khách hàng khác có quan hệ với Ngân hàng có quan hệ với khách hàng; từ nhân hàng thương mại địa bàn, ngân hàng nông nhiệp khác, từ ngân hàng Nhà nước; từ thị trường thông qua phương tiện thơng tin đại chúng, báo chí ; từ quan liên quan: quan thuế, cơng an, kiểm tốn Nhìn chung để tiến tới xây dựng hệ thống thông tin thống khoa học, Ngân hàng cần đẩy nhanh q trình ứng dụng cơng nghệ thơng tin, thiết lập phần mền để quản lý khách hàng Thống kê, nghiên cứu, lưu tữ thơng tin từ bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng cho lần vay sau Trên thực tế, công việc thu thập thông tin, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro tín dụng tổn thất phục vụ cho việc xây dựng mơ hình lượng hố chất lượng tín dụng cơng việc khơng thể hồn thành dựa vào nỗ lực đơn lẻ ngân hàng mà cần phối hợp đồng cấp, ngành ủng hộ giúp đỡ Chính phủ Chín là, tài sản đảm bảo Không lệ thuộc vào tài sản đảm bảo, mà trọng vào tính khả thi dự án đầu tư, lực tài khả trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, việc lựa chọn danh mục tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng vay khơng có khả tốn tài sản đảm bảo nguồn thu - 99 - để bù đắp tổn thất việc thu hồi lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: tính pháp lý tài sản đảm bảo, khả chuyển đổi nhanh chóng tài sản Do lựa chọn tài sản làm tài sản đảm bảo vấn đề quan trọng định lớn đến việc xử lý thu hồi có rủi ro Mười là, thực tốt phân tán rủi ro Để phân tán rủi ro tối thiểu hoá rủi ro tín dụng cách đa dạng hố sản phẩm dịch vụ khác Ngân hàng nên tiến hành kinh doanh nhiều loại sản phẩm dịch vụ khác để tạo thành danh mục đầu tư cho tổng mức rủi ro toàn danh mục giới hạn mức nhỏ nhất, điều có nghĩa “khơng nên bỏ trứng vào rỏ” Ngân hàng nên đa dạng hố hình thức huy động vốn, điều chỉnh lãi suất trung dài hạn hợp lý, cấu đầu tư vốn theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn, phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân Tóm lại: tất biện phát đưa nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chuyển hướng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ chiều rộng sang chiều sâu Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An nói riêng chặng đường đầu phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đường ngắn để thực mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế kiểm sốt mức độ rủi ro tín dụng giới hạn cho phép - 100 - 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế - Xem xét xây dựng biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác Biểu thuế xác định không với mục tiêu ngân sách mà cịn có tác dụng khơng làm tê liệt kinh doanh gây tượng kinh tế “ngầm” - Xây dựng hệ thống thông tin TCTD, nhà đầu tư nước nước ngoài, dự án đầu tư tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét “độ mở” thông tin dự án 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng (TCTD) tiến tới theo chuẩn mực quốc tế - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước - 101 - - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám hiệu hoạt động ngân hàng ủy ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; (2) Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; (3) Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng điều hành rủi ro nội TCTD; (4) Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm sốt luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thơng tin - Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an tồn hoạt động TCTD - Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM nhà nước đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ repo đảo ngược, furture, option - 102 - 3.3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam - Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh - Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường dịch vụ, thị trường vốn, có tính đến tình hình quốc tế - Chỉ chấp nhận loại rủi ro cho phép nghiệp vụ sau phân tích chi tiết tất khía cạnh luật pháp kinh tế - Tích cực áp dụng khuyến nghị ủy ban Basel giám sát ngân hàng - Khi định thực nghiệp vụ cần phân chia phù hợp nguồn vốn ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép - Nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán công nhân viên, đồng thời tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt động - Nâng cao “độ mở” thông tin hoạt động thông qua báo cáo tình hình tài ngân hàng với đối tác, khách hàng tổ chức tra, kiểm tốn - Mở rộng hình thức đồng tài trợ với mục tiêu hợp lý hoá sử dụng nguồn vốn giảm thiểu rủi ro - Cần xem xét ưu tiên quan hệ tín dụng ngành sản xuất hàng hoá xuât-nhập khẩu; tham gia vào dự án đầu tư phát triển chuyển giao công nghệ; mở rộng tín dụng bán lẻ cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa tín dụng tiêu dùng - 103 - Kết luận chương Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt đơng tín dụng nói riêng việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Để tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng phải biết chung sống với rủi ro Do vậy, việc đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ln việc làm cần thiết mang tính tính sống cịn với ngân hàng - 104 - KẾT LUẬN Trong xu tồn cầu hố nay, vấn đề hội nhập tất yếu Trong điều kiện ngân hàng thương mại không huyết mạch kinh tế quốc dân mà cịn mang vận hội vươn rộng khu vực giới Đó đòi hỏi ngân hàng thương mại phải nâng cao sức cạnh tranh, chuẩn hố quy trình nghiệp vụ, cơng tác quản lý, quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, đặc biệt công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng phải thực thường xuyên, liên tục, tăng cường chất lượng hiệu Nếu thiếu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu khơng ngân hàng thể tồn lâu dài Có thể nói quản trị rủi ro tín dụng toàn sống hoạt động ngân hàng Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu quản trị rủi ro tín dụng khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề cịn khn khổ đề tài tập trung nghiên cứu: Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổn thất có khả xảy tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết ” Quản trị rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy với cơng cụ thích hợp để phịng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất việc không thu hồi nợ - 105 - Khi áp dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013; Thông tư số 09/TT-NHNN ngày 18 tháng năm 2014 Thống đốc NHNN Việt Nam Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30 tháng năm 2013 Hội đồng thành viên ngân hàng No& PTNT Việt Nam Hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An đạt kết khả quan, cụ thể: năm 2014 nguồn vốn huy động 1.803 tỷ, tổng dư nợ cho vay 1.076 tỷ tốc độ tăng trưởng qua năm với tốc độ tăng bình quân tương ứng 121,6% 111,15% Quỹ thu nhập năm 2014 13,95 tỷ đồng với tốc độ tăng bình quân 162,85% thu từ dịch vụ tín dụng 21, 375 tỷ đạt tốc độ tăng trưởng 140,18% Nhìn góc độ bao quát tổng thể, Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An phát triển mức ổn định bền vững, kinh doanh có hiệu thể tính động hoạt động tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An nghiên cứu theo hướng: Phát biểu rủi ro tín dụng, tìm ngun nhân chúng, đưa giải pháp khắc phục Các biểu rủi ro tín dụng biểu khâu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng: Nợ tồn đọng số cao 89,198 tỷ năm 2014, doanh số thu hồi nợ/doanh số cho vay năm 2013 97,56%, sang năm 2014 đạt 92,08%; Công tác xử lý nợ xấu, nợ hạn chưa thực hiệu quả, tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ năm 2014 6,4% cao nhiều so mức chuẩn (dưới 5%) Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ số cao 6,49% năm 2014; Thêm nữa, công cụ quản trị rủi ro tín dụng áp dụng chưa đầy đủ hồn thiện; Việc lượng hố đo lượng rủi ro tín dụng cịn yếu; Chưa xây dựng mơ hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng; Chất lượng thẩm định chưa cao; thơng tin tín dụng chưa đầy đủ độ xác chưa cao; rủi ro xuất phát từ phía cán tín dụng - 106 - Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An nhìn góc độ: góc độ từ phía ngân hàng, góc độ từ phía khách hàng góc độ từ mơi trường kinh doanh + Góc độ từ phía ngân hàng chủ yếu việc xây dựng áp dụng quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, sách tiêu chí chuẩn cơng tác đo lường, đánh giá, phân tích, định xử lý rủi ro nhiều vấn đề bất cập + Dưới góc độ khách hàng, phần lớn khách hàng gặp khó khăn kinh doanh, hiệu kinh doanh thấp, khả trả nợ hạn chế Một phần thơng tin khách hàng khơng đầy đủ, thâm chí khơng xác khách hàng cố tình che đậy + Góc độ mơi trường kinh doanh: hai năm gần rủi ro tín dụng phát sinh phần lớn môi trường kinh tế tác động biến động nhanh không dự báo trước biến động thị trường, ảnh hưởng lạm phát, chạy đua lãi suất, biến động thị trường chứng khoán Phần gần điều kiện tự nhiên không thuận lợi lũ lụt, dịch bệnh nhiều gây rủi ro cho khách hàng vay kéo theo ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An, luận văn đưa số giải pháp có tính khả thi: tích cực xử lý nợ xấu, nợ q hạn; hồn thiện cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng; Cơ cấu lại phận tín dụng mang tính chun mơn hố; nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt khoản vay; tổ chức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho đủ đúng; Chú trọng công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực; Nâng cao khả hiệu công tác thu thập thơng tin tín dụng ; lựa chọn danh mục tài sản đảm bảo cho hợp lý hiệu quả; đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ có biện pháp đối phó - 108 107 - với thay đổi từ yếu tố bên Đồng KHẢO thời đưa số kiến nghị với TÀI LIỆU THAM • Nhà nước, Bộ ngành liên quan, với ngân hàng Nhà nước Việt Nam tầm vĩ mô vi mô nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu kinh doanh an Học viện Tài chính, 2005, Giáo trình lý thuết tiền tệ, NXB Tài địnhđộng sổ 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2013 Hội đồng tồnQuyết hoạt tín dụng thành viên NHNo& PTNT Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng hệ thổng NHNo& PTNT Việt Nam Nguyễn Minh Kiều, 2014, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Nguyễn Thị Mùi, 2006, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài NHNo&PTNT Việt Nam, 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2014 Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An, 2011 đến 2014, Báo cáo thường niên Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An, 2011 đến 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Tràng An, 2011 - 2014, Mục tiêu kinh doanh sách khách hàng năm 2012, 2013, 2014, 2015 Nguyễn Văn Tiến, 2003, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê - Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến, 2005, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê - Hà Nội 11 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 12 Thơng tư số 09/TT-NHNN ngày 18/3/2014 “Sửa đổi, bổ xung sổ điều Thông tư sổ 02/TT-NHNN ngày 21/01/2013” ... doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nh? ?nh Tràng An .45 2.2 THỰC TRẠNG TRỊCHỮ RỦIVIẾT ROTẮT TÍN DỤNG TẠI DANH QUẢN MỤC CÁC NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NH? ?NH TRÀNG AN 58 2.2.1 Thực trạng. .. trạng rủi ro tín dụng 58 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nh? ?nh Tràng An .60 2.2.3 Đ? ?nh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PT Việt Nam. .. TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NH? ?NH TRÀNG AN 42 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NH? ?NH TRÀNG AN 42 2.1.1 Lịch sử h? ?nh th? ?nh phát triển NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nh? ?nh Tràng