Nghiên cứu một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng á châu chi nhánh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI [ \ VŨ QUANG TÙNG NGHIÊN CỨU MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN TRỌNG PHÚC Hà Nội - 2013 LỜI CAM KẾT Tác giả cam kết số liệu luận văn xác, trung thực thực tế Nội dung trình bày luận văn đề tài: “Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh” (ACB1- Quảng Ninh) nghiên cứu tác giả, chưa công bố cơng trình khoa học khác Luận văn hồn thiện với góp ý giúp đỡ anh chị em lãnh đạo, đồng nghiệp tác giả ACB đặc biệt hướng dẫn chu đáo nhiệt tình PGS.TS Trần Trọng Phúc Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc PGS.TS.Trần Trọng Phúc, nhà nghiên cứu, tổ chức cá nhân nêu tên luận văn anh chị em đồng nghiệp giúp đỡ tác giải hoàn thành luận văn Rủi ro tín dụng đề tài khơng cịn mới, đề tài “thời sự” Trên thực tế hệ thống quản trị rủi ro (trong có rủi ro tín dụng) nhiều ngân hàng Việt Nam trình xây dựng hồn thiện ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng khơng phải ngoại lệ Mục đích luận văn giúp hoàn thiện giải pháp quản trị rủi ro ACB Quảng Ninh Do thời gian kiến thức có hạn mà đề tài rộng, nên luận văn khơng thể tránh khỏi sai sót, tác giả mong nhận góp ý Quý thầy cô, nhà nghiên cứu, học viên đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện đạt mục đích thực tiễn Quảng Ninh, tháng năm 2013 Học viên Vũ Quang Tùng Asia Commercial Join Stock Bank (tiếng Anh) i MỤC LỤC LỜI CAM KẾT i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .iv DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU v MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng 1.1.3 Tín dụng ngân hàng 1.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.6 Các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 20 TÓM TẮT CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰCTRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB QUẢNG NINH 29 2.1 Giới thiệu ACB .29 2.1.1 Quá trình phát triển 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ACB năm 30 ii 2.2 Phân tích hoạt động tín dụng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 31 2.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng ACB 31 2.2.2 Phân tích hoạt động quản trị rủi ro ACB 34 2.2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 37 2.3 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 40 2.3.1 Thông tin khái quát ACB Quảng Ninh 40 2.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng cuả ACB Quảng Ninh 41 2.3.3 Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 54 2.3.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 58 2.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 60 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB QUẢNG NINH 65 3.1 Ý nghĩa hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh .65 3.2 Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh .67 3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 67 3.2.2 Nhóm giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng 71 3.2.3 Các giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 80 TÓM TẮT CHƯƠNG 85 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam KPP: Kênh phân phối (Hội sở, Chi nhánh, Phòng giao dịch, Trung tâm kinh doanh trực thuộc ngân hàng) CA: Cán phân tích tín dụng RA: Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp PFC: Chuyên viên tư vấn tài cá nhân QĐ 493: Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN QĐ 18: Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 NHNN QĐ 780: Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 2/04/2012 NHNN QTRR: Quản trị rủi ro CRM: Quản trị rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TSĐB: Tài sản đảm bảo HASTC: Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội BASEL: Ủy ban giám sát nghiệp vụ ngân hàng CTG: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam EIB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam MB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội STB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài gịn Thương tín TCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam VCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam iv DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Danh mục sơ đồ Sơ đồ: 1.2.5.1 Q trình cấp tín dụng .18 Sơ đồ: 1.2.5.2 Quá trình quản trị rủi ro tín dụng 18 Danh mục bảng Bảng 2.1.2 Các tiêu hoạt động ACB qua năm .30 Bảng 2.2.1.3 Chi tiết cam kết nợ tiềm tàng .33 Bảng 2.2.1.4 Quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .34 Bảng 2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ACB Quảng Ninh 40 Bảng 2.3.2.1 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh 41 Bảng 2.3.2.2 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 42 Bảng 2.3.2.3 Dư nợ phân theo loại tiền 42 Bảng 2.3.2.4 Dư nợ phân theo kênh phân phối 42 Bảng 2.3.2.5 Dư nợ cho vay theo nhóm nợ .43 Bảng 2.3.2.6 Dư nợ theo thành phần kinh tế 43 Bảng 2.3.2.7 Các tiêu phản ánh chất lượng tín dụng 44 Bảng 2.4.2.1 Tình hình hoạt động ngân hàng Quảng Ninh 47 Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1.2 Các tiêu hoạt động ACB qua năm 31 Biểu đồ 2.2.1.1 Tổng dư nợ cho vay, cam kết nợ tiềm tàng 32 Biểu đồ 2.2.1.2 Tổng dư nợ cho vay qua năm 33 v MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.1.1 Cơ sở lý luận việc lựa chọn đề tài: Trong nhóm hoạt động ngân hàng (Hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, dịch vụ tốn ngân quỹ, hoạt động khác) hoạt động tín dụng hoạt động chính, quan trọng nhất, mang lại thu nhập có tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng Hoạt động tín dụng (nói cụ thể chất lượng hoạt động tín dụng hay rủi ro tín dụng) ảnh hưởng lớn đến tồn phát triển ngân hàng Xa nữa, thông qua ảnh hưởng đối ngân hàng, trí ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng, kinh tế Rủi ro tín dụng có tính dây truyền, gây hậu nặng nề dai dẳng, không kinh tế mà đến xã hội trị Nhận thức rủi ro tín dụng, đo lường, kiểm sốt có biện pháp tốt quản trị rủi ro tín dụng việc quan trọng hoạt động quản trị ngân hàng 1.1.2 Cơ sở thực tiễn: (a) Trên giới: Khủng hoảng tài tiền tệ giới 2007-2010 bắt nguồn từ hoạt động tín dụng Mỹ mà mở đầu từ khoản cho vay chuẩn làm hàng loạt ngân hàng, doanh nghiệp phá sản bờ vực phá sản khơng có can thiệp mạnh mẽ kịp thời Chính phủ Mỹ (12 tổ chức tài lớn bị mua lại, 92 tổ chức bị phá sản2) Rủi ro tín dụng vừa nguyên nhận trực tiếp vừa nhân tố kích thích khiến cho khủng hoảng tài Mỹ ngày nghiêm trọng (từ ngân hàng đến nhiều ngân hàng, tổ chức tài đến doanh nghiệp lan từ Mỹ sang nước khác Châu Âu, Châu Mỹ Châu Á) (b) Tại Việt Nam: Thị trường tài ngân hàng từ năm 2008 đến có đợt rung lắc mạnh, ngân hàng gặp nhiều vấn đề khó khăn Đặc biệt ngân hàng nhỏ phải thường trực đối mặt với rủi ro khoản dẫn đến phá sản gây hậu nặng nề kinh tế, trị xã hội Ngun nhân gây khó khăn khoản Ngân hàng Việt Nam xuất phát từ khoản nợ xấu Nợ xấu bào mòn lợi nhuận hạn chế khả tiếp cận tín Nguồn: Tác giả tổng hợp danh sách ngân hàng bị mua lại phá sản Mỹ từ tháng 2/2008 đến tháng 7/2009 wikipedia (Bách khoa toàn thư mở Internet) dụng doanh nghiệp cá nhân kinh tế Việc vỡ nợ phá sản hàng loạt doanh nghiệp mà nặng Tập đoàn kinh tế Vinashin3 ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng Việt Nam Trong năm qua, Việt Nam có sụp đổ, thơn tính sát nhập nhiều ngân hàng4 (mới việc sát nhập giữ Ngân hàng TMCP Đại Á Ngân hàng TMCP phát triển nhà TP Hồ Chính Minh) (c) Tại ACB: Chi nhánh Quảng Ninh KPP ACB địa bàn Quảng Ninh tiến hành hoạt động kinh doanh có hoạt động tín dụng luôn phải đối mặt với rủi ro tín dụng Tại ACB Quảng Ninh hạn từ năm 2008 tăng lên 5% tổng dư nợ, thế, quản trị rủi ro tín dụng ngày trở lên quan trọng cấp thiết Vì vậy, việc nghiên cứu giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh thiết thực 1.2 Mục đích nghiên cứu • Hệ thống hóa nội dung lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng • Phân tích thực trạng tín dụng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh • Nghiên cứu đề xuất số giải pháp thực tế để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh 1.3 Phạm vi nghiên cứu • Tác giả phân tích hoạt động tín dụng quản trị rủi tín dụng ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng • Nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro ACB Quảng Ninh 1.4 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu bao gồm: phương pháp tổng hợp, phân tích số liệu, điều tra, kết hợp với quy trình, nghiệp vụ liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng ACB Tổng Công ty Công nghiệp tàu thủy Việt Nam 03 ngân hàng sát nhập Ngân hàng TMCP Sài Gịi, Tín Nghĩa Đệ Nhất Cơng ty kiểm tốn thức ACB 1.5 Thu thập liệu • Sử dụng liệu sơ cấp: Dữ liệu sơ cấp từ quy trình nghiệp vụ tín dụng ACB tổ chức tín dụng nước • Sử dụng liệu thứ cấp: Kết nghiên cứu tổ chức, cá nhân liên quan Ngân hàng Standard Charter, Price Water House Cooper6 • Báo cáo thường niên ACB, viết ấn phẩm ngân hàng, Internet Các văn pháp luật, quy định NHNN • Tài liệu rủi ro theo hiệp ước Basel7 I, Basel II 1.6 Ý nghĩa luận văn • Nâng cao nhận thức hiểu biết tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung ACB nói riêng • Để ngân hàng có nhìn trực diện bao quát thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thấy hạn chế yếu tồn • Định hướng ngân hàng theo phương thức quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, đáp ứng tiêu chuẩn Việt Nam quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng Hạn chế Luận văn • Do đặc thù bảo mật thơng tin quản trị rủi ro tín dụng nên luận văn cịn tồn nhiều hạn chế hạn chế tính minh bạch mặt số liệu thống kê Ngân hàng hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu tiêu chuẩn Quốc tế • Hạn chế mặt thời gian thực nguồn tài liệu nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng gây khó khăn định cho tác giả việc nghiên cứu đưa giải pháp • Do nghiên cứu tập trung vào phạm vi chi nhánh ngân hàng tỉnh, nên tính khái quát hệ thống chưa cao Basel uỷ ban giám sát Ngân hàng bao gồm chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng thành lập vào năm 1975 Thống đốc Ngân hàng Trung ương nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) Washington (Mỹ) Thành phố Basel (Thụy Sĩ) Kết cấu Luận văn Luận văn kết cấu sau Mở đầu • Chương 1: Khái qt tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng • Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hoạt động quản trị tín dụng ACB Quảng Ninh • Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh Kết luận - ACB Quảng Ninh trình cấp thẩm quyền theo quy định nội cho phép khách hàng cấu nợ ( giãn thời gian nghĩa vụ trả nợ) thời gian định để khách hàng giảm sức áp trả nợ, tập trung kinh doanh vượt qua giai đoạn khó khăn tạo nguồn trả nợ - Giải pháp thường phối hợp với giải pháp khác bổ sung thêm điều kiện quản lý nguồn trả nợ khách hàng chặt chẽ c Hiệu mong đợi từ giải pháp - Ngăn chặn kịp thời khoản vay tiếp tục xấu hơn, đẫn đến tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ cao cho ACB Quảng Ninh - Giảm tối đa chi phí dự phịng phải gánh chịu, góp phần thực thành cơng kết lợi nhuận tín dụng ACB Quảng Ninh - Nâng cao uy tín, hình ảnh ACB Quảng Ninh nhờ việc hỗ trợ khách hàng vượt qua giải đoạn khó khăn, tạo hội phát triển khách hàng tương lai điều kiện khách hàng hết khó khăn 3.2.3 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Xử lý tài sản bảo đảm khoản vay nợ hạn a Lý lựa chọn giải pháp - Tài sản bảo đảm nguồn trả nợ thứ cấp khoản tín dụng sử dụng nguồn trả nợ sơ cấp khơng cịn khơng đầy đủ Khi khoản tín dụng hạn tài sản bảo đảm coi nguồn trả nợ - Các khoản tín dụng ACB Quảng Ninh có bảo đảm chiếm 100% dư nợ (ACB Quảng Ninh khơng có khoản tín dụng tín chấp), khoản tín dụng q hạn có đảm bảo Việc xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ giải pháp ưu tiên thực b Nội dung thực giải pháp - Giải pháp thực phụ thuộc vào hợp tác chủ sở hữu tài sản đảm bảo thiện chí trả nợ khách hàng - Nếu khách hàng chủ sở hữu tài sản đảm bảo hợp tác: ACB Quảng Ninh để khách hàng chủ động bán tài sản với giá tốt hỗ trợ khách hàng thủ tục mua bán, giải chấp tài sản tốn, tìm khách bán giúp khách hàng để 80 thu nợ, hỗ trợ khách hàng bán tài sản thông qua trung đấu giá tài sản, công ty chuyên bán tài sản Công ty bất động sản ACB … để thu nợ, trực tiếp mua lại tài sản khách hàng để cấn trừ nợ - Nếu khách hàng chủ tài sản không hợp tác, ACB Quảng Ninh buộc phải khởi kiện án để án định phát tài sản bảo đảm qua quan thi hành án trung tâm đấu giá Phương án không khuyến khích thời gian xử lý chậm chi phí cao c Hiệu mong đợi từ giải pháp - Xử lý nhanh nợ hạn, thu hồi vốn gốc lãi tiếp tục đưa vốn vào kinh doanh để tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn tăng khả sinh lợi tài sản có - Giải phóng hạn chế tín dụng Hội sở áp dụng, giải phóng nguồn lực theo dõi, giám sát khoản tín dụng hạn tập trung cho phát triển - Hồn nhập dự phịng tăng lợi nhuận cho ACB Quảng Ninh - Đào tạo nhân viên xử lý nợ xấu thông qua phương án xử lý tài sản bảo đảm 3.2.3.2 Mua bảo hiểm khoản tín dụng thực bảo hiểm a Lý lựa chọn giải pháp - Rủi ro tín dụng tránh khỏi nguyên nhân khách quan xảy thiên tai, hoả hạn, tan nạn… gây ra, giải pháp liên quan đến bảo hiểm thực để giảm thiểu thiệt hại cho khách hàng, cho chủ sở hữu tài sản cho ngân hàng - ACB yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho khoản tín dụng có rủi ro với giá trị 110% giá trị khoản tín dụng yêu cầu khách hàng chuyển thụ hưởng cho ACB - Một số sản phẩm tín dụng (cho vay tín chấp tiêu dùng) ACB chủ động mua bảo hiểm khoản tín dụng cho khách hàng (khách hàng khơng phải trả phí) khách hàng không may khả trả nợ bị tai nạn khả lao động tử nạn 81 b Nội dung thực giải pháp Xác định loại sản phẩm tín dụng tài sản cần phải mua bảo hiểm, loại bảo hiểm bắt buộc khách hàng mua khuyến khích khách hàng mua - Lựa chọn công ty bảo hiểm có uy tín thị trường làm đối tác khuyến nghị khách hàng mua bảo hiểm Công ty này, đồng thời xác định hạn mức bảo hiểm chấp nhận ACB cho công ty sản phẩm bảo hiểm - Hàng năm đánh giá lại uy tín khả tài cơng ty bảo hiểm mà thay đổi hạn mức bảo hiểm chấp nhận cho sản phẩm - Thực mua bảo hiểm khoản tín dụng, tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng, tài sản tạo nguổn trả nợ khách hàng - Thực chuyển quyền thụ hưởng sang cho ACB bắt buộc trước giải ngân bảo hiểm tài sản đảm bảo - Kiểm tra giám sát thường xuyên tài sản mua bảo hiểm tái tục bảo hiểm hiệu lực bảo hiểm hết hạn - Phối hợp với Công ty bảo hiểm thực nhận tiền bảo hiểm để thu nợ vay theo thoả thuận với khách hàng c Hiệu mong đợi từ giải pháp - Vừa ngăn ngừa vừa xử lý rui ro tín dụng xảy (thường nguyên nhân khách quan gây ra) - Bảo đảm tất khoản vay có rủi ro tài sản bảo đảm tài sản tạo nguồn trả nợ mua bảo hiểm đầy đủ, tạo nguồn trả nợ gốc lãi tài sản khách hàng bị rủi ro - Bán chéo sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng tín dụng 3.2.3.3 Thực xử lý rủi ro tín dụng thơng qua quỹ rủi ro tín dụng a Cơ sở khoa học để thực giải pháp - Việc phân loại nợ trích lập, sử dụng dự phịng rủi ro khơng giúp cho uy tín ngân hàng nâng cao mà cịn làm lành mạnh hóa báo cáo tài chính, 82 giảm tỷ lệ nợ xấu, tn thủ sách tín dụng an tồn, tăng trưởng bền vững hiệu ngân hàng - Tuân thủ quy định NHNN việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo QĐ 394 Và hướng tới thông lệ quốc tế theo khuyến nghị Basel II III - Thực tế ACB Quảng Ninh có vay tín chấp nhỏ nợ q hạn mà khách hàng không trả, ACB Quảng Ninh sử dụng biện pháp xử lý hiệu khách hàng khơng thiện chí trả nợ, có khoản nợ hạn sử dụng hết biện pháp xử lý (kể bán tài sản bảo đảm) không hết nợ hạn, nêu cần thiết phải sử dụng đến quỹ dự phòng rủi ro tín dụng b Nội dung thực giải pháp - Ngân hàng cần phải chủ động thực phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng Nhằm chủ động việc xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa báo cáo tài ngân hàng - ACB thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý có rủi ro tín dụng điều 7, theo QĐ 493, nên hàng quý phải thực chấm điểm tín dụng nghiêm túc thời hạn Căn kết quản chấm điểm khách hàng xếp theo nhóm nợ, mức dự phịng tính trích lập vào ngày cuối quý hàng năm Riêng tháng quý thực vào tháng 11 - Hàng quý vào tờ trình Uỷ ban xử lý nợ xấu, ACB Quảng Ninh phải thực xoá nợ hạn bảng cân đối kết tốn thơng qua quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định - Tăng cường tận thu hồi nợ xấu, giảm thiểu tổn thất cho ngân hang Hồn thiện quy trình xử lý nợ xấu, giám sát tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu để có cảnh báo kịp thời Xây dựng phương án thu hồi nợ, kiêm xử lý đói với cán vi phạm quy chế cho vay Hồn thiện chế sách sở tư pháp nghiên cứu đề xuất vừa điều kiện vừa tảng hành lang pháp lý sở để thực Xử lý nợ phải áp đụng đồng thời nhiều biện pháp giải pháp cấu lại nợ, tận thu tiền, khởi kiện khách hàng tòa án kinh tế, phát mại tài sản chấp, lý, bán nợ,….nhằm tận thu giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng 83 c Hiệu mong đợi từ giải pháp - Giúp ACB Quảng Ninh xử lý giám bớt nợ xấu - Giúp xử lý khoản nợ nhóm khơng có khả thu hồi vốn gốc lãi, đồng thời trang trải tổn thất xảy ACB hoạt động tín dụng cách nhanh chóng 3.2.3.4 Xác định trách nhiệm cá nhân yêu cầu bồi hoàn tổn thất a Cơ sở khoa học để thực giải pháp - Quỹ dự phịng khơng phải lúc có đủ để tài trợ tất khoản nợ hạn - Nợ hạn có nhiều khoản cá nhân liên quan cố tình thực sai quy định cấp tín dụng, cấu kết với khách hàng làm sai lệch hồ sơ để tư lợi để khách hàng lừa đảo dẫn đến gốc lãi ngân hàng - Nếu khơng có giải pháp xử lý cán nhân viên biến chất tao tiền lệ xấu hoạt động ACB b Nội dung thực giải pháp - Xác định tổn thất mặt vật chất - Tìm hiểu nguyên nhân rủi ro tín dụng, chứng sai phạm - Xác định rõ trách nhiệm cá nhân khâu từ bước q trình tín dụng, thiệt hại gây cá nhân - Yêu cầu bồi hồn khơng chuyển hồ sơ quan quan điều tra c Hiệu mong đợi từ giải pháp - Khơng cịn rủi ro tín dụng vấn đề đạo đức nhân viên gây ACB Quảng Ninh - Giải pháp có tính dăn đe mạnh ngăn chặn từ đầu cá nhân có ý định tư lợi, lừa đảo 84 TĨM TẮT CHƯƠNG Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng có nhiều, có giải pháp vừa có tính ngăn chặn, phịng ngừa lại vừa có tính hạn chế xử lý rủi ro, có giải pháp mà ngân hàng chưa có quy định pháp lý để áp dụng Nhiều giải pháp mang tính vĩ mơ thực Hội sở ACB, mà ACB Quảng Ninh khơng có nguồn lực điều kiện thực Trong chương này, tác giả nêu hệ thống giải pháp chính: giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng giải pháp xử lý rủi ro tín dụng tình áp dụng thực tế, nội dung thực hiệu mong muốn giải pháp ACB Quảng Ninh Đây giải pháp mang tính vi mơ, khả thi, hồn tồn phù hợp với khả năng, nguồn lực pháp lý để thực thực tế địa bàn tỉnh Quảng Ninh để nợ hạn kiểm soát giảm dần, giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh hiệu Giải pháp người nhấn mạnh giải pháp quan trọng chìa khố thành cơng giải pháp lại Sống chung với rủi ro chấp nhận nguyên tắc quản trị rủi ro đại, giải pháp mang tính khắc phục hạn chế rủi ro có lẽ quan tâm nhiều Các giải pháp yếu tố bảo đảm quan hệ hài hoà lợi nhuận rủi ro hoạt động tín dụng Bảo đảm cho ACB Quảng Ninh tăng trưởng cách an tồn hiệu 85 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Hậu rủi ro tín dụng gây thường nặng nề, khơng làm giảm thu nhập, thất thoát vốn, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng cịn có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng sức khỏe toàn kinh tế Ngân hàng nguồn cung cấp tín dụng cho kinh tế, kinh tế gặp khó khăn ngân hàng gặp khó khăn đến từ khoản nợ xấu Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, đặc biệt giai đoạn Ngân hàng đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ rủi ro tín dụng ngày cao đặc biệt kinh tế Việt nam lâm vào thời gian suy thối lâu, chí phí cho nguồn tín dụng ngày lớn Các ngân hàng phải đối mặt với khoản nợ xấu ngày tăng Trước tình hình địi hỏi ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng phải hành động nhanh chóng áp dụng giải pháp, công cụ đo lường chuẩn mực, để nâng cao chất lượng, hiệu quản trị rủi ro tín dụng, nhánh chóng xử lý nợ hạn để đưa nguồn tín dụng quay lại kinh tế, giúp ngân hàng tăng khả sinh lời đồng thời nâng cao uy tín ACB nói chung hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB ACB Quảng Ninh thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Qua nghiên cứu hai mặt lý luận thực tiễn, cho thấy quản trị rủi ro tín dụng ngày đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo bền vững tăng trưởng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng Việt Nam nói chung ACB nói riêng, quản trị rủi ro tín dụng nhận quan tâm đầu tư thích đáng Chính phủ, NHNN, cấp thẩm quyền thân ngân hàng chưa thực đáp ứng nhu cầu thực tế 86 Với đề tài "Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh” tác giả sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng, phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, tìm hiểu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ACB ACB Quảng Ninh, kết hợp với kinh nghiệm thực tế tác giả nhiều năm làm tín dụng, tham khảo khuyến nghị Ủy ban Basel II, NHNN Trên sở đó, nghiên cứu đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng với tính khả thi cao cho ACB Quảng Ninh phù hợp với định hướng phát triển ACB, tuân theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế “ Tín dụng khơng thể nói trước” câu châm ngơn làm tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khơng phải cơng việc đơn giản mà khơng phải có trình độ, kinh nghiệm kiến thức mà thực Sự phức tạp “nguy hiểm” nghề tín dụng: thể tổn thất lớn cho ngân hàng mà nhiều ngân hàng (kể tổ chức tài khổng lồ giới) phải trả giá tồn mình; thể mối nguy hiểm ln dình dập người làm tín dụng Thực tế tín dụng rủi ro tín dụng vậy, với khn khổ Luận văn này, tác giả khơng đủ điều kiện để liệt kê, phân tích đánh giá hết vấn đề tín dụng sai sót khơng thể tránh khỏi Tác giả mong muốn nhân góp ý Quý Thầy cô, Quý đồng nghiệp bạn bè để luận văn đầy đủ khả thi thực tế, giúp ích cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Quảng Ninh Trước kết thúc Luận văn, lần nữa, tác giả xin bày tỏ lòng cảm ơn sâu sắc giảng viên hướng dẫn PGD.TS Trần Trọng Phúc, tới tất anh chị em đồng nghiệp, bạn bè học viên, ủng hộ giúp đỡ tác giả hoàn thành Luận văn Trân trọng cảm ơn / 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niêm ACB năm 2009, 2010, 2011, 2012, tháng đầu năm 2013 Quy trình cấp tín dụng, quy chế cho vay ACB năm 2006 Hệ thống xếp hạng chấm điểm tín dụng khách hàng nội ACB 2012 Tài liệu tư vấn quản trị rủi ro tín dụng Price Water House Cooper 2007 cho ACB Báo cáo thường niêm CTG, TCB, EIB,MB, VCB năm 2010, 2011, 2012 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc NHNN Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Luật công cụ chuyển nhượng ngày 29/11/2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng 2011-2015 ban hành theo định số 254QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tưởng Chính phủ 10 Slide giảng “MANAGING CREDIT RISK: THE CHALLENGE FOR THE NEW MILLENNIUM” Dr Edward I Altman Stern School of Business New York University 11 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 NHNN 12 Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 2/04/2012 NHNN 13 Thông tin internet từ Website: www.acb.com.vn, www.vcb.com.vn, www.vnexpress.net; www.vneconomy.com.vn 14 Cùng tài liệu khác 88 Phụ lục số 1: Sơ đồ tổ chức quản lý ACB Phụ lục 1: Sơ đồ tổ chức quản lý ACB Đ I H I C  ĐƠNG BAN KI M SỐT H I Đ NG QU N TR CÁC  Y BAN  THU C H I  Đ NG QU N  TR ‐ y ban nhân s ‐ y b n qu n lý r i ro ‐ y ban tín d ng ‐ y ban x lý r i ro ‐ y ban qu n lý tài s n có tài s n n BAN T NG GIÁM Đ C CÁC PHỊNG BAN  THU C T NG  GIÁM Đ C CÁC TRUNG  TÂM  THU C  T NG GIÁM Đ C ‐ Phịng k tốn ‐ Phịng đ u t ‐ Phịng tài ‐ Phịng qu n lý r i ro th tr ng ‐ Phịng thơng tin qu n tr ‐ Ban chính sách qu n lý tín d ng ‐ Phòng quan h đ i ngo i ‐ Ban đ m b o ch t l ng ‐ Trung tâm giao d ch vàng ‐ Trung tâm vàng ‐ Trung tâm công ngh thông tin CÁC  CN VÀ PGD KH I KH CÁ  NHÂN KH I KH  DOANH  NGHI P BAN KI M TOÁN  N I B KH I PHÁT TRI N  KINH DOANH KH I NGÂN  QU 89 89 KH I V N HÀNH KH I QU N TR   NGU N L C KH I QU N TR   HÀNH CHÍNH Phụ lục Danh sách cổ đơng lớn 31/12/2012 TÊN CỔ ĐÔNG Tỷ lệ Standard Chartered APR Ltd 8.77% Connaught Investors Ltd 7.26% Dragon Financial Holdings Ltd 6.81% Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited 6.23% Đặng Ngọc Lan 4.11% Nguyễn Đức Kiên 3.75% Trần Hùng Huy 3.07% Cổ đông khác 60.0% Phụ lục 3: Bảng đánh giá vị ACB so với ngân hàng lớn Việt Nam QUY MÔ HOẠT ĐỘNG STT Tổng tài sản Tổng huy động Tổng dư nợ Vốn điều lệ 2011 2010 2009 2011 2010 2009 2011 2010 2009 2011 2010 2009 CTG CTG VCB CTG CTG VCB CTG CTG CTG CTG CTG VCB VCB VCB CTG VCB VCB CTG VCB VCB VCB VCB VCB CTG ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB ACB EIB EIB EIB EIB TCB STB TCB STB STB STB STB STB STB ACB ACB TCB STB TCB EIB TCB TCB EIB EIB TCB ACB STB STB STB EIB EIB MB EIB MB TCB TCB EIB TCB MB TCB MB MB MB STB MB EIB MB MB MB MB TCB MB 90 (tiếp) STT L/N trước thuế 2011 2010 2009 CTG VCB VCB HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG Tỷ lệ nợ xấu ROA 2011 2010 2009 2011 2010 STB ACB ACB TCB TCB 2009 ACB 2011 ACB ROE 2010 ACB 2009 ACB VCB TCB CTG ACB ACB TCB ACB EIB STB MB STB MB EIB ACB ACB MB TCB STB TCB MB TCB VCB VCB TCB ACB EIB STB MB TCB STB EIB MB STB CTG EIB MB MB VCB TCB CTG EIB TCB CTG VCB EIB VCB TCB CTG MB STB CTG VCB VCB STB EIB CTG EIB MB VCB CTG CTG EIB VCB STB MB CTG STB EIB MB CTG STB EIB Phụ lục 4: Hệ thống tiêu chí chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Stt I Chỉ tiêu tài Stt Chỉ tiêu phi tài Áp dụng Chỉ tiêu khoản I Đối với khách hàng chưa có báo cáo tài Khả tốn hành 1.a Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành DN DN đầu tư Khả toán nhanh 1.b Đánh giá lại phương án kinh doanh DN hoạt động II Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Đánh giá rủi ro từ môi trường hoạt động DN Đánh giá rủi ro từ kiện bất thường Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài II Đối với khách hàng có báo cáo tài DN quy mơ lớn, vừa nhỏ Vịng quay vốn lưu động Khả trả nợ DN Vịng quan hàng tồn kho Trình độ quản lý mơi trường nội Vịng quan khoản phải thu Quan hệ với ngân hàng Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Các yếu tố ảnh hưởng đến ngành kinh doanh Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu IV Chi tiêu thu nhập III Đối với khách hàng có báo cáo tài Lợi nhuận gộp/Doanh thu Khả quản trị điều hành chủ doanh nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD/Doanh Quan hệ với ngân hàng thu ROE Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành ROA Các yếu tốt ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp EBIT/Chi phí lãi vay Khả trả nợ dựa dòng tiền thực tế Ghi chú: EBIT lợi nhuận trước thuế lãi vay 91 DN quy mô nhỏ Phụ lục 5: Bảng xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Điểm từ 99 100 Xếp AAA Ý nghĩa Đánh giá loại Tính hình tài lành mạnh; Năng lực cao Đây mức xếp hạng cao Khả quản trị; Hoạt động đạt hiệu quản cao; hoàn trả khoản vay khách Triển vọng phát triển lâu dài; Rât vững vàng hàng xếp hạng đặc biệt tốt trước tác động môi trường kinh Nhóm nợ Đủ tiêu chuẩn doanh; Uy tín toán tốt MỨC ĐỘ RỦI RO: RẤT THẤP 95 99 AA Khả sinh lời tốt; Hoạt động hiệu ổn Khách hàng xếp hạng có khả định; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển lâu dài; trả nợ không so với khách Uy tín tốn tốt MỨC ĐỘ RỦI RO: THẤP hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản nợ khách Đủ tiêu chuẩn hàng xếp hạng tốt 85 95 A TÌnh hình tài ổn định có vấn Khách hàng xếp hạng đề hạn chế định; Hoạt động hiệu quả; Quản có nhiều khả chịu tác động tiêu trị tốt; Triển vọng phát triển tốt; Uy tín cực yếu tố bên ngồi tốn tốt; MỨC ĐỘ RỦI RO: THẤP điều kiện kinh tế khách hàng Đủ tiêu chuẩn xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển, Khách hàng xếp hạng có song có số hạn chế tài chính, quản lý số cho thấy khách hàng có đầy đủ khả MỨC ĐỘ RỦI: TRUNG BÌNH 72 85 để trả khoản nợ Tuy nhiên, BBB điều kiện kinh tế bất lợi thay Nợ ý Nợ ý Nợ ý đổi lớn yếu tố bên ngồi có khả làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Tiềm lực tài trung bình, có nguy 68 72 BB Khách hàng xếp hạng có nguy tiềm ẩn; Hoạt động kinh doanh tốt khả trả từ B đến D dễ bị tổn thương biến động lớn Tuy nhiên, khách hàng kinh doanh sức ép cạnh tranh từ phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn kinh tế nói chung; Uy tín toán tốt: MỨC ảnh hưởng từ điều kiện ĐỘ RỦI RO: TRUNG BÌNH kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng 62 68 B Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến Khách hàng xếp hạng có nguy động; Hiện hoạt động kinh doanh không cao, khả trả nợ nhóm BB chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị Tuy nhiên, thời khách hàng tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ có khả trả nợ khoản vay Các MỨC ĐỘ RỦI RO: CAO điều kiện kinh doanh, tài kinh tế thay đổi xấu có khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng 92 59 62 CCC Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh Khách hàng xếp hạng thời nhiều biến động; Năng lực tài yếu,bị thua bị suy giảm khả trả nợ, khả lỗ hay số năm tài gần trả nợ khách hàng phụ thuộc vật lộn để trì khả sinh lợi: vào độ thuận lợi điều kiện MỨC ĐỘ RỦI RO: CAO kinh doanh, tài kinh tế Trong Nợ tiêu chuẩn trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, có khả không trả phần vốn lãi vay 56 48 59 56 CC C Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ; Năng lực tài Khách hàng xếp hạng thời yếu kém, có nợ hạn (dưới 90 ngày); bị suy giảm nhiều khả trả Năng lực quản lý MỨC ĐỘ RỦI RO: RẤT nợ, có khả khơng trả CAO phần vốn lãi vay Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có Khách hàng xếp hạng triển vọng phục hồi: Năng lực tài chnhs yếu kém, trường hợp thực thủ tục có nợ hạn; Năng lực quản lý MỨC xin phá sản có động thái ĐỘ RỦI RO: ĐẶC BIỆT CAO tương tự việc trả nợ khách Nợ tiêu chuẩn hàng trì có khả Nợ nghi ngờ khơng trả hồn tồn vốn gốc 23 48 D Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài Khách hàng xếp hạng D trường yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý hợp khả trả nợ, tổn MỨC ĐỘ RỦI RO: ĐẶC BIỆT CAO thất thực xảy ra, không xếp hàng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến 93 Nợ có khả vốn Phụ lục 6: Định hướng phê duyệt tín dụng biện pháp quản lý tín dụng Hạng AAA AA A BBB Định hướng biện pháp Địnhh hướng phê duyệt tín dụng quản lý Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập phí, thời hạn biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể áp dụng cho vay nhật thơng tin tăng cường mối quan tín chấp) hệ với khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi suất, phí, Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập thời hạn biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể áp dụng cho vay tín nhật thơng tin tăng cường mối quan chấp) hệ với khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt khoản tín dụng từ Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập trung hạn trở xuống nhật thơng tin Có thể mở rộng tín dụng, không hạn chế áp dụng điều kiện Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập ưu đãi Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay nhật thông tin dài hạn BB Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào khoản tín dụng Chú trọng kiểm tra tình hình sử dụng ngắn hạn với biện pháp đảm bảo nợ vay hiệu Việc cho vay vốn vay, tình hình tài sản đảm bảo hay khoản cho vay dài hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu khả trả nợ phương án vay vốn B Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào việc thu hồi vốn vay Các Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu khoản cho vay thực trường hợp đặc biệt hồi nợ giám sát hoạt động kinh với việc đánh giá kiểm tra kỹ khả phục hồi doanh khách hàng phương án tài sản đảm bảo cho khoản vay CCC CC C D Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Các biện pháp cáu nợ Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm thực có phương án khắc phục khả thi cách bổ sung tài sản đảm bảo Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng Các biện pháp cấu nợ Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm thực có phương án khắc phục khả thi cách bổ sung tài sản đảm bảo Khơng mở rộng tín dụng Tìm cách để thu hồi nợ, kể việc Xem xét phương án phải đưa tòa án phải xử lý tài sản đảm bảo kinh tế Khơng mở rộng tín dụng Tìm cách để thu hồi nợ, kể việc Xem xét phương án phải đưa tòa án phải xử lý tài sản đảm bảo kinh tế 94 ... MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB QUẢNG NINH 65 3.1 Ý nghĩa hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh .65 3.2 Nghiên cứu số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng. .. động tín dụng hoạt động quản trị tín dụng ACB Quảng Ninh • Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB Quảng Ninh Kết luận CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN... vi nghiên cứu • Tác giả phân tích hoạt động tín dụng quản trị rủi tín dụng ACB nói chung ACB Quảng Ninh nói riêng • Nghiên cứu giải pháp quản trị rủi ro ACB Quảng Ninh 1.4 Phương pháp nghiên cứu