Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex

LỜI NÓI ĐẦU Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bước phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới. Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ. Để đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng với vai trò là " đòn bẩy kinh tế " thông qua hoạt động tín dụng. Đối với ngân hàng thương mại thì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% đây là nghiệp vụ tạo ra khoảng 90% trong tổng lợi nhuận ngân hàng, song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng là rất lớn, nó có thể xảy ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết quả kinh doanh của ngân hàng, Trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh càng quyết liệt, nguy cơ rủi ro trong kinh doanh ngân hàng càng rễ phát sinh.có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản. Sự phá sản của ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng mà còn làm ảnh hương đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội. Vì vậy quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng là nhiệm vụ hết sức cần thiết đòi hỏi các ngân hang phải đặc biệt quan tâm. Việc đánh giá đúng thức trạng quản lý rủi ro tín dụng để đưa ra giải pháp phòng ngừa là yêu cầu cấp thiết đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng. Chính vì lý do trên cùng với sự mong muốn đóng góp cho sự phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex. Với sự tiếp thu lý luận ở trường, thực tế thực tập tại điểm giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex, được sự giúp đỡ của các anh, chị trong phòng giao dịch. Em xin chọn đề tài “Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex” Chương I: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex. Chương III: Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex.

LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng Đối với ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80% nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng, song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết kinh doanh ngân hàng, Trong kinh tế thị trường cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh.có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng khơng ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng mà làm ảnh hương đến tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Vì quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ cần thiết đòi hỏi ngân hang phải đặc biệt quan tâm Việc đánh giá thức trạng quản lý rủi ro tín dụng để đưa giải pháp phòng ngừa yêu cầu cấp thiết đảm bảo an toàn hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng Chính lý với mong muốn đóng góp cho phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Với tiếp thu lý luận trường, thực tế thực tập điểm giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex, giúp đỡ anh, chị phòng giao dịch Em xin chọn đề tài “Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex” Chương I: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex Chương III: Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu petrolimex CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro một nhóm khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài với ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy thường gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn -Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thường xảy hai trường hợp, thừa thiếu vốn +Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi có ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng +Trường hợp rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu vay đầu tư, nhu cầu toán khach hàng -Rủi ro khâu cho vay: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu ngân hàng thương mại, thông thường nghiệp vụ mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Việt Nam giai đoạn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Nhưng lĩnh vực chứa nhiều rủi ro khoản tiền vay có xác xuất vỡ nợ cao với tài sản có khác Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng khơng phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.2 Bản chất rủi ro tín dụng ngân hàng Ở hoạt động xảy rủi ro, rủi ro tồn kinh doanh chủ thể kinh doanh phải đối mặt với rủi ro chủ thể kinh doanh khống chế hạn chế mức tối đa rủi ro xảy hoạt động kinh doanh tồn phát triển Rủi ro xuất làm ảnh hưởng xấu đi, trái với mong đợi chủ thể kinh doanh Rủi ro kinh doanh nhiều nguyên nhân gây bao gồm khách quan chủ quan Điều cần kinh doanh người ta tìm cách khơng chế rủi ro chủ quan giảm tới mức tối thiểu, giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi khách quan để làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh, để hoạt động kinh doanh tiếp tục phát triển Đối với ngân hàng vậy, việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại lớn tiền có mặt hoạt động luân chuyển qua nhiều người Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá… rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiệt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Bản chất tự nhiên ngân hàng rủi ro Rủi ro chung ngân hàng có nghĩa mức độ không chắn liên quan đến vài kiện Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mơ lớn ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố khách hàng cho yếu tố rủi ro thấp Nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, nhà quản lý dù có tài ba đến mức khơng thể dự đốn xác vấn đề xảy Rất nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan tác động đến khả hoàn trả tiền vay khách hàng Một yếu tố nữa, nhiều cán ngân hàng khả thực phân tích tín dụng thích đáng Như vậy, quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khách quan khơng thể tránh Một số quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh đo lường hay hạn chế khơng thể loại trừ Chính thế, rủi ro dự kiến xác định trước hoạt động chung ngân hàng 1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.3.1 Nguyên nhân khách quan Rủi ro bất khả kháng, biến động kinh tê, thiên tai, bão lũ, chiến tranh, không cân xứng thông tin, ngân hàng không cung cấp thông tin cần thiết khách hàng dẫn đến: -Sự lựa chọn đối nghịch: Ngân hàng định cho vay khách hàng khơng có khả trả nợ -Rủi ro đạo đức: khách hàng có hành động vi phạm thỏa thuận với ngân hàng Do thay đổi trị, mơi trường pháp lý khơng đầy đủ, khơng đồng bộ, việc thực thi pháp luật chưa nghiêm Xét từ phía khách hàng: -Đối với khách hàng cá nhân: Người vay bị thất nghiệp dẫn đến khơng có thu nhập khơng đảm bảo khả trả nợ Do biến cố bất thường sống gây khó khăn cho khách hàng như: ốm đau, tai nạn, chết, li dị…, người vay hoạch định ngân quỹ khơng xác -Đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm: +Rủi ro từ thị trường cấp: thị trường cung cấp không cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu, thiệt hại giá cả, giá nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng yêu cầu, phẩm chất, quy cách +Rủi ro thị trường tiêu thụ: Sản phẩm doanh nghiệp sản xuất có số lượng lớn vượt nhu cầu thị trường nên số lượng hàng hóa làm ứ đọng sản phẩm kho…; thiệt hại giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá sản phẩm hàng hóa thấp mức giá dự kiến ban đầu; Thiệt hại chất lượng sản phẩm hang hóa doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng yêu cầu thị trường Do công nghệ không phù hợp, khâu bảo quản khơng tốt, hao mòn vơ hình… doanh nghiệp khó có khả trả nợ 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan Do sách vay ngân hàng không hợp lý, trọng mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua khoản cho vay lành mạnh Do ngân hàng không thực đầy đủ không thực xác việc phân tích đánh giá khả tín dụng người vay Do cán tín dụng thiếu trình độ chun mơn cần thiết, cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm Do ngân hàng không thường xuyên thực việc kiểm tra giám sát khách hàng trình sử dụng tiền vay, cán tín dụng có tư cách phẩm chất đạo đức khơng tốt cố tình làm sai ngun tắc trình thực cho vay Nguyên nhân rủi ro việc thực đảm bảo tín dụng: -Do ngân hàng thực hiên không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực khơng đầy đủ theo quy định pháp luật -Do giá trị tài sản biến động giảm mức dự kiến ngân hàng 1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro kinh doanh tín dụng ảnh hưởng lớn đến ngân hàng Khi khoản tín dụng lớn gặp phải rủi ro làm cho lợi nhuận ngân hàng giảm xuống, đến lỗ, khả chi trả Lúc lòng tin khách hàng vào ngân hàng giảm, ảnh hưởng lớn yếu tố q trình kinh doanh rò rỉ chất xám, mối liên kết kinh doanh với ngân hàng khác bị thu hẹp , đảo lộn thành hoạt động nhiều năm ngân hàng Nếu rủi ro mức độ cao ngân hàng có nguy bị phá sản Rủi ro tỉ lệ nghịch với hiệu hoạt động ngân hàng Do rủi ro vấn đề sống ngân hàng Khi rủi ro nảy sinh tùy theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với người vay mà với nên kinh tế xã hội kinh tế, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính xã hội cao, ngân hàng suy yếu dễ dàng tạo phản ứng dây chuyền ngân hàng định chế tài khác, dẫn đến khủng hoảng tài nghiêm trọng, kìm hãm phát triển hay dẫn đến suy thoái kinh tế Nếu doanh nghiệp vay vốn ngân hàng đổ vỡ , doanh nghiệp vay nhiều vốn ngân hàng khơng có khả khắc phục sau dẫn tới đổ vỡ ngân hàng Bởi ngân hàng gặp rủi ro hoạt động tín dụng phải dùng vốn để trang trải cho khoản mát đến mức khơng thể xóa sổ khoản thất ngân hàng bị rơi vào tình trạng khả toán cho người gửi tiền Để dễ dàng nhận biết vấn đề ta dùng sơ đồ so sánh dư nợ cho vay ngân hàng: Ngân hàng khả tốn: TÍN DỤNG KHĨ ĐỊI VỐN TÍN DỤNG CĨ KHẢ NĂNG THU HỒI SỐ DƯ TIỀN GỬI KHÁCH HÀNG Tình trạng ngân hàng khả toán gặp rủi ro hoạt động tín dụng: Vốn Sốdư tiền gửi khách hàng Tín dụng khó đòi Tín dụng có khả thu hồi Thực tốt việc phân tích rủi ro hoạt động tín dụng nhằm mục đích ngăn ngừa rủi ro tín dụng không xảy ngân hàng Một nhân tố quan trọng đánh giá khả cân đối vốn ngân hàng việc xác định khả thất vốn xảy Chúng sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh ngăn chặn kịp thời Tóm lại, nguy mức độ thiệt hại rủi ro ngân hàng gây thật to lớn Không rủi ro ngân hàng lại mang tính hệ thống Do đảm bảo an tồn phòng ngừa rủi ro vấn đề vô trọng đại, không công việc hàng đầu ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống ngân hàng kinh tế thị trường 1.5 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro cho vay : Là rủi ro mà ngân hàng cho vay không thu hồi nợ gốc lãi đầy đủ, hạn Ví dụ nợ hạn rủi ro cho vay không toán hạn Rủi ro cho vay vấn đề quan tâm phủ ngân hàng Rủi ro đầu tư đặc biệt rủi ro đầu tư chứng khoán biểu mua chứng khoán mà giá trị lớn giá trị tương lai Rủi ro nguồn vốn: - Rủi ro đọng vốn (Rủi ro "thừa vốn"): Huy động cho vay đầu tư không hết làm lợi nhuận giảm - Rủi ro thiếu vốn khả dụng (rủi ro "thiếu vốn") xảy ngân hàng không đáp ứng nhu cầu toán khách hàng Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng - thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn - Rủi ro khả khoản biểu trầm trọng rủi ro khả chi trả tiền gửi, hậu rủi ro - Rủi ro lãi suất biến động không chiều lãi suất huy động lãi suất cho vay làm thay đổi tiền lãi thu nhập ngân hàng - Rủi ro tỉ giá: Tỉ giá ln biến động Việc ngân hàng nắm giữ chứng khốn, khoản vay nợ ngoại tệ tiền mặt ngoại tệ bị rủi ro tỉ giá thay đổi - giá trị tài sản thu nhập ngân hàng từ ngoại tệ bị đe doạ - Rủi ro lạm phát: ảnh hưởng rộng ngân hàng người chịu rủi ro nhiều đặc điểm tài sản ngân hàng tiền, vật tư hàng hoá ngân hàng tiền - Rủi ro tuý: trộm cướp, hoả hoạn 1.6 Dấu hiệu rủi ro tín dụng Khi tiến hành cấp tín dụng ngân hàng thương mại mong muốn khoản tín dụng hồn trả đầy đủ thời hạn thỏa thuận Chính thế, sau cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng thương mại thực theo dõi giám sát việc sử dụng vốn vay họ Nếu thấy có biểu sử dụng vốn sai mục đích có khác thường dẫn đến việc khơng hồn trả vốn vay khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thường gặp là: -Khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài không cung cấp thông tin mà ngân hàng yêu cầu -Sử dụng sai mục đích ban đầu -Số tiền gửi giảm sút -Lưỡng lự chậm chễ dàn xếp viếng thăm sở sản xuất kinh doanh cán ngân hàng, có suy giảm bầu khơng khí tin cậy hợp tác, có lạnh nhạt với ngân hàng sau nhận vốn vay 1.7 Các tiêu phản ánh đo lường rủi ro tín dụng (Theo giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh) Do vốn chủ sở hữu so với tổng giá trị tài sản lả nhỏ nên cần tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy phá sản, tiêu sau sử dụng rộng rãi để đo lường rủi ro tín dụng: Dư nợ/Tổng nguồn vốn ( % ) - Dựa vào tiêu qua năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng NH - Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động NH ổn định có hiệu quả, ngược lại NH gặp khó khăn, việc tìm kiếm khách hàng Dư nợ/Vốn huy động ( % ) -Chỉ tiêu phản ánh NH cho vay so với nguồn vốn huy động, nói lên khả huy động vốn địa phương NH - Chỉ tiêu lớn thể vốn huy độg tham gia vào dư nợ ít, khả huy động vốn NH chưa tốt Hệ số thu nợ ( % ) = ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay ) * 100 - Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng việc thu nợ NH - Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định NH thu đồng vốn - TL cao tốt TL nợ hạn ( % ) = ( Nợ hạn / Tổng số dư ) * 100 - Chỉ tiêu cho thấy khả thu hồi vốn NH khỏa vay - Đây tiêu đc dùng để đánh giá chất lượg tín dụng rủi ro TD NH - TL nợ hạn cao thể chất lượng TD ngân hàng , ngược lại Vòng quay vốn TD (vòng) = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình qn [ dư nợ bình qn kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ ) / ] -Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD NH, thời gian thu hồi nợ NH nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh coi tốt việc đầu tư an toàn 2.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất nên hậu lớn, mà ngân hàng cần quan tâm quản lý rủi ro tín dụng Nhìn chung, quản lý rủi ro tín dụng tồn q trình phòng ngừa kiểm tra giám sát liên tục khâu thẩm định đánh giá khách hàng khoản cho vay khách hàng trước định cho vay, đến giải ngân theo dõi biện pháp xử lý khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiều mức độ rủi ro xảy nhằm nâng cao hiệu tín dụng (Theo giáo trình quản trị ngân hàng thương mại) 2.2 Mục đích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nhằm bảo đảm cho hoạt động tín dụng ngân hàng khơng phải gánh chịu rủi ro làm ảnh hưởng tới khả cạnh tranh tồn ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ rủi ro mà ngân hàng gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng 2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q trình liên tục từ trước sau cho vay nên phải lập kế hoạch chi tiết tương ứng dựa tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng, phân tích mảng hoạt động tín dụng, khâu quy trình phân tích tín dụng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Sau trình phân tích, xác định khâu trọng yếu gây rủi ro tín dụng nhà quản lý đưa mục tiêu phương án thực Sau lập kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng, nhà quản lý phải tổ chức đưa kế hoạch vào thực Các nhà quản lý ngân hàng thực phân công lao động khoa học, phân cấp rõ ràng, rõ nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phận, sở tạo phối hợp nhịp nhàng phận nhằm hướng tới thực thành công kế hoạch quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Giai đoạn cuối kiểm tra Rủi ro tín dụng theo dõi, kiểm soát qua việc thực thủ tục nhằm giảm thiểu rủi ro Các nhà quản quản lý ngân hàng cần thiết phải tìm cân tối ưu chi phí cho thủ tục kiểm tra, kiểm sốt lợi ích đem lại từ thủ tục đó, qua lựa chọn thủ tục phù hợp Sơ đồ quy trình quản lý rủi ro xác định rủi ro Phân tích, đo lường Báo cáo rủi ro Biện pháp quản lý rủi ro Giám sát rủi ro Quản lý rủi ro tín dụng quy trình xác định đo lường rủi ro đưa biện pháp quản lý rủi ro, thực q trình kiểm sốt báo cáo rủi ro, sở báo cáo rủi ro lại xác định rủi ro tiếp diễn theo quy trình vòng tròn khép kín Vậy hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng làm cho quy trình quản lý rủi ro tín dụng trọn vẹn hơn, đầy đủ hơn, tốt đẹp hơn, hiệu ngày cao 10 2.2 Hồn thiện quy trình cho vay: Sau có sách tín dụng đắn, để đảm bảo khoản cho vay, việc mà ngân hàng phải làm xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ thực chật lượng quy trình Thiết lập thực quy trình tín dụng phận quản trị ngân hàng Làm tốt cơng việc góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Trước hết phải tuyệt đối tôn trọng nguyên tắc tuân thủ đầy đủ, chặt chẽ trình tự quy trình cho vay: từ lập hồ sơ xin cấp tín dụng công đoạn cuối Không bỏ qua giai đoạn giai đoạn có mối quan hệ qua lại, hỗ trợ cho Kết giai đoạn trước sở thực giai đoạn tác động đến chất lượng công việc giai đoạn sau 2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định: Để đưa định cho vay đắn đồng thời giải mâu thuẫn ngân hàng, an toàn tài sản ngân hàng thuận tiện khách hàng, chất lượng cơng tác thẩm định nhân tố tiên Bởi thực tế an tồn cho tài sản mình, ngân hàng kéo dài thời gian làm thủ tục vay vốn định cho vay từ làm hội kinh doanh khách hàng Mục tiêu thẩm định hiệu kinh tế công tác vay vốn, đánh giá kiểm tra kế hoạch sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn có phù hợp với thị trường hay không ? Các điều kiện cần thiết để xây dựng phương án, số liệu thu nhập chi phí, tính tốn xác định nguồn trả nợ khách hàng Quá trình thẩm định dự án đầu tư tiến hành nội dung: - Thẩm định văn pháp lý khâu cán thẩm định cần phải thẩm tra Trước hết, cần xem xét hồ sơ trình duyệt đủ chưa, có hợp lý khơng, sau tiến hành thẩm tra tư cách pháp lý lực chủ đầu tư - Thẩm định mục tiêu sdự án xem xét mục tiêu có phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội Nhà nước hay khơng, có nằm nhóm dự án Nhà nước cho phép hay khơng, có thuộc đối tượng ưu đãi hay không 36 - Thẩm định thị trường: kiểm tra cách thức tính tốn thị trường tiêu thụ, kiểm tra giá cả, tìm hiểu thị trường mà dự muốn hoạt động, đối tượng khách hàng dự án - Thẩm định tính cách uy tín khách hàng: mục tiêu việc thẩm định hạn chế tới mức thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên rủi ro đạo đức, lực quản lý tài chính, trình độ, kinh nghiệm, khả thích ứng với thị trường Đề phòng phát âm mưu lừa đảo từ ban đầu số khách hàng Do phải thu thập kịp thời, đầy đủ, xác thơng tin từ nhiều nguồn khách hàng: + Nguồn thông tin từ trung tâm thông tin khách hàng + Nguồn thông tin từ tổ chức, ban ngành có liên quan, tổ chức tín dụng bạn để trao đổi kiểm tra thông tin + Nguồn thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng + Thông tin từ khách hàng: Từ hồ sơ vay, Qua vấn, Qua điều tra tình hình thực tế khách hàng Qua thu thập thơng tin từ bên ngồi, tiến hành "xử lý" thơng tin phục vụ cho định cấp tín dụng - Cần coi trọng cơng tác thẩm định tính khả thi dự án lẽ điều khơng phần quan trọng Dự án có khả thi chủ nhân dự án có lãi từ làm tròn nghĩa vụ với ngân hàng 37 2.2.2 Giám sát khách hàng vay theo dõi trả nợ: Ngân hàng nên theo dõi, quản lý nợ sau cho vay chặt chẽ; đơn đốc, kiểm sốt khách hàng sử dụng vốn vay mục đích Cơng đoạn quan trọng qua theo dõi, giám sát tình hình nợ, CBTD kịp thời phát khoản nợ có vấn đề - dấu hiệu NQH Từ đó, CBTD đưa giải pháp hạn chế khắc phục, hạ thấp rủi ro Có thể giám sát viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh nơi cư trú khách hàng vay Bằng cách này, ngân hàng có thơng tin bổ ích trì ý muốn trả nợ khách hàng, thực trạng sản xuất kinh doanh, chất lượng tài sản đảm bảo Ngồi giám sát qua thơng tin khác từ phương tiện thông tin đại chúng, quan thuế, tồ án… Ngân hàng tái xét tín dụng phân hạng tín dụng để đánh giá chất lượng tín dụng nhằm phát rủi ro để có hướng xử lý kịp thời như: - Nghiên cứu, dự đoán khả đối lập với trạng tài khách hàng, đặc biệt khả gây bất lợi cho ngân hàng - Thẩm định khả trả nợ khách hàng biến động nguồn trả nợ Tất nhằm mục đích đánh giá khách hàng nhận định trạng hoạt động cấp tín dụng ngân hàng Qua trình này, ngân hàng xếp loại khoản tín dụng xem xét xếp theo chất lượng tín dụng như: tốt, trung bình, xấu theo khả thu hồi nợ 2.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ Đối với khoản vay lớn đặc biệt khoản vay dài hạn, rủi ro lớn nhất, cần quan tâm đặc biệt ngân hàng Ngân hàng nên đưa thời hạn trả nợ theo tháng, quý, năm để vừa tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu hồi nợ, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng khoản nợ Không nên đưa thời hạn trả nợ trùng với thời điểm khách hàng kêt thúc dự án gây kho khăn cho công tác thu hồi nợ dễ phát sinh nợ hạn Kèm theo sách khen thưởng ưu đãi khoản nợ trả trước hạn, tùy trường hợp cán tín dụng nghiên cứu xem xét đủ điều kiện 38 Hàng tháng phải tiến hành phân loại nợ khó đòi theo ngun nhân để kịp thời có biện pháp xử lý rút kinh nghiệm 2.3 Nâng cao tỷ cho vay có đảm bảo tài sản để hạn chế rủi ro Điều đồng nghĩa với việc mở rộng quy mô tín dụng dự nợ phải lành mạnh Để thực tốt vấn đề đòi hỏi ngân hàng phải đề định hướng mục tiêu cụ thể: -Ưu tiên cho vay đối tượng có tài sản đảm bảo cao -% dư nợ co đảm bảo tài sản năm sau cao năm trước -tăng cường cho vay dự án trọng điểm -đẩy mạnh quan hệ với ngành mạnh Đây coi biện pháp hiệu quản để hạn chế rủi ro cho ngân hàng, thể chủ động ngân hàng quan hệ tín dụng với khách hàng Tuy nhiên, hiêu cao đạt đánh giá dúng giá trị tài sản đảm bảo, q trình thẩm định cần phải kiểm tra điều kiện: - Tài sản phải thuộc sở hữu khách hàng vay bên bão lãnh Tài sản phép giao dịch - Tài sản khơng có tranh chấp quyền nghĩa vụ hợp pháp quan hệ pháp luật thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm - Khả tài sản bị lạc hậu thời gian cho vay - Kiểm tra khả khoản tài sản đảm bảo 2.4 Thực phân tích tài doanh nghiệp Việc phân tích tài doanh nghiệp phải tiến hành thường xuyên theo tiến độ lập báo cáo tài chình doanh nghiệp sở hướng dẫn phân tích tín dụng đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng nhà nước Hiên theo quy định Nhà nước Việt Nam quy định cán tín dụng lựa chọn phướng pháp phân tích tín dụng chịu trách nhiệm kết phương pháp 2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt Cơng tác phải thực thường xuyên nghiêm túc đặc biệt phải dựa sở quan điểm ngăn ngừa, phòng chống sai sót, gian lận chủ 39 yếu kết hợp giáo dục sử lý nghiêm minh Bên cạnh đó, để cơng tác thực có hiệu cần có quy định thưởng phạt rõ ràng, kịp thời có chế độ đãi ngộ, ưu tiên để khuyến khích cán bộ, tập thể tuân thủ tất quy định nghiệp vụ cho vay 2.6 Các giải pháp nhân sự: Như biết, lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh ngân hàng nói riêng, người ln nhân tố định, ảnh hưởng trực tiếp đến thành bại đơn vị kinh tế Hơn nữa, hoạt động ngân hàng đứng trước nguy rủi ro cao mà hoạt động tín dụng lĩnh vực tiềm tàng nhiều rủi ro Chất lượng tín dụng thể báo cáo tài ngân hàng nằm khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng lành mạnh kéo theo chất lượng tín dụng tốt ngược lại Để tìm kiếm lựa chọn khách hàng có khoản đầu tư hiệu cán ngân hàng phải nắm thơng tin, dự đốn xu hướng thị trường biết xử lý thông tin Vì vậy, đòi hỏi ngân hàng trước tiên phải có đội ngũ cán mạnh, có đủ lực, kiến thức, hiểu biết kinh tế, xã hội, có khiếu lĩnh vực ngân hàng tâm huyết với công việc giao Điều quan trọng lãnh đạo ngân hàng phải đánh giá sở trường cán bộ, cán có mặt mạnh, mặt yếu khác Mặt mạnh phát huy ta biết đặt họ chỗ Điều đòi hỏi người lãnh đạo ngân hàng phải người sáng suốt, chí cơng vơ tư để từ xếp, bố trí cán hợp lý Muốn biết khả sở trường người cần phải luân chuyển cán qua phần hành nghiệp vụ Thêm vào đó, định hướng cho cán ngân hàng công việc cần thiết quan trọng, ngân hàng thông qua tổ chức quán triệt triển khai kịp thời chủ trương, sách Đảng Nhà nước, quy định chế độ ngành để tất cán hiểu thực tốt Ngân hàng cần phát huy tinh thần trách nhiệm, ý thức làm chủ tập thể cán nhân viên, giáo dục ý thức cộng đồng trách nhiệm đặc biệt 40 qua trình làm việc giúp thành viên thấy mối quan hệ hữu ổn định phát triển kinh tế ngân hàng với việc tăng thu nhập, cải thiện nâng cao đời sống thành viên Tăng cường tuyển chọn thêm số nhân viên có lực nghiệp vụ cho phận, phòng ban thiếu Hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, đối mặt với nhiều thủ đoạn, nhiều loại cám dỗ Vì CBTD phải tuyển chọn kỹ lưỡng, người dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm trước việc làm CBTD khơng người cho vay vốn thu hồi nợ vay mà phải người tiếp thị, tư vấn cho khách hàng từ địa điểm sản xuất kinh doanh đến khả phát triển sản phẩm Do đòi hỏi CBTD phải đào tạo quy trường đại học có khoa mạnh kinh tế, tài chính, ngân hàng phải có hiểu biết nhiều lĩnh vực Không ngừng nâng cao chất lượng cán ngân hàng nói chung CBTD nói riêng thơng qua cơng tác đào tạo đào tạo lại Đối với nhân viên tuyển dụng cần phải đào tạo chuyên sâu công việc giao Đối với nhân viên làm phải thường xuyên cập nhật kiến thức chuyên môn, pháp luật, khả giao tiếp ứng xử với tình giao tiếp để từ nhận biết trung thực tiếp xúc với khách hàng Đặc biệt CBTD cần phải bồi dưỡng kiến thức kinh tế thị trường, phương pháp thẩm định dự án đầu tư, giúp cho CBTD có đủ trình độ kiểm sốt khoản vốn đầu tư phụ trách, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Song song với việc nâng cao trình độ chun mơn, tổ chức Đảng, Đoàn thể cần tổ chức lớp để bồi dưỡng nâng cao trình độ lý luận trị, giữ gìn tu dưỡng phẩm chất đạo đức công tác lựa chọn nhân đáp ứng cho nhu cầu tương lai phải đảm bảo mặt đạo đức mặt nghề nghiệp chuyên môn Công tác đào tạo bồi dưỡng cán ngân hàng, phải coi trọng chất lượng đào tạo, tránh tình trạng đào tạo đại trà, đào tạo cho phù hợp lương bậc dẫn đến chất lượng 41 Bên cạnh ngân hàng cần phải có sách khen thưởng, chế độ đãi ngộ, mức với cán tín dụng hồn thành tốt trách nhiệm họ giúp ngân hàng bảo toàn vốn vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm khắc người khơng hồn thành nhiệm vụ mình, gây thiệt hại cho ngân hàng MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Để đảm bảo tốt chất lượng cơng tác tín PG Bank phải ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng Thường xuyên kiểm tra, giảm sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng 3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước cấp Cần sử đổi ban hành pháp luật hợp đồng kinh tế quan trọng chế tài thật nghiêm khắc việc thực thi nghĩa vụ toán quan hệ hợp đồng kinh tế với doanh nghiệp Đưa việc thực thi luật thương mại , pháp lệnh hối phiếu vào đời sống kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện phát triển tín dụng ngân hàng sở tín dụng thương mại điều chỉnh hệ thống thương mại chi tiết nghiêm khắc đảm bảo khả trách nhiệm toán người có nghĩa vụ đưa quan hệ thương mại kinh tế tiến gần thông lệ quy định mang tính quốc tế Tăng cường hiệu lực thực thi pháp lệnh kế tốn thống kê, giải phóng cơng nợ day dưa tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn làm khả toán khoản nợ, tiến dần tơi việc xóa bỏ kho khăn cho ngan hàng việc kiểm soát vận động vốn vây hạn chế khả sử dụng vốn sai mục địch khách hàng Khắc phục việc lập báo cáo tài muốn so với thời điểm báo cáo gây khó khăn việc đánh giá xác tình hình thực tế doanh nghiệp Quan trọng việc giám sát, thực thi pháp luật quan kiểm sốt, tòa án Phải xử lý thật nặng thật nghiêm vi phạm nghĩa vụ 42 toán trí coi việc tuyên bố phá sản doanh nghiệp vi phạm trách nhiệm toán việc bình thường kinh tế có vây trì tính niêm minh việc thực thi pháp lệnh kinh tế 43 KẾT LUẬN Hoạt đơng Ngân hàng thương mại loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng có phản ứng dây truyền, lây lan ảnh hưởng tiêu cực tới toàn đời sống kinh tế trị xã hội quốc gia Thực tế tình hình rủi ro tín dụng Viết Nam nói chung Ngân hàng TMCP xăng dâu Petrolimex nói riêng có biến động tương đối phức tạp Vì rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ quan tâm hàng đầu, thường xun có tính chất lâu dài khơng tồn hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà tồn xã Thực trạng rủi ro tín dụng PG Bank nhỏ hoạt động kinh doanh tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro Trên sở kiến thức học tình hình hoạt động thực tế Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex rõ nội dụng sau: -Khái quát vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng -Phân tich thực trạng tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dâu Petrolimex rút nguyên nhân dẫn đến rủi ro số giải pháp kiên nghị để hạn chế rủi ro Do thời gian có hạn kiến thức nhiều hạn chế nên khơng thể phân tích cách tốt tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Do giải pháp em đưa chưa thể tốt chuyên đề thực tập tốt nghiệp khơng thể tránh sai sót Do vây em mong nhận thông cảm, góp ý giáo hướng dẫn, anh chị chí nhánh ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex Một lần em xin chân thành cảm ơn ! 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng (Học viện Ngân hàng) Giáo trình quản trị rủi ro kinh doanh Giáo trình quản lý tín dụng ngân hàng Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Lý thuyết tiền tệ tín dụng ngân hàng Trang Web: http://www.pgbank.com.vn Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại - Đại học Kinh tế Quốc dân Giáo trình ngân hàng thương mại - Đại học Kinh tế Quốc dân Cẩm nang Quản lý tín dụng ngân hàng - NXB Thơng kê - Hà Nội - 2006 10 Giáo trình Hiệu quản lý dự án 45 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 Bản chất rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .3 1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.5 Phân loại rủi ro tín dụng 1.6 Dấu hiệu rủi ro tín dụng 1.7 Các tiêu phản ánh đo lường rủi ro tín dụng 2.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 2.2 Mục đích hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 2.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX .11 1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX .11 1.1 Lịch sử hình thành phát triển 11 1.1.1 Lịch sử hình thành 11 1.1.2 Những bước phát triển PG bank 12 CƠ CẤU TỔ CHỨC .13 1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng 15 1.3.1 Công tác huy động vốn .15 1.3.2 Cơng tác tín dụng 17 1.3.3 Kết kinh doanh .19 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO CỦA PG BANK 20 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng .20 2.1.1 Tình hình chung nợ hạn ngân hàng 20 2.1.2 phân tích tình hình nợ giãn chi nhánh 22 2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 23 ĐÁNH GIÁ CHUNG .29 3.1 Những kết đạt 29 3.2 Những hạn chế 30 3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu xót .31 3.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 31 3.3.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 32 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XĂNG DẦU PETROLIMEX .33 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2010 .33 1.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh năm 2010 33 1.2 Định hướng cơng tác tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 34 MỘT SỐ GIẢI PHÁP .35 2.1 Xây dựng sách cho vay đắn 35 2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay: 36 2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định: 36 2.2.2 Giám sát khách hàng vay theo dõi trả nợ: 38 2.2.3 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ 38 2.3 Nâng cao tỷ cho vay có đảm bảo tài sản để hạn chế rủi ro 39 2.4 Thực phân tích tài doanh nghiệp 39 2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát .39 2.6 Các giải pháp nhân sự: 40 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 42 3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dâu Petrolimex 42 3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước cấp 42 KẾT LUẬN 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 45 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: cấu nguồn vốn huy động năm 2008 – 2009 16 Bảng 2: Hệ số an toàn vốn 17 Bảng 3: Kết kinh doanh 19 Bảng 4: Tình hình chung nợ hạn chi nhánh 20 Bảng 5: phân tích nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế .20 Bảng : phân tích nợ hạn theo thời gian .21 Bảng : Tình hình nợ giãn Ngân hàng 22 Bảng : Tình hình nợ khoanh PG Bank 22 Biểu đồ 1: Cơ cấu vốn huy động 15 Biểu đồ 2: cấu nguồn vốn 16 Biểu đồ 3: cấu dư nợ 18 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN