Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, hầu như không có nghiệp vụ nào, không có loại dịch vụ nào của ngân hàng là không có rủi ro. Bởi lẽ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường là hoạt động rất nhạy cảm, mọi biến động trong nền kinh tế xã hội đều nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, có thể gây nên những xáo trộn bất ngờ và dẫn đến hiệu quả của các ngân hàng bị giảm sút một cách nhanh chóng. Do vậy hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào, đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh tín dụng. Ngân hàng TMCP Quân đội cũng không nằm ngoài những rủi ro tiềm ẩn đó. Bởi vậy, làm thế nào để vừa mở rộng hoạt động tín dụng vừa đảm bảo cho hoạt động đó được an toàn, có hiệu quả, đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, góp phần đưa ngân hàng phát triển lên một tầm cao mới trong xu thế hội nhập ngày nay đang là vấn đề được các ngân hàng thương mại rất quan tâm. Bằng những kiến thức được trang bị từ nhà trường và một số kết quả thu nhận qua quá trình thực tập của mình, với sự giúp đỡ tận tình của các anh chị tại phòng Quản lý tín dụng và đặc biệt là sự giúp đỡ của thầy giáo TS. Nguyễn Văn Trong em đã mạnh dạn tìm hiểu và đi sâu vào nghiên cứu đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung luận văn được bố cục thành 3 chương như sau: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội. Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội.

Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, nghiệp vụ nào, loại dịch vụ ngân hàng rủi ro Bởi lẽ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xáo trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, xảy lúc nào, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội không nằm rủi ro tiềm ẩn Bởi vậy, làm để vừa mở rộng hoạt động tín dụng vừa đảm bảo cho hoạt động an toàn, có hiệu quả, đáp ứng tốt cho nhu cầu phát triển kinh tế xã hội, góp phần đưa ngân hàng phát triển lên tầm cao xu hội nhập ngày vấn đề ngân hàng thương mại quan tâm Bằng kiến thức trang bị từ nhà trường số kết thu nhận qua trình thực tập mình, với giúp đỡ tận tình anh chị phòng Quản lý tín dụng đặc biệt giúp đỡ thầy giáo TS Nguyễn Văn Trong em mạnh dạn tìm hiểu sâu vào nghiên cứu đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn bố cục thành chương sau: Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khoản nợ phát sinh cấp tín dụng cho người vay đến hạn người khả hoàn trả cho người cho vay phần hay toàn nợ gốc lãi Rủi ro tín dụng tiềm ẩn toàn dư nợ cho vay ngân hàng gắn liền với khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng Cụ thể luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng không hoàn trả đầy đủ xét mặt số lượng thời hạn Như rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro vốn: Là rủi ro tín dụng khách hàng không hoàn trả phần toàn khoản tín dụng Rủi ro vốn bị đọng: Là rủi ro tín dụng khách hàng khả hoàn trả hạn Rủi ro tín dụng phát sinh từ hai khả năng: Khách hàng khả trả nợ (vỡ nợ) thiệt hại có liên quan đến bảo đảm tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Các nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân bất khả kháng: Các thiệt hại nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn động đất Những thay đổi nhu cầu người tiêu dùng kỹ thuật ngành công nghiệp làm sụp đổ đồ hãng kinh doanh đặt người vay làm ăn có lãi vào thua lỗ Một đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh việc người quản lý giỏi làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả chi trả tiền vay người vay - Thông tin không cân xứng: Trong trình hoạt động, ngân hàng thực nghiệp vụ Nợ Có – chuyển vốn từ người gửi tiền sang người vay tiền Toàn giao dịch suôn sẻ bên tham gia có thông tin hiểu biết đầy đủ Song thực tế tồn là: bên thường tất Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp cần biết phía bên không cân thông tin mà bên có gọi “thông tin không cân xứng” Việc thiếu thông tin giao dịch dẫn đến “sự lựa chọn đối nghịch” “rủi ro đạo đức” - Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức mạnh tài người vay thiệt hại hay thành công người cho vay Sự hưng thịnh hay suy thoái chu kỳ kinh doanh ảnh hưởng tới lợi nhuận người vay tạo nên niềm vui hay gây lo lắng cho người vay tiền Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, người vay hoạt động tốt lợi nhuận thu tương đối cao, giai đoạn khủng hoảng khả hoàn trả người vay bị giảm sút Tùy vào mức độ nghiêm trọng trường độ khủng hoảng mà việc ảnh hưởng đến cá nhân doanh nghiệp sản xuất lưu thông đến khả toán khoản nợ họ mức độ khác - Nguyên nhân sách Nhà nước: Chính phủ dùng sách kinh tế vĩ mô: sách tài khóa, tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại…cùng công cụ hệ thống sách tác động vào tổng sản phẩm quốc dân, việc làm, lạm phát, tỷ giá hối đoái…nhằm giảm bớt dao động chu kỳ kinh doanh thời kỳ Qua nghiên cứu phân tích thực tế cho thấy thay đổi sách kinh tế vĩ mô dẫn đến thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng…Trong điều kiện kinh tế mở cửa nhiều hình thức phương diện, biến động lớn kinh tế trị giới có ảnh hưởng tới quan hệ kinh tế đối ngoại nước mà biểu cán cân toán, tỷ giá hối đoái… biến động đưa đến biến động giá hàng hóa xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ… Đây nhân tố gây nên rủi ro, đe dọa an toàn hoạt động NHTM - Môi trường pháp lý: Trong kinh doanh yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống luật, hệ thống biện pháp đảm bảo cho pháp luật thực thi chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh ngành có liên quan Hoạt động kinh doanh chịu tác động ba yếu tố tạo thành môi trường pháp lý nói Các yếu tố có quan hệ đan xen tác động đến hoạt động kinh doanh cách tổng hợp Nếu yếu tố tách rời không tồn môi trường pháp lý đồng tác động riêng lẻ hay hai yếu tố tạo nên nội dung khác, ảnh hưởng khác, chí gây nên Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp ách tắc thua lỗ không đáng có tạo kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng Ví dụ, thiếu yếu tố chấp hành pháp luật hệ thống pháp luật văn hướng dẫn trở nên hành lang pháp lý vắng vẻ túy tác dụng 1.1.2.2 Nguyên nhân từ phía người vay Nguyên nhân từ phía người vay nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng cá nhân: Phần lớn khoản tín dụng cấp cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng họ Với khoản vay này, nguồn trả nợ cho ngân hàng thu nhập đặn ổn định người vay Vì nguyên nhân gây nên ổn định thu nhập sống sinh hoạt người vay dẫn tới việc họ không đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng Sau số nguyên nhân bản: - Người vay bị thất nghiệp nên không đảm bảo mức thu nhập dự kiến ban đầu - Người vay gặp cố bất thường sống - Do người vay hoạch định ngân quỹ không xác, không dự tính hết khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập sử dụng để trả nợ ngân hàng Khách hàng doanh nghiệp: - Rủi ro kinh doanh người vay: Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp thể mức độ biến động hay nhiều theo chiều hướng xấu kết kinh doanh Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp xảy việc xây dựng triển khai phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí xác định mức sản lượng sản xuất không phù hợp Tuy nhiên, cho dù phương án sản xuất kinh doanh người vay tính toán cách chi tiết, khoa học, xác đến mức độ tối đa, công việc đầu tư chứa đựng khả rủi ro thay đổi bất ngờ, ý muốn điều kiện sản xuất kinh doanh Rủi ro kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng với mức độ khác - Rủi ro tài chính: Rủi ro tài doanh nghiệp thể việc doanh nghiệp đối phó với nghĩa vụ trả nợ gốc lãi tiền vay cho chủ nợ Rủi ro tài diễn với mức độ sử dụng nợ, gắn liền với cấu tài Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp doanh nghiệp Đặc biệt kết kinh doanh không đủ để trả lãi tiền vay việc sử dụng nhiều vốn vay nguy hiểm doanh nghiệp 1.1.2.3 Nguyên nhân từ phía thân ngân hàng Chính sách tín dụng không hợp lý, nhấn mạnh vào lợi nhuận nên cho vay trọng lợi tức, đặt mong ước lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh Ngoài ra, thể lệ cho vay có sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn vay ké, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ Sự cạnh tranh – ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều ngân hàng cạnh tranh Điều dẫn đến cho vay mức vượt khả chi trả người vay 1.1.2.4 Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng Trường hợp bảo đảm tài sản: Do biến động giá trị tài sản bảo đảm theo chiều hướng bất lợi (phụ thuộc vào đặc tính tài sản thị trường giao dịch tài sản này) Do ngân hàng gặp khó khăn việc tiếp cận, nắm giữ tài sản bảo đảm để xử lý chúng (do người vay vi phạm hợp đồng việc bảo quản trì tài sản thiếu sở pháp lý cho việc xử lý tài sản) Trường hợp bảo đảm đối nhân (bảo lãnh): Người bảo lãnh không thực nghĩa vụ toán thay cho người vay tín dụng người khả trả nợ (có thể cố ý thân người bảo lãnh gặp khó khăn tài chính) 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với kinh tế Để thấy ảnh hưởng rủi ro tín dụng kinh tế ta xem xét vai trò kinh doanh tín dụng ngân hàng kinh tế Ngân hàng trung gian tài cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Bằng biện pháp thu hút huy động vốn khác nhau, ngân hàng tạo nguồn vốn dồi để sử dụng có hiệu mà chủ yếu hỗ trợ tài cho doanh nghiệp, cá nhân hình thức cho vay Việc hỗ trợ tài khuyến khích sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng giảm nhập hàng hóa Ngân hàng tạo tiền qua việc cấp tín dụng cho khách hàng khoản vay để mua hàng hóa chuyển khoản việc chi trả cho hàng hóa thực tạo khoản tiền tiền chuyển vào tài khoản người bán Có thể khẳng định khách hàng chịu tác động ngân hàng, dù Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp họ khách hàng gửi tiền, hay khách hàng người vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng Như vậy, kinh doanh tín dụng có vai trò vô to lớn kinh tế, cho thấy gặp rủi ro có ảnh hưởng xấu kinh tế 1.1.3.2 Đối với hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng làm suy giảm uy tín ngân hàng: Nhìn chung ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn ngân hàng hoạt động chưa tốt, hiệu Từ làm cho khách hàng thiếu lòng tin khó lòng huy động vốn dồi dào, ngân hàng nước mà xa lánh, không chấp nhận hạn mức tín dụng, không mở quan hệ đại lý… Rủi ro tín dụng làm cho khả toán ngân hàng giảm sút: Các khoản tín dụng có rủi ro khiến cho việc hoàn trả gặp khó khăn, khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm dân cư phải toán kỳ hạn Trong lúc không huy động thêm nguồn vốn dồi uy tín, nguồn vốn huy động lại bị khách hàng nắm giữ, kết ngân hàng gặp khó khăn toán Rủi ro tín dụng làm cho lợi nhuận ngân hàng suy giảm: Hoạt động tín dụng tạo 50% tài sản có NHTM, hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Do có rủi ro tài sản có lợi nhuận ngân hàng giảm sút, ảnh hưởng đến quyền lợi cổ đông Rủi ro tín dụng dẫn đến phá sản: Nếu tác động rủi ro tín dụng phương diện nêu không khắc phục phát triển đến mức độ đẩy ngân hàng đến chỗ phá sản 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tất yếu kinh doanh tín dụng NHTM Rủi ro tín dụng đo lường tính toán Vì quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nói chung xác định loạt sách ban hành nhằm theo dõi giao dịch hoạt động gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng đồng thời đề biện pháp hữu hiệu để xác định, kiểm soát giảm thiểu rủi ro Có cách nói khác quản lý rủi ro tín dụng là: quản lý rủi ro tín dụng trình chấp nhận rủi ro có tính toán trước Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro - lợi nhuận nhằm tìm Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Do đó, khái niệm quản lý rủi ro tín dụng sau: “Quản lý rủi ro tín dụng trình xác định, đo lường rủi ro, đưa biện pháp quản lý rủi ro, thực trình kiểm soát báo cáo rủi ro, sở báo cáo rủi ro để xác định rủi ro tiếp diễn theo qui trình vòng tròn khép kín” Sơ đồ 1.1 - Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Xác định rủi ro Báo cáo rủi ro Phân tích, đo lường RR Giám sát rủi ro Biện pháp quản lý RR 1.2.2 Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Phân tích xác định rủi ro Người quản lý rủi ro tín dụng phải phân tích xác định loại rủi ro tín dụng, sở đưa biện pháp quản lý rủi ro tín dụng phù hợp Sơ đồ 1.2 - Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro Tín dụng Rủi ro Giao dịch Rủi ro Lựa chọn Rủi ro Bảo đảm Nguyễn Thị Hương Thảo Rủi ro Danh mục Rủi ro Nghiệp vụ Rủi ro Nội Rủi ro Tập trung Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp Sơ đồ 1.2 cho thấy rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục phân thành rủi ro nội rủi ro tập trung Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho khách hàng, số ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý Rủi ro giao dịch có thành phần: Rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro đảm bảo xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng vay, tài sản đảm bảo mức an toàn Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay xây dựng thực sách tín dụng để định hướng cho việc thực cho vay kiểm soát danh mục cho vay, bao gồm việc sử dụng xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Quá trình thực phân tích tín dụng ngân hàng sử dụng mô hình phản ánh mặt số lượng rủi ro tín dụng (các mô hình điểm tín dụng) để đo lường rủi ro tín dụng Trên sở thông tin khách hàng, ngân hàng sử dụng mô hình để đánh giá xác suất rủi ro người vay từ định giá khoản vay khoản nợ cách xác Để sử dụng mô hình này, tổ chức tín dụng phải xác định tiêu phản ánh đặc điểm tài kinh doanh có liên quan đến rủi ro tín dụng cho đối tượng vay cụ thể Đối với cho vay tiêu dùng, lựa chọn tiêu: thu nhập, tài sản, lứa tuổi, nghề nghiệp địa điểm Đối với cho vay doanh nghiệp, lựa chọn tiêu: Tỷ lệ Nợ/ Vốn tự có, Tỷ lệ lợi nhuận/ Tổng tài sản, Lợi nhuận/ Vốn tự có, Doanh thu/ Tổng tài sản… Mức độ rủi ro tín dụng đánh giá qua tiêu: Tỷ lệ nợ hạn/ Tổng dư nợ, Tỷ lệ nợ khó đòi/ Tổng dư nợ 1.2.2.2 Các dấu hiệu rủi ro Một số dấu hiệu nhận thấy rõ khách hàng yêu cầu toán, số dấu hiệu trở nên rõ ràng tiến hành phân tích tình hình tài chí cán ngân hàng đến kiểm tra Các cán ngân hàng thường xác định triệu chứng khó khăn tài triển vọng khả trả nợ doanh nghiệp không Do người cho vay cần có cách nhận dấu hiệu ban đầu khoản vay có vấn đề có hành động cần thiết để đảm bảo ngăn ngừa khả mát Việc xây dựng hệ thống đánh giá dấu hiệu ban đầu, bên hay bên tạo điều kiện cho người cho vay vị trí đưa hành Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp động giảm thiểu tổn hại Việc nhận biết dấu hiệu không thực thời điểm mà phải trình cho vay Một nhiều dấu hiệu sau ám khó khăn tài khách hàng: - Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài - Khách hàng chậm trễ việc bố trí cho cán ngân hàng kiểm tra sở SXKD - Chất lượng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp giảm sút, hàng tồn kho tăng lên mức, doanh số bán giảm sút khoản công nợ gia tăng, điều làm cho khả toán giảm sút - Khó khăn giải thích mục đích khoản vay - Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm thời hạn - Sự thay đổi nhà quản lý, thay đổi tổ chức hoạt động coi dấu hiệu xem xét - Những ước tính khả sinh lời nguồn ngân quỹ khách hàng - Doanh nghiệp bị chủ nợ khác xem “chậm trả” (Phát sinh nợ nần dây dưa) - Khách hàng không xác định xác đầy đủ thông tin tài chính, đặc biệt nợ ghi danh mục - Doanh nghiệp có định tức luôn vội vã hoạt động SXKD - Sự biến hay xuống giá tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh - Doanh nghiệp mua bán trước thu xếp nguồn tài - Những khoản chi trội thường xuyên tài khoản kinh doanh (Phát hành séc số dư) 1.2.2.3 Hoạt động xử lý rủi ro tín dụng Nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, trước hết ngân hàng thương mại cần xử lý nguyên nhân thuộc phía a Xử lý nguyên nhân chủ quan phía NHTM Tổ chức hợp lý khoa học quy trình tín dụng theo hướng chặt chẽ có hiệu quả, tập trung vào ba giai đoạn sau: Nghiên cứu khách hàng, giám sát khách hàng vay thu nợ Giai đoạn nghiên cứu khách hàng nhằm trả lời câu hỏi: Có nên cho khách hàng vay hay không? NHTM phải tập trung tìm hiểu khả tài chính, kỉ luật uy tín khách hàng, không quy mô hoạt động, mà phải tìm hiểu sâu lực cạnh tranh, sức mạnh kinh doanh triển vọng khách hàng thị trường Việc giám sát kiểm tra trước, sau cho vay cần Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp thực nghiêm túc Thu nợ gốc lãi thực theo quy trình, đảm bảo vừa thu đủ đồng vốn cho NHTM, vừa đảm bảo việc tạo điều kiện tối đa cho khách hàng hoạt động kinh doanh Thực đa dạng hóa khách hàng phương thức cho vay nhằm phân tán rủi ro, không dồn vốn cho vay nhiều mặt hàng hay ngành nhóm khách hàng đó, đề phòng trường hợp nhóm ngành khách hàng gặp rủi ro ảnh hưởng tới hoạt động NHTM Ngoài ra, đa dạng hóa phương thức cho vay cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, đồng tài trợ, cho vay trả góp… tạo thuận tiện cho khách hàng, luồng tiền vào NHTM đa dạng hoá Nâng cao trình độ lực đội ngũ cán bộ, lực thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Tác phong làm việc, thái độ phục vụ, lực trình độ, nghiệp vụ yếu tố quan trọng cán NHTM, cán tín dụng việc thu hút khách hàng, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích sẵn sàng trả nợ, ngăn chặn rủi ro Trình độ cán giúp ngăn chặn rủi ro tiềm ẩn trước khoản vay thực Xây dựng chiến lược khách hàng Khách hàng nguyên nhân quan trọng gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Các ngân hàng cần phải thực phân loại khách hàng theo tiêu, lựa chọn khách hàng kinh doanh hiệu quả, làm ăn có uy tín sẵn lòng trả nợ hạn Việc lựa chọn khách hàng phải áp dụng cho thành phần kinh tế để tránh tình trạng cân đối, tập trung nhiều vào nhóm khách hàng vài lĩnh vực kinh doanh Thông qua hệ thống giao dịch, NHTM nên thiết lập mối quan hệ mang tính chiến lược lâu dài với khách hàng, đem lại lợi ích cho hai bên Một số giải pháp khác như: Tăng cường công tác kiểm toán nội bộ, xây dựng sách tín dụng hợp lý, sử dụng hợp đồng tương lai hợp đồng quyền chọn (các nghiệp vụ ngoại bảng) để phòng ngừa rủi ro mang tính hệ thống (do biến động chu kỳ kinh tế) b Xử lý nợ hạn Khi khoản vay có vấn đề NHTM trắng NHTM cần phải tìm cách thu hồi phần khoản vay Có hai lựa chọn xử lý nợ hạn: khai thác lý Tuy vậy, cần nhấn mạnh ba nguyên tắc xử lý nợ hạn là: chống xóa nợ, hạn chế gia hạn nợ, chống đáo nợ Nguyễn Thị Hương Thảo 10 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp pháp khách hàng không (Có thể đại diện theo pháp luật đại diện theo ủy quyền) Các điều kiện, điều khoản hợp đồng mô tả khoản vay (Số tiền, lãi suất, thời hạn cho vay, phương thức trả nợ ) Các cam kết như: Cam kết nguồn trả nợ, cam kết “không làm”, chẳng hạn không chấp tài sản cho đối tác khác, không lý tài sản… Các điều kiện trước giải ngân: ký hợp đồng cầm cố chấp, không lý tài sản… cung cấp đơn bảo hiểm cho tài sản cầm cố chấp, cung cấp đơn giá thiết bị, hóa đơn mua hàng…Các điều kiện trì khoản vay số dư tối thiểu tài khoản tiền gửi Các điều kiện khác khách hàng phải xin ý kiến ngân hàng số hoạt động đầu tư dự án mới, mua bán tài sản lớn…đã có lúc đưa vào hợp đồng hạn chế Hầu hết hợp đồng tín dụng cán tín dụng soạn thảo trình ban lãnh đạo xem xét, số hợp đồng có giá trị lớn, có tình tiết đặc biệt ngân hàng TMCP Quân đội thuê tư vấn luật - Giám sát rủi ro: Cán tín dụng thực hầu hết nội dung giám sát như: Giám sát khoản vay, tài khoản, kiểm tra hạn mức tín dụng, thường xuyên gặp gỡ khách hàng tham gia thực địa - Xếp hạng tín dụng: Việc xếp hạng tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội tiến hành năm phương pháp định tính nhằm kiểm soát rủi ro định giá khoản vay Hiện phòng tín dụng hội sở thí điểm đánh giá xếp loại khách hàng theo định số 57/2005/QĐ-NHNN NHNN ban hành ngày 24/01/2005 Dự án thí điểm trung tâm thông tin tín dụng (CIC) sử dụng tiêu chí ngành quy mô doanh nghiệp (Cụ thể trình bày phụ lục số 02 đính kèm) - Xử lý nợ có vấn đề: Quá trình xử lý nợ có vấn đề thực theo trình tự nêu trên, nghiên cứu đánh giá lại khách hàng, lên phương án gặp gỡ, lên phương án tháo gỡ khó khăn, trao đổi với khách hàng, sau thực phương án Khi thực phương án khắc phục việc thu nợ chưa hoàn tất, đủ điều kiện sử dụng quỹ dự phòng rủi ro theo định số 479 ngân hàng xử lý đưa theo dõi ngoại bảng, cụ thể theo phụ lục số 03 đính kèm Sau đưa theo dõi ngoại bảng công tác thu nợ tiến hành triệt để Rất nhiều khoản nợ sau xử lý quỹ dự phòng rủi ro thu hồi, góp phần đáng kể vào thu nhập ngân hàng Chỉ khoản vay khó đòi chuyển vào công ty quản lý nợ khai thác tài sản thuộc ngân hàng quản lý thu hồi tiếp, khoản nợ Nguyễn Thị Hương Thảo 22 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp công ty thu hồi tốt, chứng tỏ ích lợi việc có phận chuyên trách xử lý khoản vay có vấn đề khoản nợ khó đòi 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 2.3.1 Một số kết đạt Về quan điểm đạo: Ban lãnh đạo ngân hàng TMCP Quân đội đặc biệt quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, có tư tưởng quan điểm đại như: Chấp nhận rủi ro có tính toán trước, mức độ rủi ro liền với định giá khoản vay Có đạo sát nội dung quản lý rủi ro tín dụng như: nghiên cứu đưa bảng điểm tín dụng, thẩm định, phân loại khoản vay, xếp hạng khách hàng, giám sát… cuối tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng đắc lực, chuyên môn để tham gia quan trọng vào việc thực công tác quản lý rủi ro tín dụng Về mặt cấu tổ chức: Đã có ban tín dụng trực thuộc Hội sở với chức nhiệm vụ cụ thể nhằm quản lý tốt rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội Tại ban tín dụng Hội sở có phận hỗ trợ làm công tác kiểm tra giám sát rủi ro, cán tín dụng yêu cầu thực tốt quy trình cho vay Đã có công ty quản lý nợ khai thác tài sản thực quản lý số khoản vay khó đòi Về biện pháp quản lý rủi ro tín dụng: Trên sở quan điểm đạo cấu trên, ngân hàng TMCP Quân đội tiến hành biện pháp cụ thể sau: - Việc thẩm định tín dụng: Đã có phân tích khách hàng cho vay, đặc biệt có đánh giá tư cách, khả năng, tài sản chấp, thông tin tín dụng đặc biệt tình hình dư nợ ngân hàng quan tâm Đã có đánh giá lực khách hàng mặt như: đánh giá khả quản lý tổng quát, đánh giá khả lên kế hoạch thực kế hoạch - Về phân tích tài báo cáo lưu chuyển tiền tệ phận kinh doanh tiến hành thường xuyên đảm bảo nội dung phân tích đầy đủ, xác - Xử lý nợ có vấn đề: Hầu hết khoản nợ có vấn đề tiến hành theo trình tự thích hợp Các khoản nợ khó đòi tổ chức thu triệt để - Hợp đồng tín dụng: Ngân hàng TMCP Quân đội xác định công cụ bảo vệ ngân hàng nên quan tâm, hợp đồng tín dụng phận kinh doanh kết hợp phận pháp chế soạn thảo mẫu hợp đồng với Nguyễn Thị Hương Thảo 23 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp điều khoản Đặc biệt thuê tư vấn luật cho số hợp đồng lớn, có yếu tố đặc biệt 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân Mặc dù có kết đáng khích lệ quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội bộc lộ tồn sau đây: Về nghiên cứu ngành: Ngân hàng TMCP Quân đội chưa có phận chuyên nghiên cứu ngành để có cảnh báo sớm trình tăng trưởng, phát triển, chu kỳ ngành, điều kiện Việt Nam chu kỳ thường ngắn (khoảng năm) Nguyên nhân hạn chế chưa có phận chuyên trách, phận kinh doanh bận với chức nhiệm vụ Thẩm định tín dụng chưa đầy đủ, có nhiều vay công tác thẩm định sơ sài chưa với quy trình đề Bởi thực tế có đến hai cán tín dụng trực tiếp thẩm định đánh giá khách hàng mà không thành lập hội đồng thẩm định sau tờ trình lại có chữ ký cán không Còn tồn cán tín dụng chủ quan chưa thấy hết vai trò công tác thẩm định nhận thức cán tín dụng hạn chế Hợp đồng tín dụng yếu tố vô quan trọng vay, sợi dây pháp lý ràng buộc khách hàng với ngân hàng Mặc dù có mặt đạt định số hạn chế không in thành mẫu bắt buộc phận kinh doanh phải tuân thủ, việc soạn thảo hợp đồng cán tín dụng thực chưa có biện pháp quản lý hữu hiệu việc tuân thủ nội dung hợp đồng mẫu Mẫu hợp đồng ngân hàng tự soạn thảo, chưa có tham gia tư vấn luật Nhiều điều khoản hợp đồng tín dụng mẫu cũ (soạn thảo năm 1994) không phù hợp với xu phát triển ngày Nguyên nhân tồn Ban lãnh đạo ngân hàng chưa trọng đầu tư mức đến việc xây dựng hợp đồng mẫu thật chuẩn, có điều khoản hợp với xu phát triển pháp luật hành Hệ thống báo cáo rủi ro nhằm phục vụ việc báo cáo NHNN, ngân hàng TMCP Quân đội chưa khai thác thông tin báo cáo để đưa biện pháp quản lý rủi ro phù hợp Quản lý hồ sơ tín dụng: Hiện hồ sơ tín dụng số chi nhánh chưa quản lý theo tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng, cán tín dụng chưa ngăn nắp xếp hồ sơ Hạn chế số chi nhánh ngân hàng ngày chật hẹp so với lượng giao dịch cán chưa ý thức tầm quan trọng việc quản lý tốt hồ sơ tín dụng Nguyễn Thị Hương Thảo 24 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Nền kinh tế Việt Nam từ năm 2005 đến 2007 tiếp tục có tốc độ tăng trưởng cao Ngày 7/1/2007 đánh dấu mốc son vô quan trọng kinh tế việc Việt Nam thức thành viên thứ 150 tổ chức Thương Mại giới WTO Trong tháng đầu năm tốc độ tăng trưởng GDP ước đạt 7,9% mức tăng cao so với kỳ năm gần Trong đó, hai khu vực có mức đóng góp cao cho tăng trưởng khu vực công nghiệp xây dựng (tăng 9,84%) khu vực dịch vụ Cũng tháng đầu năm xuất đạt 22,2 tỷ USD tăng 18% Việc xếp, đổi mới, cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước nửa năm qua đạt 80 doanh nghiệp, cổ phần hoá 45 doanh nghiệp, hợp 20 doanh nghiệp Vốn đầu tư phát triển xã hội tháng đầu năm 2007 đạt 195 nghìn tỷ đồng 38,4% GDP vốn đầu tư trực tiếp nước đạt 34 nghìn tỷ đồng Nghị Trung ương 5, khoá tiếp tục đổi chế, sách, khuyến khích tạo điều kiện phát triển kinh tế tư nhân nêu rõ: “Kinh tế tư nhân phận cấu thành quan trọng kinh tế quốc dân, phát triển kinh tế tư nhân vấn đề chiến lược lâu dài phát triển kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa” Ngày ngân hàng có sân chơi bình đẳng, cạnh tranh diễn ngày khốc liệt hơn, để tồn phát triển bắt buộc ngân hàng phải đổi hợp với xu thị trường Ngân hàng muốn tồn phải tìm cách đưa vốn đến với doanh nghiệp cần sử dụng vốn có hiệu chế đặc quyền bao cấp đằng sau Ngân hàng tìm đến doanh nghiệp doanh nghiệp làm ăn hiệu thuộc thành phần Trên số nét tranh kinh tế Việt Nam có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Nguyễn Thị Hương Thảo 25 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp Trước bối cảnh kinh tế trên, kết hợp với tình hình thực tế hoạt động mình, Ngân hàng TMCP Quân đội có định hướng công tác tín dụng sau: 3.1.1 Đối tượng khách hàng - Giữ vững thị trường khách hàng truyền thống, đặc biệt khách hàng có uy tín nhiều năm với ngân hàng - Tăng cường cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Không ngừng mở rộng đối tượng khách hàng thông qua đa dạng hoá sản phẩm cho vay - Tăng cường cho vay hợp vốn, đồng tài trợ - Từng bước tiến hành cấu lại tài sản có với việc trọng đến thành phần kinh tế làm ăn hiệu quả, vay trả sòng phẳng có tài sản đảm bảo cho khoản vay - Mở rộng địa bàn hoạt động 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng - Thận trọng mở rộng tín dụng, mở rộng tín dụng phải kết hợp với an toàn tín dụng - Phấn đấu giảm thấp tỷ lệ nợ hạn đảm bảo mức 2% - Vấn đề người hoạt động tín dụng quan trọng - Phân cấp hạn mức cho vay cho chi nhánh cấp I phòng giao dịch - Quản lý tín dụng đặt điều kiện tất yếu hoạt động tín dụng 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Từ hạn chế nguyên nhân phân tích, giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội tập trung vào nội dung sau: 3.2.1 Cần xác định rõ nhận thức quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi ro tín dụng nói riêng trình liên tục cần thực cấp độ yêu cầu bắt buộc ngân hàng thương mại nói chung với Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng Nhận thức quản lý rủi ro cấp lãnh đạo quan tâm mực Đối với tất cán nghiệp vụ Ban lãnh đạo phổ biến, trang bị kiến thức Nguyễn Thị Hương Thảo 26 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp quản lý rủi ro nhận nhiệm vụ, khoản vay dù lớn hay nhỏ cần phải nhận thức rủi ro xây lúc 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Xác định rõ ràng vai trò trách nhiệm Ban lãnh đạo nhân viên hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng cần thiết nhằm đảm bảo: định quan trọng liên quan tới chiến lược tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng đưa cách thích hợp tập thể cá nhân với kinh nghiệm kiến thức phù hợp; trách nhiệm Ban giám đốc giao phó thực với uỷ nhiệm đó; cá nhân giao vai trò thích hợp cho phép đảm bảo chia tách nhiệm vụ cách phù hợp nhằm tạo môi trường tín dụng có kiểm soát Theo thông lệ tốt chức phân tích đánh giá tín dụng; quan hệ tín dụng giám sát tín dụng; kiểm tra tín dụng cần tách riêng nhằm đảm bảo phân tách nhiệm vụ, tránh tình trạng vừa đá bóng vừa thổi còi 3.2.3 Triển khai việc nghiên cứu ngành, thành phần kinh tế Qua phân tích lý thuyết thực trạng cho thấy Ngân hàng TMCP Quân đội cần có phận nghiên cứu ngành thành phần kinh tế để đưa cảnh báo, định hướng cho hoạt động tín dụng Trong thời gian chưa đủ nguồn lực để tiến hành thuê tư vấn hỗ trợ Trên sở nghiên cứu, đưa sách tín dụng, cần lập thành văn thông báo cho phận kinh doanh để thực kinh doanh hướng, hạn chế rủi ro 3.2.4 Thực tốt công tác giám sát tín dụng - Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời Khi Ngân hàng TMCP Quân đội tiến hành cho vay, khoản vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng Trưởng phòng tín dụng cần theo dõi chặt chẽ hoạt động giám sát cán tín dụng Sự diện phận kiểm tra tín dụng độc lập khuyến khích tính khách quan tín dụng trình giám sát - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro tập trung Nguyễn Thị Hương Thảo 27 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khoản vay, khách hàng vay, Ngân hàng TMCP Quân đội cần định kỳ kiểm tra giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Trong trình giám sát cần đặc biệt ý so sánh thành phần danh mục với mục tiêu cần đạt được, xác định tìm hiểu xu hướng phạm vi danh mục vấn đề như: xếp hạng tín dụng khách hàng, tượng gia tăng dự phòng, nợ khó đòi…; xem xét tượng tập trung danh mục tín dụng Tập trung tín dụng thể nhiều hình thức phát sinh có số lớn khoản tín dụng có đặc điểm rủi ro tương tự Mức độ tập trung cao khiến cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi lĩnh vực mà tín dụng tập trung Tập trung tín dụng xảy danh mục tín dụng ngân hàng tập trung mức cao cho: Một đơn vị nhóm đơn vị liên kết nhau; ngành kinh tế định; khu vực địa lý; dạng hợp đồng tín dụng; dạng tài sản bảo đảm; khoản vay với thời gian đến hạn loại ngoại tệ Việc phát tập trung tín dụng tuỳ thuộc vào việc cung cấp thông tin hệ thống thông tin ngân hàng Các biện pháp giảm bớt tập trung tín dụng: - Tăng lãi suất khách hàng vay có tập trung tín dụng - Tăng tài sản đảm bảo - Đồng tài trợ - Giảm mức độ cung cấp tín dụng 3.2.5 Tạo sản phẩm có rủi ro thấp Hiện hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng, tập trung hầu hết vào cho vay trực tiếp, cho vay ứng trước Loại sản phẩm có nhiều rủi ro, việc thu nợ hoàn toàn phụ thuộc vào hoạt động khách hàng chu kỳ dài với nhiều rủi ro điều kiện tự nhiên, môi trường pháp lý, thay đổi kinh tế, biến động thị trường, môi trường kinh doanh, cạnh tranh… Những sản phẩm tín dụng có độ rủi ro thấp ngân hàng thương mại giới áp dùng nhiều cho vay chiết khấu thương phiếu: kỹ thuật cấp tín hiệu lâu đời ngân hàng thương mại Trong quan hệ thương mại, phương thức mua bán chịu hàng hoá sở cho nghiệp vụ chiết khấu Nguyễn Thị Hương Thảo 28 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp thương phiếu Người bán chịu nắm tay giấy nợ (hối phiếu lệnh phiếu) chuyển giao cho ngân hàng để nhận tiền nhằm tài trợ cho hoạt động thương mại Sản phẩm an toàn lẽ người vay trải qua nhiều giai đoạn chu kỳ kinh doanh, đợi thu tiền hàng nên hạn chế nhiều rủi ro nói Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ xuất khẩu: tương tự cho vay chiết khấu thương phiếu nói việc mua bán thương mại quốc tế thường bảo đảm L/C Ngân hàng có uy tín nước ngoài, độ an toàn cao 3.2.6 Thực tốt công tác quản lý hồ sơ tín dụng - Yêu cầu phận kinh doanh có biện pháp tích cực quản lý hồ sơ tín dụng - Các hồ sơ tài sản đảm bảo yêu cầu nhập kho có kiểm soát kế toán kho quỹ, bảo quản tốt tránh mát, hư hỏng, cháy nổ - Ngân hàng TMCP Quân đội cần trang bị cho cán tín dụng tủ lưu giữ hồ sơ riêng, tránh tình trạng số chi nhánh không đủ điều kiện để quản lý hồ sơ theo tiêu chuẩn quản lý rủi ro - Cần có hệ thống phòng cháy chữa cháy tốt đề phòng hoả hoạn 3.2.7 Thiết lập mẫu biểu báo cáo phục vụ công tác quản lý rủi ro Để quản lý rủi ro tín dụng tốt cần có thông tin cần thiết để phân tích, thông tin từ báo cáo, theo em nên lập báo cáo tín dụng theo nội dung sau: Mẫu 01 - Báo cáo rủi ro tập trung Nguyễn Thị Hương Thảo 29 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội TT Tên báo cáo Luận văn tốt nghiệp Mô tả báo cáo Định kỳ báo cáo Mục tiêu Phát rủi ro Số dư tín dụng tập trung vào Báo cáo 10 khách hàng lớn 10 khách hàng khách hàng nhóm khách nhóm khách hàng lớn hàng Báo cáo rủi ro tập trung tín dụng theo ngành sản phẩm: Phân tích số dư tín Cho DNNN theo ngành dụng theo đặc sản phẩm Chỉ mức độ tập điểm đặc trưng để Cho vay DNNQD: trung rủi ro có phát + DNĐTNN rủi ro tập trung + Công ty CP + Hàng tháng Hàng quý Công ty TNHH Mẫu 02 - Báo cáo đánh giá rủi ro TT Tên báo cáo Nợ hạn Báo cáo khoản gia hạn Mô tả báo cáo Mục tiêu Tóm tắt khoản Chỉ tình hình nợ nợ hạn Nêu số dư tên khách hàng hạn Chỉ mức độ gia hạn khách hàng toàn danh mục cho vay Báo cáo kiểm tra Những vấn đề Cho thấy tình hình tín tín dụng độc lập Báo cáo trường hợp ngoại lệ cộm cần lưu ý dụng nói chung Tình hình cụ thể Tình hình tín dụng trường hợp trường hợp cụ thể Định kỳ báo cáo Hàng tháng Hàng tháng tháng Đột xuất Mẫu 03 - Báo cáo tài sản đảm bảo TT Tên báo cáo Báo cáo tài sản Nguyễn Thị Hương Thảo Mô tả báo cáo Mục tiêu Định kỳ báo cáo Tóm tắt tên tài sản, Đánh giá rủi ro tài Hàng quý 30 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội đảm bảo Luận văn tốt nghiệp giá trị đặc điểm tài sản đảm bảo sản đảm bảo như: tình trạng, thị giá, hồ sơ… Các báo cáo phải lập định kỳ hàng tháng, hàng quý có biến động bất thường thị trường cần phải lập 3.2.8 Có sách nâng cao trách nhiệm cán ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng Có quy trình quản lý rủi ro hoàn hảo với hỗ trợ đắc lực công nghệ thông tin chưa quản lý tốt rủi ro người có trình độ làm việc với tinh thần trách nhiệm Một số sách nhân lực sau cần cân nhắc: - Có chế tiền lương phù hợp với vị trí công tác, nhiệm vụ giao - Một cán làm quản lý tín dụng, cán tín dụng làm tốt công việc không nên có mức thu nhập giống nhân viên văn phòng kế toán viên - Có chế bổ nhiệm, thưởng phạt hiệu - Có trao đổi cách hiệu ngân hàng với nhân viên KẾT LUẬN Với kinh tế thị trường coi quản lý Nhà nước, với xu hướng hội nhập, xu hướng toàn cần hóa nay, hoạt động NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng cần đổi nhiều đảm bảo hoạt động Nguyễn Thị Hương Thảo 31 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp an toàn hiệu phù hợp với thông lệ quốc tế Việc nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết nhằm góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu hoạt động, tạo điều kiện để ngân hàng tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Một là: Khái quát rủi ro tín dụng sâu nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt biện pháp cụ thể quản lý rủi ro tín dụng Hai là: Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội, sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Ba là: Trên sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội luận văn đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội “Quản lý rủi ro chưa trở thành ngành khoa học thật thuật ngữ rủi ro nói lên điều Tuy nhiên, xem quản lý rủi ro hình thức nghệ thuật tiến hóa không ngừng kết thúc”, hẳn quản lý rủi ro tín dụng Là sinh viên trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều, chắn khuôn khổ Luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, kính mong thầy cô bạn góp ý để luận văn em tiếp tục hoàn thiện tương lai Em xin trân thành cảm ơn TS Nguyễn Văn Trong anh chị phòng Quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội tận tình hướng dẫn em trình thực tập, giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin trân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Hương Thảo 32 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại RR : Rủi ro SXKD : Sản xuất kinh doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước CP : Cổ phần HĐQT : Hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc L/C : Thư tín dụng DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh TNHH : Trách nhiệm hữu hạn DNĐTNN : Doanh nghiệp đầu tư nước Nguyễn Thị Hương Thảo 33 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, khoa Tài – Ngân hàng, PGS TS Mai Văn Ban, Hà Nội - 2007 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, xuất lần thứ 2, NXB Thống kê, Hà Nội - 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định sô 493/2005/QĐ-NHNN Chỉ thị số 03/2007/CT-NHNN ngày 28/05/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước kiểm soát quy mô, chất lượng tín dụng cho vay đầu tư, kinh doanh chứng khoán nhằm kiểm soát lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Quyết định số 1036/2003/NHQĐ-HS ngày 27/8/2003 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội việc thành lập Ban thẩm định Hội sở Báo cáo thường niên báo cáo tổng kết Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2005, 2006 2007 Nguyễn Thị Hương Thảo 34 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên giáo viên hướng dẫn: TS Nguyễn Văn Trong Nhận xét: Luận văn tốt nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Hương Thảo Lớp: KT 10_12 - Trường Đại học Kinh Doanh Công Nghệ Hà Nội Đề tài: “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” Nhận xét: Hà Nội, ngày … tháng … năm 2009 Nguyễn Thị Hương Thảo 35 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Nguyễn Thị Hương Thảo 36 Lớp: KT10-12 – MSV: 05D08460N