1204 quản lý rủi ro tín dụng tại NH nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đông anh luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH XUÂN VÂN ANH QUẢN LY RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÃNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRỊNH XUÂN VÂN ANH QUẢN LY RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÃNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN ĐỒNG HÀ NỘI - 2011 43 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIET TAT Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực ch-a đũợc công bố cơng trình khác Hà nội, ngày 06 tháng 10 năm 2011 Tác giả luận văn NHNN: Ngân hàng nhà n- ớc NHTM: Ngân hàng th- ơng mại NHNo&PTNT: NHNo: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng nông nghiệp Trịnh Xuân Vân Anh Chi nhánh Đông Anh: Chi nhánh NHNo&PTNT Đơng Anh TCTD: Tổ chức tín dụng QĐ: Quyết định CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng CBTD: Cán tín dụng VPbank: Ngân hàng th- ơng mại cổ phần quốc doanh BIDV: Ngân hàng đầu t- phát triển Việt Nam KTNB: Kiểm tra nội HĐQT: Hội quản trị TGĐ: Tổng giám đốc DPCT: Dự phòng cụ thể Bảng, sơ đổ Mục lục Sơ đổ 2.1 2.1.1 Bảng 2.2 Tên bảng Trang 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh Đông Anh Tình hình huy động vốn Bảng 2.3 2.1.2 Cơ cấu d- nợ 31 Bảng 2.4 2.1.2 DANH MỤC BẢNG BIỂU, sơ ĐÓ Hoạt động kinh doanh ngoại tê TTQT Bảng 2.5 2.1.2 Hoạt động toán 34 Bảng 2.6 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 35 Bảng 2.7 2.2.1 Kết phân loại nợ 38 Bảng 2.8 2.2.1 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 40 Bảng 2.9 2.2.1 Tỷ lê dự phòng so với nợ xấu 41 Sơ đổ 2.10 2.2.2 Quy trình cấp tín dụng quản lý rủi ro 42 29 33 MỞ ĐAU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng th- ơng mại (NHTM), tín dụng hoạt động bản, đem lại nguồn thu chủ yếu nh- ng hoạt động có mức độ rủi ro cao Rủi ro hoạt động ngân hàng mang tính thống, rủi ro tín dụng th- ờng xảy lớn loại rủi ro khác; khơng có biên pháp xử lý phù hợp, lây lan, gây tổn th- ơng niềm tin khách hàng, làm sụp đổ ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng ln vấn đề mang tính sống còn, th- ớc đo lực lãnh đạo nhà quản lý trình điều hành ngân hàng Tại Ngân hàng nông nghiêp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Viêt Nam - Chi nhánh Đông Anh, năm qua, công tác quản lý rủi ro tín dụng đ- ợc ngân hàng trọng, song công tác nhiều bất cập, tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mức cao Xuất phát từ thực tế nêu trên, tác giả lựa chọn vấn đề iiQuan lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu luận văn - Hê thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng nông nghiêp phát triển nông thôn Đông Anh - Đề xuất giải pháp kiến nghị quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiêp phát triển nông thôn Đông Anh Đối tũợng phạm vi nghiên cứu luận văn Vê' đối t- ợng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Anh Vê'phạm vi nghiên cứu: - Về mặt lý luận: Luận văn nghiên cứu khái quát vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM, vai trị, cơng cụ nhân tố ảnh h- ỏng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng - Về mặt thực tiễn: Ngoài phần khảo cứu kinh nghiệm để rút học kinh nghiệm số ngân hàng th- ong mại khác, luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Đông Anh Đổng thời, dựa kết luận văn đ- a đề xuất, giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Phũơng pháp nghiên cứu Cùng với việc vận dụng thích hợp ph-ong pháp luận nghiên cứu khoa học nh-: vật biện chứng, vật lịch sử, trừu t- ợng hóa khoa học, luận văn trọng sử dụng tổng hợp ph- ong pháp nghiên cứu khoa học cụ thể nh-: ph- ong pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp, Kết câu luận văn Ngoài phần mỏ đầu kết luận, luận văn đ- ợc kết cấu thành ch- ong chính: Ch- ong 1: Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng th- ong mại Ch- ong 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Anh Ch- ong 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Anh CH- ƠNG NHŨNG VẤN ĐỂ LY LUẬN BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG VA QUẢN LY RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TH- ƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TH- ƠNG MẠI 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng Hoạt động NHTM đa dạng phong phú, chịu ảnh h- ỏng nhiều yếu tố Chính tổn rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tránh khỏi, loại rủi ro th- ờng gặp bao gổm: - Rủi ro thị tr- ờng: rủi ro lợi nhuận vốn ngân hàng biến động xấu giá - lãi suất, chứng khoán, tỷ giá ngoại tê, giá hàng hoá, dịch vụ, Rủi ro thị tr- ờng tổn thời kỳ, rủi ro thị truờng đuợc gọi rủi ro “giá cả” - Rủi ro tín dụng: loại rủi ro khách hàng không trả đ- ợc nợ, nghĩa khơng hồn thành đ- ợc nghĩa vụ trả nợ họ Khách hàng khơng có khả khơng sẵn sàng thực hiên nghĩa vụ trả nợ Khả không trả đ- ợc nợ khách hàng gây toàn hay phần lỗ khoản tiền cho vay ng- ời cho vay Rủi ro tín dụng nguy hiểm, vài khách hàng quan trọng khơng trả đ- ợc nợ gây nên khoản lỗ lớn cho ngân hàng dẫn ngân hàng tới tình trạng khả toán - Rủi ro hoạt động: rủi ro ngân hàng phải chịu tổn thất trực tiếp hay gián tiếp từ kiên hành động xảy thất bại công nghê, trình xử lý, thống hạ tầng, nhân viên rủi ro khác có tác động đến hoạt động ngân hàng, bao gồm hoạt động lừa đảo - Rủi ro khoản: Khi ngân hàng không đảm bảo đ-ợc nhu cầu tốn hay khơng dự kiến tr- ớc đ- ợc nhu cầu có tính chất thời vụ gây lòng tin khách hàng vào ngân hàng dẫn đến viêc rút tiền gửi cách đồng loạt rủi ro khoản Vì ngân hàng cần phải ln ln giữ mức khoản vừa đủ để trạng thái mà điều kiên kinh doanh bình th- ờng thực hiên đ- ợc tất nghĩa vụ, thực hiên đầy đủ cam kết đáp ứng cam kết khác mà họ đ- a 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Có nhiều khái niêm rủi ro tín dụng, theo uỷ ban Basel cho rằng: “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực đ- ợc nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận” Theo định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà n-ớc (NHNN), định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung định 493/2005/QĐ-NHNN “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh, khách hàng không thực hiện, khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có nhiều ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, chia thành hai loại chính: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Rủi ro tín dụng xuất phát từ mơi tr- ờng kinh doanh gọi rủi ro nguyên nhân khách quan Rủi ro xuất phát từ ng-ời vay ng-ời cho vay gọi rủi ro nguyên nhân chủ quan 66 khích mua bảo hiểm tín dụng, sử dụng cơng cụ phái sinh tín dụng, Trong cách đa dạng hố đối t- ợng đầu t- biên pháp tốt nhất, chủ động để Chi nhánh phân tán rủi ro Chi nhánh nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu t-, nhiều ngành nghề khác nh- nhiều khách hàng địa bàn khác Cách làm vừa mở rộng đ- ợc phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt đ- ợc mục đích phân tán rủi ro Cụ thể thời gian tới Chi nhánh cần đầu t- theo h- ớng: - Đầu t- vào nhiều ngành kinh tế khác nhau, để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác viêc giành giật thị phần số ngành phát triển Làm nh- tránh gặp phải rủi ro sách Nhà n- ớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại kinh tế - Đầu t- vào nhiều đối t- ợng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biêt loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà n- ớc khơng khuyến khích hay sản phẩm xuất hiên nhiều thị tr- ờng - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lê cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau, đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn - trung - dài hạn để tránh rủi ro thay đổi lãi suất thị tr- ờng - Tạo lập tỷ lê thích hợp cho vay Viêt Nam đồng cho vay ngoại tê đảm bảo đáp ứng đ- ợc nhu cầu vay vốn khách hàng tránh đ-ợc rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối Ngồi biên pháp đa dạng hóa đối t- ợng đầu t- bảo hiểm tín dụng biên pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, Chi nhánh cần thực hiên bảo hiểm tín dụng d- ới hình thức sau: - Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm 67 cho ngành, nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng đ-ợc -u tiên khách hàng không mua bảo hiểm - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiên để đ- ợc cấp tín dụng - Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm nhân thọ, coi yếu tố để xếp loại khách hàng Hiên chi nhánh ch- a ký hợp dịch vụ với Abic đơn vị bảo hiểm NHNo Trong thời gian tới chi nhánh nên ký kết hợp với tổ chức bảo hiểm để vừa thu đ- ợc phí dịch vụ bảo hiểm vừa đảm bảo an toàn ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia mua bảo hiểm 3.2.4 Nâng cao chất lũợng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng Thông tin đ- ợc xem yếu tố đầu vào quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, thông tin đ- ợc cung cấp đầy đủ số l- ợng xác, kịp thời chất l- ợng góp phần nâng cao hiêu quản lý rủi ro tín dụng Hiên nay, thiếu tính hiêu lực văn pháp lý thấp nên thông tin mà doanh nghiêp quan chức cung cấp nhiều khơng trung thực, thiếu xác, chí cịn giả tạo Do vậy, để đảm bảo hiêu công tác thu thập thông tin, chi nhánh cần thực hiên giải pháp sau: - Quán triêt lãnh đạo cán tầm quan trọng công tác thu thập thơng tin, tránh thu thập cách hình thức đối phó Đổng thời, Chi nhánh nên quy định chặt chẽ trách nhiêm CBTD viêc phải tự thu thập thơng tin từ khách hàng vay vốn, thơng tin ngồi thị tr- ờng, thơng tin báo chí ph- ơng tiên truyền thông - Khai thác từ nhiều kênh thông tin khác Hiên CBTD khai thác thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN Những thơng tin cịn ch- a cập nhật th- ờng xuyên nh-ng quan trọng cần thiết, CBTD cần phải biết cách tra cứu, tìm tịi để tận dụng 68 triệt để nguồn tin - Thu thập thông tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán Ngân hàng để lập thành hồ sơ t- liệu khách hàng qua nhiều năm Những hồ sơ sở để Ngân hàng xếp loại khách hàng có sách phân biệt đối xử đắn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sau thu thập đ- ợc thông tin cần thiết, Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh cần tổ chức tốt khâu l- u giữ, bảo quản cung cấp thơng tin hiệu Các h- ớng hồn thiện là: - Phân loại thơng tin có hệ thống l- u giữ khoa học: hệ thống thông tin Ngân hàng phải đ- ợc phân loại hợp lý thành: thông tin tài thơng tin phi tài ng- ời vay Thơng tin tài bao gồm khả tài chính, kết kinh doanh khứ, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, hiệu ph- ơng án sản xuất kinh doanh, khả trả nợ, giá trị tài sản chấp, Thông tin phi tài bao gồm t- cách, uy tín, lực quản lý, lực sản xuất kinh doanh, quan hệ xã hội, gia đình, kinh tế, cung cầu, giá thị tr- ờng, Yêu cầu phân loại thông tin phải đảm bảo cung cấp thông tin thuận lợi, xác, đầy đủ, kịp thời - Thơng tin tín dụng phải đ- ợc l- u giữ sử dụng theo chế độ bảo mật Chỉ có cán bộ, phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh đ- ợc truy cập, khai thác sử dụng Công tác l- u trữ phải có khả cập nhật thơng tin loại bỏ thơng tin lạc hậu nhằm mục đích giúp Ngân hàng có l- ợng thơng tin đầy đủ, kịp thời, đồng thời giảm chi phí cơng tác thu thập xử lý thông tin - Trên sở thông tin thu thập đ- ợc, chi nhánh cần phân tích cẩn thận để định xác, tránh đ- ợc rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ vay vốn hay tận dụng sơ hở luật pháp để dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng khác 3.2.5 Khai thác, sử dụng triệt để công cụ đánh giá, đo l□hng quản 69 lý rủi ro tín dụng Hiên NHNo&PTNT Việt Nam đ- a vào ch- ong trình thống xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ tự động Thực chất xếp hạng tín dụng nội việc sử dụng ph- ong pháp công cụ để đánh giá, xếp loại khách hàng dựa tiêu chuẩn định để từ đề sách cho vay biên pháp quản lý khác phù hợp với khách hàng nhóm khách hàng nhằm nâng cao hiệu đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay ngân hàng Xếp hạng tín dụng cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản trị rủi ro tín dụng thơng qua l- ợng hóa đánh giá đ- a định phù hợp Trong quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội có vai trị quan trọng vừa co sở để định cấp tín dụng phù hợp với điều kiện khách hàng vay vốn, vừa co sở để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Vì vậy, chi nhánh cần khai thác, sử dụng triệt để công cụ này, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm co sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định h- ớng tín dụng với khách hàng Ngồi ra, chi nhánh tham khảo cơng cụ phân tích ngành, mã ngành kinh tế từ bộ, ban ngành chức nh- Bộ tài chính, tịa án kinh tế, tổng cục thống kê, kiểm toán, để làm co sở phân tích khả tài khách hàng, thẩm định ph- ong án vay vốn, thực việc định cho vay phù hợp 3.2.6 Tăng c—êng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Trong quản lý hoạt động cho vay TCTD kiểm tra nội (KTNB) có ý nghĩa quan trọng Một mặt, KTNB giúp phát sai sót q trình cho vay để chấn chỉnh, khắc phục, từ góp phần ngăn 70 ngừa loại rủi ro; mặt khác, thông qua KTNB giúp phát hiên điểm bất hợp lý chế, sách cho vay để kịp thời bổ sung, sửa đổi Chính vậy, pháp luật quy định TCTD phải thành lập thống KTNB thuộc máy điều hành để giúp ban lãnh đạo điều hành thơng suốt, an tồn pháp luật hoạt động nghiêp vụ TCTD Để công tác KTNB chi nhánh vào thực chất đạt hiêu cao viêc phát hiên xử lý sai phạm, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro, cần thực hiên theo h- ớng sau: - Thành lập tổ nghiêp vụ phòng KTNB Chi nhánh, giao nhiêm vụ chuyên trách cho tổ theo loại nghiêp vụ Chi nhánh Với điều kiên nh- hiên Chi nhánh, tr- ớc mắt, thành lập -4 tổ phịng KTNB, cụ thể thành lập tổ tín dụng, tổ kế tốn, tổ nghiêp vụ khác Cách thức tổ chức có -u điểm cán tổ có điều kiên để nâng cao trình độ nghiêp vụ phải tập trung nghiên cứu mảng nghiêp vụ đ- ợc phân cơng tổ, từ nâng cao chất l-ợng cơng viêc đ-ợc giao - Kiểm tra, kiểm sốt phải gắn với viêc sửa sai Sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải chỉnh sửa, ng- ời cụ thể có trách nhiêm sửa sai Đơn vị đ- ợc kiểm tra, phát hiên, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa sửa chữa mang tính hình thức ng- ời có liên quan phải chịu trách nhiêm tr- ớc Giám đốc, kể xử lý hình thức kỷ luật - Để nâng cao hiêu hoạt động kiểm tra Chi nhánh cần phải lựa chọn cán am hiểu nghiêp vụ, có kinh nghiêm làm thực tế Bên cạnh cần phải có chế độ đãi ngộ hợp lý, - u tiên chế độ đào tạo - Hoạt động kiểm tra cho vay không dừng lại công tác “hậu kiểm”, mà phải đuợc tiến hành tồn khâu q trình cho vay Ngay từ chi nhánh tiếp nhận hổ sơ để thẩm định định cho vay, thấy cần thiết (tuỳ theo mức độ phức tạp khoản tín dụng) máy KTNB 71 chi nhánh phải bắt tay vào kiểm tra hoạt động KTNB đ- ợc thực hiên liên tục khoản vay Viêc thực hiên kiểm tra toàn khâu trình cho vay giúp phát hiên sớm sai sót để kịp thời chấn chỉnh, từ phịng ngừa có hiêu rủi ro nảy sinh 3.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán Con ng- ời nhân tố định, giải pháp cán đ- ợc tất đề tài nghiên cứu nhắc tới Cán nhân tố định rủi ro hoạt động NHTM, từ xây dựng chiến l- ợc kinh doanh phù hợp, cấp tín dụng đối t- ợng, quản lý vốn vay tốt, t- vấn giúp đỡ khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro Vì cần tiêu chuẩn hoá cán ngân hàng tất phận, đặc biêt cán lãnh đạo CBTD, cụ thể cần thực hiên số giải pháp sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng: Đây khâu quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu thức để tuyển chọn CBTD, không mặt chuyên môn nghiêp vụ ngân hàng mà kiến thức mặt xã hội, có kiến thức tổng hợp, sức khoẻ, khả giao tiếp, Tổ chức thi tuyển nghiêm túc, công khai - Để hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trách nhiêm CBTD, gắn trách nhiêm với quyền lợi CBTD, nên có chế độ th- ởng phạt rõ ràng, kịp thời Điều tránh tình trạng, cán làm nhiều nh- cán làm ít, xảy tình trạng số cán “làm liều” mục ®ích cá nhân Vì vậy, nên tăng c-ờng khốn tài đến cán sở chất l-ợng tín dụng, hiêu đem lại, kiên xử lý cán liên quan có sai phạm Từ giúp cán tự nâng cao trình độ nghiêp vụ chun mơn, kiến thức tổng hợp, kiến thức pháp luật để hoàn thành nhiêm vụ đ- ợc giao - Mỗi CBTD phải tự tu d- ỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiêm công viêc Cán c- ơng vị cao, phải g- ơng mẫu viêc thực hiên quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy 72 định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng ®ể xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Chi nhánh văn có liên quan khác Có nh- vậy, khơng giữ vững đ- ợc phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiêm đ- ợc nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục đ- ợc tt- ởng ỷ lại, trông chờ, tạo chuyển biến tích cực quản lý Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu d- ơng, khen th- ởng vật chất lẫn tinh thần t- ơng xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng l- ơng tr- ớc hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao hơn; cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có nh- vậy, khơng kỷ c- ơng hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất l- ợng tín dụng chắn đ- ợc cải thiện đáng kể - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, tự đào tạo, bổi d- ỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán đ- ợc học tập, nghiên cứu Có thể đào tạo d- ới nhiều hình thức nh- tự đào tạo, gửi đào tạo lớp học NHNo Việt Nam tổ chức trung tâm khác tổ chức, thuê chuyên gia đào tạo Bên cạnh cần phải xây dựng đào tạo đội ngũ chuyên gia đầu ngành đặc biệt chuyên gia quản lý rủi ro tín dụng, đội ngũ tiếp cận với ph- ơng pháp quản lý rủi ro tiên tiến, để từ triển khai Ngồi ra, cần thiết phải phân loại cán phê duyệt cho vay theo cấp độ chuẩn mực cụ thể, xây dựng hạn mức cho vay CBTD Việc phân loại cán xây dựng hạn mức cho vay phải theo tiêu chí nh-: trình độ chun môn, kinh nghiệm nghề nghiệp, phẩm chất đạo đức, nghiệp vụ bổ trợ khác để nhằm bố trí cơng việc cho phù hợp với lực trình độ cán Chi nhánh 3.2.8 Các giải pháp khác - Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh cần tổ chức chuyến khách hàng th-ờng xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thăm 73 thông qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo tài chính, quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát hiên khoản vay có vấn đề, CBTD phải kiểm tra hổ sơ khoản vay, kiểm tra hổ sơ tài sản bảo đảm tiền vay đảm bảo tất hổ sơ ngân hàng l- u giữ hợp lê, hợp pháp, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản (nếu thấy cần thiết) Sau đó, Chi nhánh nên gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp t- vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hổi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản - Hiên viêc triển khai văn NHNN, NHNo chi nhánh đ- ợc thực hiên qua đ- ờng văn th-, triển khai văn theo kiểu truyền thống vừa lãng phí thời gian, chi phí, lại khơng kịp thời Vì vậy, để cán dễ dàng tra cứu tài liêu cập nhật văn kịp thời cần triển khai qua thống mạng nội ngân hàng - Thiết lập phận dự đốn yếu tố mơi tr- ờng kinh tế xã hội, thị tr- ờng ảnh h- ỏng đến hoạt động sản xuất kinh doanh nh- lạm phát, trị, tỷ giá hối đối - Thành lập tổ định giá tài sản thực hiên công viêc liên quan đến thủ tục công chứng, đăng ký giao dịch tài sản bảo đảm Vấn đề định giá tài sản bảođảm vấn đề quan trọng viêc cho vay Ngân hàng Thành lậo tổ định giá tài sản để hạn chế tình trạng CBTD tự đ- a mức giá cho tài sản bảo đảm khách hàng, nhiều theo cảm tính cố tình để tăng mức cho vay - Thực hiên cho vay có bảo đảm tài sản nh- ng cần ý điểm sau: + Kiểm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sỏ hữu ng- ời vay ng- ời bảo lãnh + Đối với tài sản khó tiêu thụ thị tr- ờng, tài sản dễ hao mòn, giá khơng nhận làm tài sản bảo đảm + Đối với tài sản khơng bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sỏ hữu phải dùng biên pháp cầm cố 74 + Đối với tài sản mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm khách hàng phải xuất trình hợp mua bảo hiểm thời gian bảo đảm tiền vay, thời Ngân hàng ng- ời đ- ợc h- ởng quyền thụ h- ởng bảo hiểm có rủi ro xảy + Thu thập thông tin tài sản bảo đảm tránh tr- ờng hợp khách hàng giả mạo giấy tờ, lập nhiều hổ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực hiên nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm định kỳ, tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với nhà n—ớc ngành liên quan - Xử lý dứt điểm nợ tổn đọng, nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính, làm bảng cân đối tiền tệ NHTM; đẩy nhanh trình cổ phần hóa khối NHTM nhà n- ớc để tăng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp nhà n- ớc, minh bạch hóa hệ thống tài theo chuẩn mực quốc tế, từ tăng lực tự giám sát quản lý rủi ro nội - Hồn thiện mơi tr- ờng pháp lý cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng: Thời gian qua, Chính phủ NHNN Việt Nam ban hành nhiều văn bản, tạo môi tr- ờng pháp lý cho hoạt động NHTM Quy định xử lý phát mại tài sản có h- ớng dẫn, nhiên thực tế triển khai hạn chế Vì nhà n- ớc cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để làm thực Đơn giản hố thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý Vì việc xử lý phát mại tài sản liên quan đến nhiều quan, nhiều ngành nên Nhà n- ớc cần ban hành văn cụ thể quy định việc - Việc không chấp hành chế độ báo cáo thống kê phổ biến phần pháp lệnh chế độ kế toán thống kê ch- a đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực phần điều kiện 75 hạch toán thống kê n-ớc ta ch- a phát triển hoạt động kiểm soát ch- a thực hiên chế độ kiểm toán bắt buộc Mặt khác, biên pháp xử lý vi phạm kinh tế hành ch- a nghiêm khắc Chính vậy, Nhà n- ớc cần có biên pháp cứng rắn, bắt buộc doanh nghiêp phải chấp hành pháp lênh kế toán thống kê, thực hiên chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiêp - Chính sách chế quản lý vĩ mơ Nhà n- ớc q trình điều chỉnh, đổi hoàn thiên Sản xuất kinh doanh n- ớc phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiêp chuyển h- ớng điều chỉnh ph- ơng án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ nhà n- ớc Vì vậy, số doanh nghiêp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tổn kho ứ đọng hàng hoá, vật t-, thu lỗ, khả tốn, từ phát sinh nợ q hạn, khó địi (chỉ tính riêng biểu thuế suất hàng hoá nhập năm vài lần thay đổi làm cho khơng doanh nghiêp gặp khó khăn) Vì vậy, nhà n- ớc cần có biên pháp nhằm bảo đảm môi tr- ờng kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiêp, bao gổm hoạt động ngân hàng Nhà n- ớc nên có b- ớc đêm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà n—ớc - Tăng c- ờng công tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng thống tra đủ mạnh số l- ợng lẫn chất l- ợng bảo đảm viêc kiểm soát thống ngân hàng đạt hiêu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lê tín dụng phải đ- ợc xử lý cách nghiêm túc Ngoài ra, cần hoàn thiên mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung -ơng xuống sở có độc lập t-ơng đối điều hành hoạt động nghiêp vụ tổ chức máy NHNN 76 - NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiên khẩn tr- ơng ban hành thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiên ph- ơng pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiên thống giám sát ngân hàng theo h- ớng: + Nâng cao chất l- ợng phân tích tình hình tài thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất l- ợng quản lí rủi ro nội TCTD - NHNN cần sớm có h- ớng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiêp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiêp vụ phòng ngừa rủi ro thị tr- ờng tiền tê nh- quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (forward), t- ơng lai (future) - Thực tế, thống thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp cho ngân hàng chủ yếu thông tin d- nợ, nhóm nợ khách hàng, nh-ng thơng tin th- ờng khơng đ- ợc cập nhật Do đó, thống thơng tin tín dụng (CIC) phải đ- ợc cập nhật nhanh nhất, đầy đủ nhất, xác để phục vụ cho viêc thẩm định, xét duyêt cấp tín dụng Có nh- vậy, bảo đảm hạn chế đ- ợc rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Với u cầu hiên ngồi thơng tin d- nợ ngân hàng, nhóm nợ hiên tại, ngân hàng quan tâm tới tài sản bảo đảm nợ đó, tình hình tài chính, cảnh báo rủi ro lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin sản phẩm mà khách hàng kinh doanh, thông tin “ông chủ”, Những thông tin ngân hàng sử dụng mà nhà đầu t-, đối tác làm ăn sử dụng 3.3.3 Đối với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Phịng kiểm tra nội nên trực tiếp Trụ sở quản lý trực 77 thuộc Ban kiểm soát hội quản trị, theo Chi nhánh khơng tổn phịng kiểm tra nội Việc chi nhánh khơng quản lý trực tiếp phòng kiểm tra nội mà phòng kiểm tra nội trụ sở quản lý góp phần cho kết kiểm tra trở nên khách quan đáng tin cậy hơn, không bị chi phối ban lãnh đạo chi nhánh - Cần xây dựng văn tín dụng cho quản lý đ- ợc hạn mức tín dụng phù hợp với ngành, sản phẩm, nhóm khách hàng tiến tới quản lý hạn mức tín dụng theo CBTD Hồn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở đến chi nhánh với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu t-, sổ tay tín dụng - Việc đánh giá xếp loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách tín dụng hợp lý Với sách tín dụng nay, tiêu chí để chấp nhận khách hàng cịn chung chung, ch- a phân biệt rõ đối t- ợng đ- ợc chấp nhận đối t- ợng bị từ chối cho vay Theo Quyết định số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007 tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, theo đó, việc chấm điểm dựa số tiêu nh-: lợi nhuận sau thuế, khả toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu NHNo mức độ vi phạm pháp luật doanh nghiệp Với tiêu chí nh- trên, hầu hết khách hàng đến quan hệ xếp loại A, phần hổ sơ tài khách hàng cung cấp đa phần số liêu “đẹp”, tiêu ch-a phản ánh hết đuợc tình hình khách hàng Từ thực tế nêu trên, cần phải sớm hoàn thiện sách khách hàng cho phù hợp với tình hình - Hiện Hội sở có Ban tín dụng doanh nghiệp Ban tín dụng hộ sản xuất cá nhân, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Để quản lý đ- ợc dễ dàng hội sở chính, góp phần chun mơn hố mảng nghiệp 78 vụ, tăng c- ờng cơng tác quản lý rủi ro Chi nhánh, NHNo&PTNT Việt Nam cho phép Chi nhánh thành lập phòng quản lý rủi ro, thời tách phịng tín dụng thành 02 tổ: tổ tín dụng cá nhân tổ tín dụng doanh nghiệp Cụ thể phịng quản lý rủi ro có nhiệm vụ sau: + Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến l- ợc sách quản lý rủi ro chi nhánh + Rà soát đề xuất CBTD đảm bảo tuân thủ quy định quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng + Hỗ trợ cho CBTD việc phát kiểm soát dấu hiệu rủi ro + Thực phân loại nợ xử lý rủi ro theo quy định - Hiện địa bàn Hà Nội có nhiều chi nhánh NHNo hoạt động, việc chi nhánh tranh giành khách điều khó tránh khỏi, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm đ- a chế quản lý khách hàng hệ thống NHNo cách cụ thể, giảm cạnh tranh không lành mạnh chi nhánh NHNo dẫn đến uy tín ngân hàng - Để nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hoạt động NHNo cần phải sửa đổi quy chế tuyển dụng, bố trí nhân viên theo yêu cầu quản lý mới, nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Đổng thời xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung tr- ớc hết vào lĩnh vực chủ yếu nh-: nghiệp vụ quản lý chiến l- ợc, quản lý rủi ro, kế toán, kiểm toán, quản lý sản phẩm mới, Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho Ngân hàng nh- ng thu nhập CBTD không khác so với cán phận nghiệp vụ khác Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho CBTD để đánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng - Từng b- ớc xây dựng định vị th- ơng hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ 79 thu từ sản phẩm dịch vụ tín dụng truyền thống - Hiên nay, chi nhánh NHNo thành lập tổ xử lý nợ theo đạo NHNo&PTNT Viêt Nam, đạt đ- ợc kết b- ớc đầu song thực ch- a hiêu quả, với tình hình thực tế nh- hiên cần hoàn thiên theo h- ớng: + Thành lập tổ xử lý nợ tách khỏi phận cho vay: theo mơ hình cũ, phận tổ xử lý nợ chung với phận cho vay, thành viên tổ xử lý nợ CBTD, thành viên làm viêc với khách hàng nợ xấu không khách quan Viêc tách khỏi phận cho vay thể hiên chun mơn hố, thời tổ xử lý nợ làm viêc khách quan + Có chế độ th- ỏng phạt cho tổ xử lý nợ: quy định phụ cấp cho tổ tr- ỏng, trích tỷ lê phần trăm cho thành viên tổ xử lý nợ thu hổi đ- ợc nợ xấu Ng- ợc lại, hàng quý giao kế hoạch thu hổi nợ, không đạt tạm giữ l- ơng thu hổi đ- ợc nợ TÓM TẮT CH- ƠNG Từ nghiên cứu sỏ lý luận ỏ ch- ơng 1, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đơng Anh ch- ơng luận văn, ch- ơng luận văn thực hiên: - Trình bày rõ định h- ớng hoạt động kinh doanh chi nhánh đến năm 2015, thời trình bày rõ định h-ớng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh - Đề xuất thống giải pháp nhằm hồn thiên cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh, bao gổm giải pháp sách tín dụng, xây dựng mơ hình tín dụng hiên đại, giải pháp phân tán rủi ro, giải pháp công tác thu thập, xử lý thông tin, nâng cao lực đội ngũ cán bộ, - Đổng thời để thực hiên giải pháp này, luận văn đề xuất 80 81 số kiến nghị đối DANH với Nhà MỤC n- TÀI ớc, cấp LIÊU trênTHAM KHẢO ban ngành liên quan việc tạo mơi tr- ờng tín dụng thuận lợi nh- tăng c- ờng khả quản lý rủi ro dụng cách an tồn, Đơng hiệu Chitínnhánh NHNo&PTNT Anh, Báo cáo tổng kết chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh qua cácKET năm.LUẬN NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng NHNN địnhlà vấn 493/2005/QĐ-NHNN hoạt Quyết Quản Việt lý rủi Nam, ro tín Quyết dụng đề quan trọng động định đầu 18/2007/QĐ-NHNN t- tín dụng Thời gian qua, Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh thực ViệtnhNam, cáo tổng dụnghạn quachế năm hiệnNHNo&PTNT nhiệm vụ ng Báo so với u kết cầu hoạt động cịn tín nhiều Do vậy, tìm củalýNHNN giảiTrang phápweb quản rủi rowww.sbv.gov.vn tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan Khúc — (Ngnhất đo trọng đối Quang với chiHuy nhánh Luận ời vănbiên lựa dịch)(2008), chọn đề tài Sự nói thống sử quốc dụng tếph-vềơng l- ờng cácđãtiêu chuẩn vốn, nhà xuất tin pháp thíchvàhợp hồn thành nhiệm vụvăn chủhố yếuthơng sau đây: TS Một Nguyễn Kim Anhhóa — đ-(Chủ biên)(2006), trị rủi rủi ro ro tín là: Hệ thống ợc vấn đề cơQuản dụnghoạt động quản ngânrohàng lý rủi tín dụng, vai trị, cơng cụ nhân tố ảnh h- ởng đến quản lý rủi ro PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn — (Chủ biên)(2003), Tín dụng — ngân hàng, tín dụng NXB thống Hà tích, Nội đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Hai là: kê, Phân Đình Định — (chủ biên)(2006), quyrađịnh kết pháp Trần Chi nhánh NHNo&PTNT Đơng Anh, Những từ rút quảluật đạtvềđ- hoạt ợc, tínnguyên dụng, Nhà xuất t- pháp, Hà nội2006 hạnđộng chế nhân 10 TrầnCuối Đìnhcùng, Địnhtrên — (chủ chuẩn thôngluận lệ quốc tế sở biên)(2008), lý luận Những thực trạng củamực chi nhánh, văn độngcác tín giải dụngpháp ngânchủ hàng t- pháp, đ- a raquản mộtlýhệhoạt thống yếuth-đểơng làmmại, tăngNhà tínhxuất hiệubảnquả Hà tác nội2007 công quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Để giải pháp có tính 11 Địnhđã—đề (chủ Quản động khảTrần thi, Đình luận văn xuất,biên)(2008), kiến nghị với nhàtrịn- rủi ớc, rovớitrong cấp hoạt cácngân ban hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, nhà xuất ngành chức bảnHy t- pháp, nội 2008 vọngHàrằng, qua kết nghiên cứu tác giả đóng góp phần nhỏ bé cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Anh ... TẠI CHI NH? ?NH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VA PHÁT TRIEN NÔNG THÔN ĐÔNG ANH 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Anh Nh- nói trên, hoạt động kinh. .. thôn Việt Nam - Chi nh? ?nh Đông Anh? ?? làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ kinh tế Mục đích nghiên cứu luận văn - Hê thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM... đ? ?nh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nh? ?nh Ngân hàng nông nghiêp phát triển nông thôn Đông Anh - Đề xuất giải pháp kiến nghị quản lý rủi ro tín dụng Chi nh? ?nh Ngân hàng nông nghiêp phát