Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh cần thơ luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ KHƠI NGUN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN THẠC SĨ THÀNH PHỐ HỐ CHÍ MINH – NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VÕ KHƠI NGUN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦN THƠ Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã ngành : 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ TẤN PHƢỚC THÀNH PHỐ HỐ CHÍ MINH – NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn:” Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ” nghiên cứu tơi Ngoại trừ tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn luận văn này, tơi cam đoan tồn phần hay phần nhỏ luận văn chƣa đƣợc công bố sử dụng để nhận cấp nơi khác TP Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 12 năm 2020 Tác giả Võ Khôi Nguyên ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đƣợc luận văn này, tơi xin trân trọng cám ơn: Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Khoa Đào tạo Sau Đại học, Quý Thầy Cô giảng viên tham gia giảng dạy giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi nghiên cứu q trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ tạo điều kiện hỗ trợ giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu Tiến sĩ Lê Tấn Phƣớc tận tình hƣớng dẫn tơi suốt trình nghiên cứu thực đề tài Trân trọng cảm ơn iii TÓM TẮT Đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ” Tóm tắt: Nợ xấu Vietcombank Cần Thơ tầm kiểm sốt Tỉ lệ nợ xấu ln mức thấp Điều thể quan tâm đến chất lƣợng tín dụng cơng tác quản trị điều hành Chi nhánh thể Vietcombank Cần Thơ thực tốt việc quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, sâu vào nghiên cứu mơ hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng, kiểm sốt chất lƣợng tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp số liệu dƣ nợ khứ cho thấy VCB chi nhánh Cần Thơ tồn số rủi ro tiềm ẩn nhƣ tập trung dƣ nợ vào số khách hàng lớn, vào nhóm khách hàng có liên quan Do vậy, cần có đánh giá khách quan khoa học thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Đó lý tác giải chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ” Đề tài sử dụng phƣơng pháp chủ yếu phƣơng pháp nghiên cứu định tính, phƣơng pháp đƣợc kể đến nhƣ Phƣơng pháp thống kê mô tả: Từ số liệu đƣợc thu thập qua báo cáo tổng kết HĐKD Phịng Kế tốn - Tài Chi nhánh, số liệu đƣợc xử lý phƣơng pháp thống kê mơ tả nhằm tổng hợp, phân tích so sánh để làm rõ vấn đề nghiên cứu thông qua bảng biểu, đồ thị; Phƣơng pháp so sánh: phƣơng pháp đƣợc sử dụng phổ biến, thông qua liệu thứ cấp từ tác giả phân tích, so sánh đối chiếu để đánh giá thực trạng RRTD Chi nhánh giai đoạn từ năm 2015-2019 Dựa vào kết nghiên cứu có đƣợc tác giả đề xuất giải pháp thiết thực nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam thời gian tới Bên cạnh đó, tác giả đƣa kiến nghị Bộ ngành, với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Từ khóa: Rủi ro tín dụng; ngân hàng thƣơng mại iv ABSTRACT Title: “Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam, Can Tho branch” Abstract: That bad debt at Vietcombank Can Tho was under control This has shown interest in credit quality in the administration of the Branch and showed that Vietcombank Can Tho, has performed well in credit risk management However, going into the study of the organizational model, credit granting process, credit quality control for corporate customers and historical debt balance data shows that at VCB, Can Tho branch is still expensive at Some potential risks such as concentration of outstanding loans on a number of large customers, a group of related customers Therefore, it is necessary to have an objective and scientific assessment of the current status of credit risk management at the branch, from which to be aware of the advantages and shortcomings to have effective solutions to improve quality credit at the branch That is also the reason why the author chooses the topic Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Can Tho branch The method applied in this topic is mainly qualitative research method, other methods can also be listed such as Descriptive statistical method: From the data collected through the Profit and Loss Statement and reports from the Accounting Finance Department of the Branch, the data will be processed by Descriptive statistics method to synthesize, analyze and put into comparison to clarify research problems through tables, graphs Another commonly used method to be named is Comparative method: through secondary data from which the author can analyze and compare, so as to evaluate the situation of credit risk at the branch from 2015 to 2019 Based on research results, the author proposed practical solutions to improve credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam in the upcoming time In addition, the author provide insightful recommendations to ministries and agencies, to the State Bank and Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Keywords: Credit risk; commercial Bank v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam CN: Chi nhánh CP: Chính phủ DN: Doanh nghiệp KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KHCN: Khách hàng cá nhân TD: Tín dụng NH: Ngân hàng SXKD: Sản xuất kinh doanh RRTD: Rủi ro tín dụng TMCP: Thƣơng mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo VNĐ: Việt Nam đồng vi MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT .iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v MỤC LỤC vi DANH SÁCH CÁC BẢNG x DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ .xi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết lý chọn đề tài: Mục tiêu nghiên cứu: 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Bố cục luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan 1.2.3.2 Nguyên nhân khách quan 1.2.4 Căn xác định mức độ rủi ro tín dụng 10 1.2.4.1 Phân loại nợ 10 vii 1.2.4.2 Nợ xấu 11 1.2.4.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .12 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.4 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng 25 1.5 Kiểm soát rủi ro tín dụng 26 1.6 Tài trợ rủi ro tín dụng 26 1.7 Bài học kinh nghiệm quản ly rủi ro số ngân hàng thƣơng mại giới 26 1.7.1 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phòng rủi ro 26 1.7.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng: 27 1.7.3 Quản lý rủi ro tín dụng hạn mức cho vay 27 1.7.4 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra giám sát 28 1.8 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 32 2.1 Tổng quan Vietcombank Cần Thơ 32 2.1.1 Giới thiệu tổng quan Vietcombank Việt Nam 32 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 32 2.1.1.2 Hoạt động kinh doanh 34 2.1.2 Giới thiệu tổng quan Vietcombank Cần Thơ 34 2.2 Hoạt động tín dụng Vietcombank Cần Thơ 37 2.2.1 Hoạt động huy động vốn Chi nhánh giai đoạn 2015-2019 37 2.2.2 Hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2015-2019 38 2.2.2.1 Dư nợ tín dụng theo loại tiền 39 2.2.2.2 Dư nợ theo thời hạn vay 40 viii 2.2.2.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế 41 2.3 Thực trạng RRTD vIETCOMBANK chi nhánh Cần Thơ 42 2.3.1 Phân loại nợ Chi nhánh giai đoạn 2015-2019 42 2.3.2 Phân tích cơng tác quản trị RRTD Chi nhánh 43 2.3.2.1 Quy định quy trình cho vay 43 2.3.2.2 Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 45 2.3.2.3 Quy định phân loại nhóm nợ 51 2.3.2.4 Quy định sách cho vay 51 2.3.2.5 Cơng tác giám sát tín dụng 55 2.3.2.6 Công tác xử lý nợ có vấn đề 56 2.3.2.7 Về công tác trích lập dự phịng xử lý rủi ro 58 2.3.3 Những hạn chế nguyên nhân: 60 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 65 3.1 Định hƣớng phát triển tín dụng Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ đến năm 2025 65 3.2 Những tồn từ đánh giá thực trạng tín dụng RRTD Chi nhánh 65 3.3 Một số giải pháp nâng cao công tác quản trị rrtd Vietcombank chi nhánh Cần Thơ 66 3.3.1 Nhóm giải pháp phía ngân hàng 66 3.3.1.1 Giải pháp việc tích cực xử lý nợ xấu, nợ hạn tồn đọng 66 3.3.1.2 Giải pháp đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng 67 3.3.1.3 Giải pháp quản trị tín dụng ngân hàng 68 3.3.2 Nhóm giải pháp quản trị khách hàng vay vốn 71 3.3.2.1 Ngăn ngừa hành vi lừa đảo khách hàng 71 3.3.2.2 Nâng cao công tác đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng có nhu cầu vay vốn 72 3.3.3 Một số giải pháp khác 72 77 Nâng cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nhân viên tín dụng, có chế độ đãi ngộ tƣơng xứng với chất lƣợng hiệu cơng việc Xây dựng mơi trƣờng văn hóa phù hợp với phong cách động, sáng tạo cán nhằm tạo đồn kết, gắn bó, giúp đỡ lẫn thành viên hoàn thành tốt cơng việc - Về điều chỉnh cấu tín dụng, cấu khách hàng: Điều chỉnh cấu tín dụng theo định hƣớng Vietcombank: tăng vốn lƣu động cho vay dự án mới, kết hợp cho vay trung dài hạn kèm ngắn hạn để phát triển khách hàng mới, giảm dần tỷ trọng dƣ nợ trung dài hạn, tăng dần tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn tổng dƣ nợ Điều chỉnh cấu khách hàng theo hƣớng tập trung tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, đặc biệt mảng khách hàng DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi, liên doanh, doanh nghiệp hoạt động khu công nghiệp, khu chế xuất, khách hàng hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động lĩnh vực trọng điểm thành phố - Một số kiến nghị khác Hàng năm Lãnh đạo Vietcombank nên thƣờng xuyên xuống sở, Chi nhánh Loại I Loại II trực thuộc để tìm hiểu thêm hoạt động Chi nhánh, kiểm tra hỗ trợ Chi nhánh công tác quản trị RRTD, cơng tác dự báo thống kê, sau có đạo điều hành chung cho toàn hệ thống Vietcombank cần khuyến khích cho cán có điều kiện tham gia học để nâng cao trình độ chun mơn có chế độ hợp lý ngƣời tham gia hồn thành học chƣơng trình sau đại học trở lên Vietcombank nên thƣờng xuyên mở lớp tập huấn, đào tạo để nâng cao trình độ nhận thức, nghiệp vụ, tác phong giao dịch, thái độ trách nhiệm, 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng 3, tác giả tập trung vào giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Vietcombank Cần Thơ Nhằm đánh giá rủi ro xảy thẩm định cho vay khách hàng qua có biện pháp cụ thể Chi nhánh để có cải tiến nhiều đề xuất với Vietcombank có hỗ trợ tích cực kịp thời cho Chi nhánh để hạn chế đến mức thấp rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Tác giả tin giải pháp đề Chƣơng đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng, góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Cần Thơ thời gian tới 79 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trƣờng tất ngành nghề nói chung phải chấp nhận rủi ro, nhƣng rủi ro mức độ cho phép cịn tùy thuộc vào ngành nghề cụ thể Trong điều kiện kinh tế nay, rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro quan trọng hệ thống NHTM Rủi ro tồn ngồi ý muốn ngƣời, thƣờng gây hậu khó lƣờng khơng ngân hàng mà kinh tế Trong thực tế loại trừ đƣợc rủi ro khỏi môi trƣờng kinh doanh mà phân tích, dự đốn, đo lƣờng tìm ngun nhân, giải pháp phòng ngừa, nhằm hạn chế tác động rủi ro Trong hoạt động NHTM hoạt động cấp tín dụng hoạt động chủ yếu mối quan tâm hàng đầu, hoạt động cấp tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro việc quản trị rủi ro có ý nghĩa định đến kết hoạt đ ộ n g kinh doanh Ngân hàng Dựa sở lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động VCB chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động cấp tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh, luận văn dấu hiệu cách thức xử lý dấu hiệu rủi ro đó, ngồi đề tài đƣa ƣu điểm mà chi nhánh đạt đƣợc giai đoạn này, đồng thời nêu nên mặt cịn hạn chế cần khắc phục Trên đó, đề tài đƣa giải pháp kiến nghị cụ thể để hoàn thiện nâng cao hiệu nhƣ chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ sở định hƣớng mục tiêu giai đoạn phát triển tới i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Báo cáo kết kinh doanh năm 2015, 2016, 2017, 2018,2019 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ [2] Luật tổ chức tín dụng 2010 [3] Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11 năm 2017 [4] Luật Doanh nghiệp 2014 [5] Nguyễn Đăng Dờn (2016), Quản trị Ngân hàng thƣơng mại đại, Nhà xuất Phƣơng Đông [6] Nguyễn Thị Thu Thu, Nguyễn Văn Thọ, Nguyễn Ngọc Linh (2014), Khó khăn vƣớng mắc nhận tài sản bảo đảm cấn trừ nợ nay, Tạp chí ngân hàng số 12 năm 2014 [7] Nguyễn Văn Tiến (2012) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [8] Nguyễn Thị Thái Hƣng (2013), Rủi ro ngân hàng thƣơng mại nhận số loại tài sản bảo đảm, Tạp chí Ngân hàng số 13 năm 2013 [9] Quyết định 375/QĐ-QLTD ngày 18/01/2015 VCB trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng [10] Tài liệu hội thảo Basel tháng 9/2017 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam [11] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2016 Ngân hàng nhà nƣớc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi ii [12] Thơng tƣ 03/2013/TTNHNN ngày 28 tháng 01 năm 2013 Ngân hành nhà nƣớc Quy định hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam [13] Trầm Thị Xuân Hƣơng (2017), Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Kinh tế TP.HCM [14] Võ Thị Quý ThS Bùi Ngọc Toản (2014), Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Khoa học số 3, tr 36 Tiếng Anh [1] A.Burak Guner-Barclays Global investors (2007), Bank lending opportunites and credit standards, Journal of Financial stability 4(2008) 62-87 [2] Allen N.BERGER & Gregory F.UDELL-New York University (1990), Collateral, loan quality, and bank risk”, Journal of Monetary Economics 21-42 [3] Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, A Revised Framework) [4] Bogdan Florin Filip (2015), The Quality of Bank Loans within the Framework of Globalization, Procedia Economics and Finance 20 (2015) 208-217 [5] Edward I Altman (2001) Managing credit risk, Achanllenge for the new millennium, p 129 [6] Herrero, A.G (2003), Determinants of the Venezuelan Banking crisis of the Mid 1990s: an event history analysis, Banco de Espana TRUONG DAI HQC NGAN HANG TP Ho csi vnqH flro I DONG CHAM LUAN VAN CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM E6c lfln - Tu - Hanh phrfic fP HO Chi Minh, "gdy L3 thdng I I ndm 2020 BIEN gAN HQP HQI oONc CHAM LUAN vAN THAC Si ChuyGn nginh: T6i chinh - Ngin hirng; HQi tl6ng ch6m Mi s5: 34 02 01 lufn vdn thac si duoc thinh l6p theo Quy6t dinh s6 22S}!QD-DHNH ngdy l0llll2020, da t6 chric hgp viro hic 14h00 ngity 28llll2}20 tpi phdng 503, si5 36 T6n Th6t D?m, Qufln 1, TP HCM dO ch6m lufln vdn thac si TAn ViQt di tdi; Qudn tri rii ro t{n dung tqi Ngdn hdng Thuong mqi C6 phin Ngoqi Thuong Nam - Chi nhdnh Cdn Tho TGn hgc vi6n: VO KhAi Nguy6n Nguoi hudng d6n khoa hgc: TS L6 T6n Phu6c SO tnanfr vi6n HQi d6ng c6 mdt: ef SO thinh vi6n ving mdt: c,- ly do: NQI DUNG CUQC HQP 1.Ong/Ba: TS Trbn Trsng Huy - thu ky c6ng b6 Quytit dinh thinh l6p Hqi d6ng ch6m ludn vdn thac si cria HiQu tru0ng Trucrng Eai hgc Ngdn hdng TP HO Chi Minh Cht tich hQi