Quản trị rủi ro tín dụng tại các quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh bạc liêu

Đề tài đã sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê mô tả, so sánh, phân tích để hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, dựa trên cơ sở lý thuyết để phân tích những đ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

NGÔ ANH CHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018

NGÔ ANH CHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU

TÓM TẮT

Thực hiện mục tiêu nghiên cứu trên cơ sở thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu để đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị, làm giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Quỹ tín dụng nhân dân Đề tài đã

sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê mô tả, so sánh, phân tích để hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng, dựa trên cơ sở lý thuyết để phân tích những đặc điểm cơ bản trong hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân và quản trị rủi ro tín dụng trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu trong giai đoạn 2013- 2017, chỉ ra các mặt hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi

ro tín dụng trong giai đoạn này Từ đó đề xuất những giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm các giải pháp trực tiếp liên quan đến nhận thức, xây dựng mô hình, chính sách, chất lượng tín dụng, cán bộ, hệ thống thông tin và các giải pháp hỗ liên quan đến nguồn lực tài chính, kiểm tra, kiểm soát và khoa học công nghệ Ngoài ra, đề tài còn đề xuất các kiến nghị tới Ngân hàng Nhà nước trung ương, Ngân hàng Nhà Nước chi nhánh tỉnh Bạc Liêu và chính quyền địa phương nhằm có các biện pháp hỗ trợ đến sự phát triển của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

LỜI CAM ĐOAN

Tôi tên: Ngô Anh Chương

Ngày sinh: 02 tháng 08 năm 1989

Quê quán: Bạc Liêu

Hiện đang công tác tại: Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bạc Liêu

Là học viên cao học khoá XVIII (2016-2018) của Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh

Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Công Hưởng

Luận văn này được thực hiện tại Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Tôi xin cam đoan luận văn này chưa từng được trình nộp để lấy học vị thạc sĩ tại bất cứ một trường đại học nào Luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong luận văn

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về những lời cam đoan của tôi

TP Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 10 năm 2018

Tác giả

Ngô Anh Chương

LỜI CẢM ƠN

Để có thể hoàn thành được luận văn thạc sĩ của mình, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất tới TS Hồ Công Hưởng - một người Thầy đã tận tụy, nhiệt tình hướng dẫn, tạo mọi điều kiện thuận lợi và luôn động viên, giúp đỡ cho tôi trong quá trình nghiên cứu Đồng thời, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể các thầy,

cô giảng viên của Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh đã giảng dạy, truyền đạt kiến thức và tạo điều kiện cho tôi hoàn thanh tốt luận văn này

Tôi xin cám ơn Ban Lãnh đạo, các đồng nghiệp công tác tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bạc Liêu, các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

đã hỗ trợ tôi về tài liệu, số liệu để nghiên cứu,…

Tôi cũng xin cảm ơn gia đình và bạn bè đã luôn luôn động viên, cổ vũ, hỗ trợ tôi những lúc khó khăn để tôi có thể vượt qua và hoàn thành luận văn thạc sĩ này

Xin trân trọng cảm ơn!

Ngô Anh Chương

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BIỂU ĐỒ ii

DANH MỤC BẢNG iii

PHẦN MỞ ĐẦU iv

1 Lý do chọn đề tài iv

2 Mục tiêu của đề tài v

2.1 Mục tiêu tổng quát v

2.2 Mục tiêu cụ thể v

3 Câu hỏi nghiên cứu v

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu vi

4.1 Đối tượng nghiên cứu vi

4.2 Phạm vi nghiên cứu vi

5 Phương pháp nghiên cứu vi

6 Nội dung nghiên cứu vii

7 Đóng góp của đề tài vii

7.1 Ý nghĩa khoa học vii

7.2 Ý nghĩa thực tiễn vii

8 Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu viii

9 Bố cục luận văn x

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1

1.1 Tổng quan về Quỹ tín dụng nhân dân 1

1.1.1 Khái niệm về Quỹ tín dụng nhân dân 1

1.1.2 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân đối với nền kinh tế - xã hội 1

1.1.3 Hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân 3

1.1.4 Những điểm giống và khác nhau của Quỹ tín dụng nhân dân và Ngân hàng thương mại 5

1.2 Rủi ro tín dụng 6

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 6

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 8

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại các tổ chức tín dụng 8

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân 10

1.2.5 Các chỉ số phản ánh rủi ro trong hoạt động tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân 11

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 15

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng 16

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong Quỹ tín dụng nhân dân 22

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24

Chương 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU GIA ĐOẠN 2013 – 2017 25

2.1 Tổng quan về các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 25

2.1.1 Giới thiệu về các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 25

2.1.2 Những đặc điểm cơ bản trong hoạt động của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 29

2.1.3 Cơ cấu tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu giai đoạn 2013 – 2017 36

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu giai đoạn 2013 – 2017 43

2.2.1 Về nhận diện, phân loại rủi ro 43

2.2.2 Về hoạt động phân tích và đánh giá rủi ro 48

2.2.3 Về kiểm soát, khắc phục, phòng ngừa rủi ro 46

2.3 Đánh giá chung về công tác Quản trị rủi ro tín dung tại Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 55

2.3.1 Những kết quả đạt được 55

2.3.2 Những hạn chế 55

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế tại các Quỹ tín dụng nhân dân tỉnh Bạc Liêu 57

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 59

Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẠC LIÊU 60

3.1 Phương hướng và mục tiêu quản trị rủi ro trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 60

3.1.1 Phương hướng 60

3.1.2 Mục tiêu 61

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu 62

3.2.1 Nhóm giải pháp trực tiếp 62

3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 69

3.3 Một số kiến nghị 71

3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 71

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước – Chi nhánh Bạc Liêu 72

3.3.3 Đối với chính quyền địa phương 73

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 74

KẾT LUẬN 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 2.1 Cơ cấu nguồn vốn hoạt động của các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc

Liêu năm 2017 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động vốn phân theo thời hạn của các QTDND trên địa bàn

tỉnh Bạc Liêu năm 2017 Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ của các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

giai đoạn 2013 – 2017 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tỷ trọng dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn của các QTDND năm

2017 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu tín dụng các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu năm 2017 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu tín dụng của các QTDND phân theo ngành kinh tế trên địa bàn

tỉnh Bạc Liêu năm 2013 - 2017 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ nợ xấu của các QTDND trên địa bản tỉnh Bạc Liêu năm 2013 -

2017

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ

Bảng 2.1 Tổng số thành viên của các QTDND tại Bạc Liêu năm 2013 – 2017

Bảng 2.2 Nguồn vốn hoạt động của các QTDND tại Bạc Liêu năm 2013 – 2017 Bảng 2.3 Kết quả huy động vốn của các QTDND phân theo thời hạn trên địa bàn

Bảng 2.11 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro của các QTDND trên địa bàn tỉnh

Bạc Liêu giai đoạn 2013 - 2017

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, có địa bàn hoạt động chủ yếu ở khu vực nông thôn, hoạt động theo mô hình kinh tế hợp tác, chủ yếu là huy động vốn để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các thành viên của mình Tại Việt Nam mô hình QTDND được hình thành theo phong trào hợp tác hóa

từ những năm 1960, trải qua nhiều sự thay đổi về tên gọi, loại hình hoạt động cũng như về cơ cấu tổ chức, các QTDND ngày càng hoàn thiện và góp phần đáng kể trong việc phát triển nông nghiệp, nông thôn theo định hướng của Đảng và Nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, trước những khó khăn chung của nền kinh tế trong thời gian qua, cũng như ảnh hưởng từ các điều kiện bên ngoài, thay đổi cơ chế chính sách, những tồn tại hạn chế trong nội bộ của QTDND đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của hệ thống QTDND nói chung và các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu nói riêng

Trong bất kỳ giai đoạn nào, hoạt động tín dụng luôn là một trong những hoạt động cốt lõi của các TCTD Giữa bối cảnh cạnh tranh và hội nhập như hiện nay, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một TCTD là khả năng quản trị rủi ro (đặc biệt là rủi ro tín dụng) một cách toàn diện và hệ thống

Vì vậy, việc phân tích, đánh giá công tác QTRRTD tại các QTDND là thực sự cần thiết, góp phần quan trọng làm giảm thiểu nguy cơ mất vốn từ các hoạt động cho vay của QTDND hiện nay cũng đang là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý

Sự đóng góp của các TCTD vào quá trình đổi mới, tăng trưởng kinh tế là vô cùng to lớn, chính vì vậy, đảm bảo an toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động của các TCTD luôn được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN) quan tâm, trong đó

có các QTDND - hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm

về kết quả hoạt động, thực hiện mục tiêu tương trợ giữa các thành viên sinh sống và

thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh ở trong khu vực nông nghiệp, nông thôn, một khu vực rất nhạy cảm và dễ bị tổn thương trước các điều kiện ngoại cảnh

Từ những năm 2015 đến nay, nhiều QTDND liên tục bị Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện kiểm soát đặc biệt, nguyên nhân chủ yếu là do mất thanh khoản, mất cân đối thu chi, nợ xấu tăng cao, cho vay sai quy định,…Việc này không chỉ ảnh hưởng đến đời sống người dân mà còn ảnh hưởng chung đến nền kinh tế địa phương Do phạm vi hoạt động hạn chế và nguồn vốn nhỏ lẻ, uy tín không cao, các QTDND dân còn gặp phải sự cạnh tranh từ các ngân hàng chuyên bán lẻ

Vì vậy, để đảm bảo an toàn, nâng cao hiệu quả hoạt động của các QTDND, đặc biệt là nâng cao chất lượng công tác QTRRTD là điều hết sức cần thiết Chính

vì vậy, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân

trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu” để nghiên cứu làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sỹ

2 Mục tiêu của đề tài

2.1 Mục tiêu tổng quát

Xây dựng một khung lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng, phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu, rút ra những ưu điểm, tìm ra những hạn chế, chỉ ra những nguyên nhân của những hạn chế; đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các QTDND tỉnh Bạc Liêu

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống những cơ sở lý luận cơ bản về QTDND và QTRRTQ

- Phân tích thực trạng QRRTD của QTDND tỉnh Bạc Liêu từ 2013 – 2017, chỉ

ra những ưu điểm, hạn chế của công tác QTRRTD

- Đưa ra những giải pháp và kiến nghị hoàn thiện công tác QTRRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

3 Câu hỏi nghiên cứu

- Có những cơ sở lý luận chủ yếu nào về QTDND và QTRRTD?

- Thực trạng QTRRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu giai đoạn 2013-2017 ra sao? Công tác QTRRTD có các tồn tại, hạn chế nào?

- Có những giải pháp, kiến nghị gì nào nhằm hoàn thiện công tác QTRRTD tại các QTDND tỉnh Bạc Liêu?

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: QTRRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi về không gian: đề tài nghiên cứu thực nghiệm tại 07 QTDND trên địa

bàn tỉnh Bạc Liêu, bao gồm: Vĩnh Hưng, Châu Hưng, Long Thạnh, Hộ Phòng, Vĩnh

Mỹ, Đông Phú, Phước Long

Phạm vi về thời gian: đề tài nghiên cứu thực trạng QTRRTD đối trong giai

đoạn từ năm 2013 – 2017

5 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp nghiên cứu định tính cụ thể là các phương pháp: Nghiên cứu tổng hợp, thống kê, được sử dụng trong luận văn nhằm sử dụng số liệu qua các báo cáo, thống kê của các QTDND để phân tích, đánh giá; đi từ cơ sở lý thuyết đến

cơ sở thực tiễn và phương pháp thống kê để giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt

ra trong luận văn là hoàn thiện công tác QTRRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu Cụ thể, phương pháp thống kê, lượng hóa mô tả nhằm tập hợp các số liệu

và đánh giá thực trạng để đưa ra cái nhìn tổng quan về thực trạng QTRRTD tại QTDND; đề xuất các giải pháp phù hợp với mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Phương pháp nghiên cứu định tính còn bao gồm các phương pháp: Phân tích,

so sánh nhằm đối chiếu, so sánh các số liệu, thông tin trong quá khứ để tìm hiểu nguyên nhân và có các định hướng, giải pháp, kiến nghị phù hợp nhằm góp phần hoàn thiện công tác QTRRTD tại QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

6 Nội dung nghiên cứu

Nội dung nghiên cứu của luận văn tập trung vào 3 nội dung chính sau:

- Tham khảo và trình bày các lý thuyết, cơ sở lý luận cơ bản về tín dụng, QTRRTD, mô hình hoạt động của QTDND

- Thông qua các số liệu tìm kiếm được phân tích, đánh giá thực trạng và công tác QTRRTD tại các QTDND tỉnh Bạc Liêu, từ đó chỉ ra các nguyên nhân và hạn chế

- Dựa vào kết quả phân tích công tác QTRRTD, đánh giá những mặt hạn chế

và nguyên nhân của các hạn chế đó trong công tác này tại các QTDND, từ đó nhận định đúng hơn về công tác QTRRTD của các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

- Trên cơ sở kết quả phân tích đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

7 Đóng góp của đề tài

7.1 Ý nghĩa khoa học

Hiện tại mô hình QTDND đang tồn tại và phát triển rất nhiều tại Việt Nam, tuy nhiên hoạt động của các quỹ này còn tồn đọng rất nhiều rủi ro, nhất là trong hoạt động cấp tín dụng do đặc thù từ mô hình và trình độ quản lý Đề tài này đóng góp cụ thể trong việc phân tích thực trạng công tác QTRRTD, tìm hiểu nguyên nhân của những tồn tại trong công tác QTRRTD trong hoạt động của QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu trong giai đoạn 2013-2017, từ đó đề xuất giải pháp giải quyết vấn

đề phù hợp

7.2 Ý nghĩa thực tiễn

- Luận văn cung cấp bằng chứng phân tích để làm rõ thực trạng công tác QTRRTD của các QTDND trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu; Từ đó đề xuất các giải pháp thực tiễn giúp hoạt động cấp tín dụng của các Quỹ này trở nên hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động

- Bên cạnh đó có thể khẳng định QTRRTD là vấn đề hết sức quan trọng đối với các QTDND nói riêng, và các TCTD khác nói chung

8 Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu

Trong quá trình hoàn thiện đề tài nghiên cứu tác giả đã tham khảo các công trình nghiên cứu có liên quan sau:

- Pau R Niven (2009) cho rằng nếu coi QTDND là một tổ chức tài chính vi

mô thì để phát triển bền vững QTDND cần sự phát triển và cân bằng của 4 nhóm

yếu tố cấu thành gồm: Khách hàng, các quy trình nội bộ, đào tạo và nhân viên, tài chính của tổ chức Trong đó, năng lực tài chính gồm: vốn tự có (chỉ tiêu CAR - tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có); chất lượng tài sản còn được hiểu là chất lượng nợ hay chất lượng tín dụng (nợ xấu/tổng dư nợ; nợ quá hạn/tổng dự nợ; dự phòng rủi ro/nợ xấu; khả năng đảm bảo thanh toán - tỷ lệ tài sản có có thể thanh toán ngay/tài sản nợ phải thanh toán); tốc độ tăng của của tiền gửi so với tốc độ tăng của cho vay; khả năng sinh lời của vốn tự có (ROE) và khả năng sinh lời của tài sản (ROA) Thẻ điểm cân bằng đề cập đến khía cạnh tài chính như là thành phần quan trọng trong hoạt động của TCTD, nó đặt ra các mục tiêu: tối thiểu hóa chi phí, nâng cao hiệu suất sử dụng tài sản, tăng doanh thu để gia tăng giá trị, đảm bảo đủ bù đắp chi phí

và có lợi nhuận, có cổ tức và có tích lũy thông qua các quỹ trích lập, đảm bảo cho TCTD ổn định và bền vững

- Lê Thị Huyền Diệu (2010) nghiên cứu về rủi ro tín dụng, các nguyên nhân, dấu hiệu, chỉ tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM, đồng thời hệ thống nội dung cơ bản của QTRRTD, trên cơ sở đó đưa ra các mô hình quản lý rủi ro và điều kiện áp dụng Luận án chỉ ra những lý thuyết cơ bản về quản

lý rủi ro tín dụng gồm: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, kiểm soát rủi

ro và xử lý nợ

- Nguyễn Đức Tú (2012) đã làm rõ cở sở lý luận về rủi ro tín dụng của NHTM, sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả cũng tìm hiểu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia – Canada, Ngân hàng Citibank của Mỹ, Ngân hàng ING của Hà Lan, và ngân hàng KasiKom của Thái Lan Qua tìm hiểu công tác quản trị rủi ro của các ngân hàng trên, tác giả rút ra các kinh nghiệm trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của các NHTMCP Việt Nam

- Nguyến Tuấn Anh (2012) áp dụng các quan niệm về mặt rủi ro tín dụng và QTRRTD vào bối cảnh ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc

tế, Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam,

bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường rủi ro tín dụng Trên cở sở đó, Luận án đã

đề xuất mô hình QTRRTD theo các quy tắc và chuẩn mực của ngân hàng hiện đại đáp ứng yêu cầu phát triển ổn định, bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam

- Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2013) cho thấy, để giảm rủi ro tín dụng trong tương lai các NHTM cần xử lý và kiểm soát tốt tình trạng rủi ro tín dụng ở thời điểm hiện tại, đồng thời tăng cường quan hệ tín dụng với những khách hàng có nền tảng kinh doanh cơ bản tốt và có tình hình tài chính lành mạnh Việc gia tăng các khoản tín dụng có chất lượng tốt sẽ góp phần làm tăng trưởng GDP cả nước, do

đó cũng sẽ góp phần làm giảm rủi ro tín dụng của NHTM trong tương lai

- Nguyễn Quang Hiện (2016) đưa ra các cơ sở lý luận về QTRRTD tại NHTM, kinh nghiệm QTRRTD của một số ngân hàng trên Thế Giới, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCO Quân đội, từ đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị tăng cường QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Quân đội

- Trần Thị Việt Thạch (2016) đưa ra những vấn đề cơ bản về QTRRTD theo hiệp ước Basel 2 tại NHTM, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và mức độ đáp ứng các chuẩn mực Basel 2 về QTRRTD tại Ngân hàng NN&PTNT, từ đó đưa ra giải pháp triển khai quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng NN&PTNT Các công trình nghiên cứu nói trên của một số đề tài nghiên cứu khoa học, luận án tiến sĩ, bài viết khác có nghiên cứu về QTRRTD, về hoạt động của các Ngân hàng thương mại Thông qua các luận án, luận văn và các bài nghiên cứu, tác giả có cách nhìn tổng quát hơn và có cơ sơ lý thuyết để nghiên cứu Từ tổng quan cho thấy, có rất ít nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong hoạt động của QTDND, các nghiên cứu trước đây chỉ tập trung vào hệ thống ngân hàng Việt Nam, rất ít nghiên cứu đánh giá về các QTDND trên phạm vi một tỉnh, trong khi mỗi tỉnh và mỗi khu vực có một đặc điểm riêng, lợi thế cạnh tranh khác nhau Luận văn tiến hành với mong muốn làm cơ sở cho các nhà quản lý nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng trong các QTDND mà mình quản lý

9 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về Quỹ tín dụng nhân dân và Quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân trên

địa bàn tỉnh Bạc Liêu giai đoạn 2013 – 2017

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại

các Quỹ tín dụng nhân dân trên địa bàn tỉnh Bạc Liêu

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

1.1 Tổng quan về Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.1 Khái niệm về Quỹ tín dụng nhân dân

Theo luật các tổ chức tín dụng 2010, QTDND là tổ chức tín dụng do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống

Các nước trên thế giới sử dụng rất nhiều tên gọi khác nhau để nói về loại hình TCTD này, ví dụ: Quỹ nhân dân Desjardins (Québec- Canada), Ngân hàng hợp tác

xã (CHLB Đức); Liên minh tín dụng (Mỹ); Quỹ Tiết kiệm và cho vay nông thôn (Coote d’Ivoire); Quỹ Tiết kiệm và tín dụng nhân dân (Burkina Faso); Ngân hàng Nhân dân (Rwanda); Quỹ tiết kiệm và tín dụng làng (Mali); Quỹ tín dụng tương hỗ nông nghiệp (Becnin),…

Theo Hiệp hội Liên minh tín dụng quốc gia Hoa Kỳ (National Credit Union Administration) thì Quỹ tín dụng là một định chế tài chính phi lợi nhuận được làm chủ và kiểm soát bởi các thành viên - đồng thời là những người sử dụng các dịch vụ của quỹ Quỹ tín dụng phục vụ cho các nhóm người có cùng những đặc tính chung như có cùng nơi làm việc, cùng nơi cư trú, cùng học một trường hoặc cùng đi lễ ở một nhà thờ Đó cũng là nơi an toàn thuận tiện để các thành viên gửi tiền tiết kiệm, vay vốn và thực hiện các dịch vụ tài chính khác với giá cả hợp lý

1.1.2 Vai trò của Quỹ tín dụng nhân dân đối với nền kinh tế - xã hội

Qua quá trình hoạt động, QTDND không những thể hiện vai trò của mình trong tương trợ cộng đồng mà còn góp phần tích cực phát triển kinh tế xã hội đối với địa phương QTDND ra đời đã góp phần cung cấp các dịch vụ tín dụng, ngân hàng cho dân cư trên địa bàn Bất kể người dân nào nếu là thành viên cũng sẽ được

hưởng các sản phẩm, dịch vụ của QTDND với tư cách vừa là thành viên vừa là khách hàng Qua hoạt động của QTDND, ý thức tiết kiệm và tích lũy của người dân được nâng cao, vốn nhàn rỗi được huy động để đưa vào đầu tư phục vụ cho phát triển sản xuất, mở rộng ngành nghề, dịch vụ, QTDND vừa quản lý một phần tài sản của thành viên, vừa là nhà cung ứng vốn cho người dân trên địa bàn nên đảm bảo tính ổn định của đầu tư lâu dài Mặt khác, thông qua các hoạt động tư vấn hỗ trợ cung cấp thông tin của QTDND mà trình độ, nhận thức của người dân cũng được nâng cao, nhiều tệ nạn như hụi họ, cho vay nặng lãi được hạn chế và bị đẩy lùi; ý thức làm ăn, kinh doanh, sử dụng đồng vốn được cải thiện rõ rệt Tính đến hết năm

2017, cả nước có 913 QTDND (chưa tính Quỹ Trung ương và 24 Chi nhánh) hoạt động với tổng nguồn vốn gần 7.000 tỷ đồng, tính trung bình là 7,6 là đồng/Quỹ, thu hút trên 1 triệu thành viên Ở thị trường nông thôn với địa bàn của 1 xã thì lượng

vốn như vậy sẽ có ý nghĩa hết sức to lớn, tạo thêm nguồn lực mạnh mẽ hỗ trợ, thúc

đẩy phát triển kinh tế xã hội ở địa phương

Ở nhiều nơi, nhiều vùng nhờ có QTDND nên thành viên, các hộ gia đình có điều kiện xoá đói giảm nghèo hiệu quả, hỗ trợ tích cực cho địa phương chuyển đổi

cơ cấu vật nuôi, cây trồng trong nông nghiệp… Đây là những đóng góp to lớn đã

được cấp uỷ, chính quyền và nhân dân ở nhiều nơi ghi nhận Mặt khác, với tư cách

là một doanh nghiệp, QTDND đóng góp một cách đáng kể các khoản thuế hàng năm cho ngân sách địa phương, trực tiếp tham gia vào các chương trình phát triển kinh tế xã hội ở xã phường, hỗ trợ đắc lực nhất cho các hộ gia đình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ một cách kịp thời, tạo ra nhiều việc làm và đóng góp vào tăng trưởng kinh tế Thực tiễn những kết quả đạt được của các QTDND trong nhiều năm qua khẳng định vai trò của hệ thống tín dụng hợp tác đối với địa bàn nông nghiệp, nông thôn: chính các QTDND là một yếu tố kinh tế quan trọng, góp phần nâng cao đời sống, thu nhập của người dân ở các vùng nông thôn, đem lại ổn định trật tự chính trị, xã hội trên địa bàn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế hộ gia đình

Hoạt động của các QTDND không chỉ có ý nghĩa đơn thuần về mặt kinh tế mà còn có ý nghĩa xã hội to lớn Ở những nơi có QTDND người dân sẽ có thuận lợi

hơn trong việc mở mang dịch vụ, ngành nghề, chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, thực hiện các mục tiêu xã hội lớn như tạo công ăn việc làm, xoá đói giảm nghèo, ổn định tình hình trật tự kinh tế, chính trị, xã hội… Hiện nay ở nhiều vùng, địa bàn, nhất là vùng sâu, vùng xa, hoặc kể cả nông thôn khi mà Nhà nước và các TCTD Thương mại khác còn gặp khó khăn khi tiếp cận đồng vốn đến với người dân thì các QTDND lại tỏ ra phù hợp, bởi vì mô hình QTDND đã phát huy được tinh thần nội lực của người dân để tự giải quyết các khó khăn, vướng mắc của chính bản thân họ, đồng thời thực hiện có hiệu quả các chương trình tiết kiệm, huy động tiềm năng trong nhân dân để phục vụ cho đầu tư tại chỗ, tận dụng được nguồn vốn nhàn

rỗi trong cộng đồng dân cư Nguyên tắc “3 tại chỗ” (huy động tại chỗ; cho vay tại

chỗ; kiểm tra, giám sát, quản lý tại chỗ), “4 đi cùng:” (cùng mục tiêu, cùng tham

gia quản lý, cùng chia sẻ trách nhiệm, cùng hưởng lợi) được các QTDND áp dụng linh hoạt và phát huy lợi thế

Không chỉ khai thác tốt nguồn vốn tại chỗ trong nước, hệ thống QTDND còn tranh thủ được sự ủng hộ mạnh mẽ của các tổ chức tài chính quốc tế và nhận được

sự trợ giúp to lớn về hỗ trợ kỹ thuật, phát triển thể chế, đầu tư tín dụng Về mặt này

có thể nói đây là một thành công lớn của QTDTW nói riêng và hệ thống QTDND nói chung Kết quả trong lĩnh vực thu hút vốn đầu tư từ các tổ chức tài chính quốc

tế của hệ thống có thể đánh giá là chỉ sau các TCTD nhà nước (Nguồn: QTDND trung ương)

1.1.3 Hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân

1.1.3.1 Huy động vốn

QTDND huy động vốn thông qua các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của thành viên, tổ chức, cá nhân khác bằng đồng Việt Nam Tổng mức nhận tiền gửi từ thành viên của QTDND tối thiểu bằng 50% tổng mức nhận tiền gửi của Quỹ

- Vay vốn điều hòa theo quy chế do Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ban hành theo quy định của pháp luật

- Vay vốn của TCTD khác, tổ chức tài chính khác và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

- Tiếp nhận vốn ủy thác cho vay của Chính phủ, tổ chức, cá nhân trong nước

1.1.3.2 Hoạt động tín dụng

- Hoạt động cho vay của QTDND chủ yếu nhằm mục đích tương trợ giữa các thành viên để thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cải thiện đời sống của các thành viên của Quỹ

- QTDND cho vay bằng đồng Việt Nam, theo quy định của pháp luật về việc cho vay của TCTD đối với khách hàng và chịu trách nhiệm về quyết định của mình Không được cho vay bảo đảm bằng sổ góp vốn của thành viên

- Tổng mức cho vay của QTDND đối với một thành viên là pháp nhân không được vượt quá tổng số vốn góp và số dư tiền gửi của pháp nhân đó tại QTDND tại thời điểm quyết định cho vay và thời hạn cho vay không được vượt quá thời hạn còn lại của tiền gửi

- QTDND cho vay đối với khách hàng là tổ chức, cá nhân không phải là thành viên, có tiền gửi tại QTDND trên cơ sở bảo đảm bằng số tiền gửi do chính quỹ phát hành Tổng số tiền cho vay không được vượt quá số dư của số tiền gửi tại thời điểm quyết định cho vay và thời hạn cho vay không được vượt quá thời hạn còn lại của số tiền gửi

- QTDND cho vay các hộ nghèo không phải là thành viên, đăng ký hộ khẩu và thường trú trên địa bàn hoạt động của Quỹ Hộ nghèo phải nằm trong danh sách hộ nghèo do Ủy ban nhân dân cấp huyện phê duyệt Quy trình, thủ tục, hồ sơ cho vay

hộ nghèo thực hiện theo chế độ tín dụng hiện hành áp dụng đối với thành viên

- QTDND phải báo cáo Đại hội thành viên các khoản cho vay đối với Chủ tịch

và các thành viên khác của HĐQT, Trưởng ban và các thành viên khác Ban kiểm soát, Giám đốc của QTDND phát sinh trước thời điểm họp Đại hội thành viên; báo cáo NHNN chi nhánh khi phát sinh các khoản cho vay đối với các đối tượng này

- Cùng với Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam cho vay hợp vốn đối với thành viên của QTDND theo quy định của pháp luật

1.1.3.3 Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

- QTDND được mở tài khoản tiền gửi tại NHNN, Ngân hàng Hợp tác xã và các TCTD khác

- QTDND được thực hiện các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, chủ yếu phục

- Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm

- Tham gia góp vốn thành lập Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

1.1.4 Những điểm giống và khác nhau của Quỹ tín dụng nhân dân và Ngân hàng thương mại

- Những điểm giống nhau

QTDND và NHTM đều là tổ chức tài chính trung gian, có đặc điểm, chức năng của tổ chức tài chính trung gian

- Những điểm khác nhau

Tiêu chí Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng thương mại

Mục đích

Sự tương trợ giữa các thành viên, phục vụ sản xuất và nâng cao đời sống của các thành viên

Lợi nhuận

Nguyên tắc

thu chi

Bù đắp chi phí, tích lũy để phát triển trong tương lai

Hoạch toán kinh doanh, lấy thu bù chi phí, kinh doanh vì lãi, lãi càng nhiều càng tốt

Phạm vi Phạm vi hẹp, trong khu vực Phạm vi rộng, bao gồm tất cả các tổ

hoạt động xã, phường hoạt động chức, cá nhân đáp ứng đủ yêu cầu

- Vốn tiền gửi: : nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm

- Vốn vay: phát hành các chứng từ

có giá, vay của NHTW, vay của các ngân hàng và trung gian tài chính khác

- Vốn khác: vốn tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn ủy thác, đầu tư để cho vay theo các chương trình,

dự án xây dựng, vốn hình thành trong quá trình hoạt động của ngân hàng, vốn tiếp nhận từ các

tổ chức tài chính quốc tế,…

Cho vay

Đối tượng cho vay: thành viên

và các hộ nghèo trong địa bàn hoạt động

Đối tượng cho vay: tất cả mọi đối tượng khi đáp ứng điều kiện của NHTM

1.2 Rủi ro tín dụng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Có khá nhiều định nghĩa về rủi ro tín dụng, mỗi khái niệm có cách diễn đạt và phân tích khác nhau, cụ thể:

Theo Nguyễn Kim Anh (2010) “Rủi ro tín dụng phải được hiểu ở cả hai góc

độ, rủi ro trong huy động vốn và rủi ro trong cho vay”; Trong đó, “Rủi ro trong là khoản tổn thất phát sinh khi cấp tín dụng cho khách hàng mà chỉ thu được một phần gốc và lãi, hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn, hoặc không thu được gốc và lãi” Theo quan niệm của ủy ban Basel thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”

Theo khái niệm này thì rủi ro tín dụng có phạm vi khá rộng, không chỉ trong quan

hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng mà trong cả các hoạt động khác như đầu

tư, phái sinh mà ngân hàng thực hiện

Theo cách hiểu tại các ngân hàng Việt Nam (2005, 2013), thì “Rủi ro tín dụng

là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” (Nguồn: NHNN Việt Nam, 2005, 2013)

Tại Điều 3, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 của NHNN (Thông tư 02) cũng nêu rõ: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất

có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khảnăng thực hiệ nmột phần hay toàn

bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” (Nguồn: NHNN Việt Nam, 2005, 2013)

Có khá nhiều định nghĩa về rủi ro tín dụng nhưng quy chung lại có thể rút ra một số nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau:

- Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ, có nghĩa là người vay bị trễ hẹn hoặc không thanh toán

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến những tổn thất tài chính đối với ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản

- Rủi ro trong hoạt động tín dụng là khách quan nên người ta không thể loại trừ hẳn chúng mà chỉ có thể hạn chế rủi ro và giữ chúng ở một mức độ chấp nhận được

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: (Trần Huy Hoàng 2010)

- Rủi ro giao dịch: phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét

duyệt cho vay đánh giá khách hàng, bao gồm:

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi TCTD lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho

vay của TCTD được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm mang tính riêng biệt bên trong quá trình hoạt động hoặc sử dụng vốn của các chủ thể đi vay tùy theo ngành hoặc lĩnh vực kinh tế

+ Rủi ro tập trung: Là trường hợp TCTD tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại các tổ chức tín dụng

Theo Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh

2017, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là do các nguyên nhân sau:

1.2.3.1 Nguyên nhân từ phía tổ chức tín dụng

Thực tế kinh doanh của các TCTD trong thời gian qua cho thấy rủi ro tín dụng xảy ra là do những nguyên nhân sau:

- TCTD đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn

- Do cán bộ của TCTD chưa chấp hành đúng quy trình cho vay như: không đánh giá đầy đủ chính xác khách hàng trước khi cho vay, cho vay khống, thiếu tài sản đảm bảo, cho vay vượt tỷ lệ an toàn Đồng thời cán bộ TCTD không kiểm tra, giám sát chặt chẽ về tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng

- Do trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế nên đánh giá các dự

án, hồ sơ xin vay chưa tốt, còn xảy ra tình trạng phương án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay

- Cán bộ của TCTD còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, giải ngân hay thu

nợ, đôi khi còn nể nang trong quan hệ khách hàng

- TCTD đôi khi quá chú trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay có lợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh

- Do áp lực cạnh tranh với các TCTD khác

- Do tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ TCTD

1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

- Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho TCTD

- Do trình độ kinh doanh yếu kếm, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế

- Do bản thân khách hàng vay vốn có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của TCTD, dùng một tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân,…

- TCTD không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình

độ chuyên môn cũng như công nghệ - kỹ thuật

- Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới khách hàng cũng như TCTD

- Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà nước dành cho các TCTD khác nhau

- Chính sách Nhà nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng tại các Quỹ tín dụng nhân dân

1.2.4.1 Đối với nền kinh tế

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của QTDND là một tổ chức trung gian tài chính huy động vốn nhàn rỗi của nhân dân trong nền kinh tế để cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay lại Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những QTDND

bị thiệt hại mà quyền lợi của các bên gửi tiền tại các QTDND cũng bị ảnh hưởng Hoạt động của QTDND liên quan đển các hoạt động kinh tế của người dân khu vực nông thôn, vì vậy khi QTDND gặp phải rủi ro tín dụng thì người đi vay và gửi tiền đều hoang mang, lo sợ và kéo theo những hậu quả nghiệm trọng cho toàn

hệ thống các TCTD Điều này gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, đặc biệt là nền kinh tế ở khu vực nông thôn

1.2.4.2 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Rủi ro tín dụng xảy ra làm ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính của QTDND Khi có rủi ro tín dụng QTDND không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng QTDND phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn Điều này làm cho QTDND mất cân đối trong thu chi, giảm lợi nhuận của QTDND, kế hoạch

sử dụng vốn của QTDND cũng bị ảnh hưởng Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho QTDND hoạt động kinh doanh không có hiệu quả Nếu khoản vay bị mất khả năng thu hồi thì QTDND phải sử dụng các nguồn vốn khác để trả cho người gửi tiền, đến khi QTDND không đủ vốn để trả cho người gửi tiền thì QTDND sẽ mất khả năng thanh toán, dẫn đến nguy cơ rủi ro thanh khoản, làm thu hẹp quy mô hoạt động kinh doanh, giảm năng lực tài chính, giảm uy tín, sức cạnh tranh Kết quả hoạt động kinh doanh của QTDND sẽ ngày càng xấu dẫn đến thua lỗ hoặc đứng bên bờ vực phá sản nếu không có biện pháp QTRRTD kịp thời và hiệu quả

1.2.5 Các chỉ số phản ánh rủi ro trong hoạt động tín dụng của QTDND

1.2.5.1 Quy mô tín dụng

Quy mô tín dụng không phải là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp rủi ro tín dụng nhưng nếu quy mô tín dụng tăng quá nóng, không tương ứng với khả năng kiểm soát của QTDND thì quy mô tín dụng sẽ phản ánh rủi ro tín dụng

Nếu quy mô tín dụng quá lớn (xét trên tổng dư nợ của QTDND), vượt quá khả năng quản lý của QTDND thể hiện qua sự gia tăng các chỉ tiêu: dư nợ/tổng tài sản;

dư nợ/số lượng cán bộ tín dụng so với mức trung bình của các QTDND; số lượng khách hàng/số lượng cán bộ tín dụng;…thì mức độ rủi ro tăng lên

Nếu QTDND mở rộng quy mô tín dụng theo hướng nới lỏng tín dụng cho từng khách hàng: cho vay vượt quá nhu cầu của khách hàng thì sẽ dẫn đến rủi ro là khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không kiểm soát được mục đích sử dụng vốn vay… gây ra rủi ro cho QTDND

1.2.5.2 Cơ cấu tín dụng

Cơ cấu tín dụng phản ánh mức độ tập trung tín dụng trong một ngành nghề, lĩnh vực, loại tiền, dư nợ cho vay có đảm bảo Do đó, nếu cơ cấu tín dụng quá thiên lệch vào lĩnh vực mạo hiểm, sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiềm năng Cơ cấu tín dụng chia theo các nhóm sau:

- Cơ cấu tín dụng theo ngành: Nếu tập trung cho vay vào những ngành có độ rủi ro cao thì rủi ro không trả được nợ QTDND cũng cao Hoặc cơ cấu tín dụng tập trung quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực thì khi có suy thoái kinh tế vào ngành lĩnh vực đó thì sẽ dẫn đến rủi ro cao cho QTDND

- Cơ cấu tín dụng theo thời hạn cho vay: Yếu tố này phải dựa trên cơ cấu vốn của QTDND Nếu cơ cấu vốn ngắn hạn lớn, trong khi đó cơ cấu tín dụng trong dài hạn lại lớn, điều đó có nghĩa là QTDND đã sử dụng quá nhiều vốn ngắn hạn sang cho vay trung và dài hạn, dẫn đến nhiều rủi ro về thanh khoản cho QTDND

- Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo: Nếu tỷ lệ khoản cho vay có tài sản đảm bảo thấp thì QTDND cơ sở đối mặt với rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng không trả được nợ

1.2.5.3 Nợ quá hạn và nợ xấu

Nợ quá hạn là khoản nợ mà người đi vay khi đến hạn phải trả cho QTDND cả vốn và lãi nhưng người đi vay không trả được vốn hoặc lãi đúng thời hạn, điều này gây nên tác dụng xấu đến hoạt động kinh doanh của QTDND cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn

Nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản phản ánh rủi ro tín dụng, là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo Nợ quá hạn vi phạm những đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn và tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự mất niềm tin của người cấp tín dụng đối với người nhận tín dụng Một khoản tín dụng được cấp luôn được xác định bởi hai yếu tố: thời hạn hoàn trả và giá trị hoàn trả Nợ quá hạn có thể xác định tại mọi thời điểm qua hệ thống sổ sách chứng từ và hồ sơ tín dụng tại QTDND Trên hệ thống CIC– Trung Tâm Thông Tin Tín Dụng Quốc Gia Việt Nam, khách hàng đi vay sẽ được xếp vào 1 trong 5 nhóm nợ sau đây:

- Khách hàng được gia hạn nợ lần đầu

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Khách hàng nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 ở trên

- Khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả đủ theo hợp đồng tín dụng

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Khách hàng nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ khó đòi được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới

90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Khách hàng nợ quá 360 ngày

- Các khoản nợ khó đòi được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên (kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn)

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Có thể nói nợ xấu là các khoản nợ quá hạn có thời gian cơ cấu lại hơn 90 ngày hoặc các khoản nợ vẫn còn trong thời hạn cam kết nhưng khách hàng bị mất khả năng thanh toán hoặc QTDND có những bằng chứng xác thực chứng minh được mức rủi ro tăng cao cho khoản tín dụng hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay được thanh toán đầy đủ Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng của các QTDND, tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ rủi ro tín dụng tại QTDND càng cao và ngược lại

=

1.2.5.4 Dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để

dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với các khoản tín dụng của QTDND Trên bảng cân đối kế toán, dự phòng là một khoản mục thuộc tài sản và làm giảm giá trị của tài sản Có, nhằm phản ánh sự suy giảm của tài sản trước những tổn

Nợ xấu Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu

thất có khả năng xảy ra Trong khi đó, trong bảng kết quả kinh doanh, dự phòng là một khoản chi phí phi tiền mặt, được ghi nhận làm giảm lợi nhuận/vốn chủ sở hữu của QTDND

Dự phòng rủi ro tín dụng gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

- Dự phòng chung: được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy

ra, nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể

Theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN, dự phòng chung được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng

- Dự phòng cụ thể: được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy

ra đối với từng khoản nợ cụ thể

Dự phòng cụ thể = Tỷ lệ trích lập x (Số dư khoản nợ – Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo)

Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ được NHNN quy định theo từng thời kỳ

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng

1.3.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến 2005 thì “Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chính sách và biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an

toàn, hiệu quả và phát triển bền vững”

Theo Trần Trung Tường 2011 thì “Quản trị rủi ro tín dụng là tiến trình của nhà quản trị bao gồm nhận dạng, đánh giá mức độ rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/ công cụ thích hợp nhằm đối phó với rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM”

Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận

Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc QTDND tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn

1.3.1.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng

- Đối với bản thân Quỹ tín dụng nhân dân

Các nhà kinh tế thường gọi tín dụng là ngành kinh doanh rủi ro Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng QTDND phải gánh chịu những rủi ro không những

do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra Vì vậy, rủi ro tín dụng của QTDND không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế

Khi rủi ro xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của QTDND sẽ bị ảnh hưởng Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì QTDND có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng

mở rộng kinh doanh của QTDND Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của QTDND không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ dẫn tới phá sản QTDND Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các QTDND

- Đối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của QTDND liên quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các TCTD khác Vì vậy, kết quả kinh doanh của QTDND phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế nông thôn và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các hộ gia đình khu vực nông thôn Hoạt động kinh doanh của QTDND không thể có kết quả tốt khi hoạt động kinh doanh các hộ gia đình khu vực nông thôn chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh của QTDND sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế hộ gia đình nông thôn có nhiều rủi

ro Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho người dân, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội Do

đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với QTDND mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

1.3.2 Những nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng

Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh tín dụng của QTDND Nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng của QTDND, nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những loại rủi ro đã và đang xảy ra và còn dự báo được những loại rủi ro mới có thể xuất hiện đối với QTDND, trên cơ sở đó đề xuất giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

Nhận diện rủi ro qua các dấu hiệu giúp cho QTDND có những giải pháp tối ưu

để xử lý kịp thời Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro rất phức tạp, do vậy, cần xây dựng bảng tổng hợp các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng điển hình để hỗ trợ cho hoạt động QTRRTD Dấu hiệu rủi ro tín dụng được chia làm hai nhóm: nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và nhóm dấu hiệu từ phía QTDND

- Nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng

+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với QTDND:

Xu hướng tài chính của khách hàng: khó khăn trong thanh toán tiền lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ đến hạn Các hoạt động cho vay: Mức độ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với QTDND trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên yêu cầu QTDND cho đáo hạn

Phương thức tài chính: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ đắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấu + Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng có sự thay đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban điều hành Hệ thống quản trị và ban điều hành luôn bất đồng về mục đích, quản trị điều hành độc đoán, hoặc ngược lại quá phân tán, việc lập kế hoạch không đầy đủ, quản lý có tính gia đình, có tranh chấp trong quá trình quản lý + Nhóm các dấu hiệu liên quan xử lý thông tin về tài chính kế toán của khách hàng: Nếu khách hàng có sự chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chính hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chính hoặc những kết luận về phân tích tài chính cho thấy: sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, điều này cho thấy khách hàng đang có dấu hiệu rủi ro

- Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại: Các dấu hiệu thuộc các vấn đề kỹ thuật và thương mại thể hiện: khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay đổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chính sách thuế, điều kiện thành lập

và môi trường

- Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Quỹ tín dụng nhân dân

+ Nhóm dấu hiệu xuất phát từ trình độ và năng lực quản lý của cán bộ tín dụng

và cán bộ quản lý QTDND: Nhóm dấu hiệu này bao gồm: Đánh giá và phân loại

không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng: cấp tín dụng dựa trên những cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh

và vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của QTDND, cho vay dựa trên những sự kiện bất thường có thể xảy ra, ví dụ như sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý của đơn vị

+ Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách của QTDND: Nhóm dấu hiệu này thể hiện qua chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để khe hở cho khách hàng lợi dụng, cho vay hỗ trợ mục đích đầu cơ (mua bất động sản, kinh doanh chứng khoán), chính sách cho vay ưu đãi, cho vay theo chỉ định, quy trình tín dụng không chặt chẽ

1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro tín dụng là việc QTDND xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với khách hàng đó, cũng như trích lập quỹ dự phòng để tài trợ cho rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng giúp QTDND đưa ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng; định kỳ hoặc đột xuát đánh giá lại rủi ro tín dụng cho toàn bộ danh mục tín dụng; cho phép QTDND lường trước được những dấu hiệu mà khoản cấp tín dụng có chất lượng xấu đi để có biện pháp phòng ngừa kịp thời Việc đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng giúp QTDND ước lượng được mức tổn thất có thể xảy ra để phân loại tín dụng làm cơ sở trích lập quỹ dự phòng rủi ro

Có nhiều phương pháp đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm:

- Phương pháp sử dụng các chỉ tiêu định tính (Mô hình 6C)

Trọng tâm của mô hình này là xem xét khách hàng vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay đển hạn không Mô hình 6C bao gồm các chỉ tiêu: + Tư cách đạo đức của khách hàng: khách hàng có mục đích vay rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn

+ Năng lực pháp luật và hành vi dân sự của khách hàng: khách hàng phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

+ Thu nhập của khách hàng: là cơ sở để xác định nguồn trả nợ

+ Bảo đảm tiền vay: là nguồn để thu hồi nợ khi khách hàng không còn khả năng trả nợ

+ Các điều kiện: tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế mà QTDND có những chính sách tín dụng, những điều kiện quy định cho khách hàng trong từng thời kỳ

+ Kiểm soát: Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của pháp luật, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của QTDND

- Đo lường rủi ro khoản vay

EL = PD x LGD x EAD (Nguồn: Theo Basell II)

- EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến

- PD (Probability of Default): Xác xuất vỡ nợ của khách hàng/ ngành hàng đó

mà rất nhiều nhân tố tác động đến khách hàng cũng như các khoản cấp tín dụng cho khách hàng đã được rút gọn trong ba thành phần này

Ngoài ra, dựa trên kết quả tính toán PD, LGD và EAD, các TCTD sẽ tiến tới

phát triển các ứng dụng trong QTRRTD trên nhiều phương diện, bao gồm: EL– tổn

thất dự kiến và UL- Tổng thất ngoài dự kiến

- Mô hình điểm số tín dụng

Để đáp ứng nhu cầu cho vay tiêu dùng của khách hàng mà các TCTD áp dụng

mô hình này Mô hình thường sử dụng 7- 12 hạng mục, mỗi hạn mục có giới hạn

điểm từ 1 đến 10

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng cho mô hình điểm số tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác

Mô hình điểm số tín dụng đã loại bỏ được sự đánh giá chủ quan trong quá trình cho vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của TCTD Tuy nhiên

mô hình cũng có nhược điểm như thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình Mô hình điểm số không linh hoat có thể đe dọa đến chương trình tín dụng tiêu dùng của TCTD, bỏ sót khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin của cộng đồng vào dịch vụ tín dụng của TCTD

1.3.2.3 Giám sát rủi ro tín dụng

Giám sát rủi ro tín dụng là sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, tránh hoặc giảm tổn thất, ảnh hưởng không mong đợi có thể xảy ra đối với QTDND Để giám sát rủi ro tín dụng, cần thực hiện các giải pháp sau:

- Xây dựng, thực thi chính sách, công cụ để giám sát rủi ro tín dụng

+ Chính sách tín dụng: phản ánh cương lĩnh cấp tín dụng TCTD, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ TCTD, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Nội dung của chính sách tín dụng định hướng đến các vấn đề: Định hướng tín dụng với giới hạn tăng trưởng tín dụng trong từng giai đoạn, giới hạn tín dụng cho từng ngành, lĩnh vực, từng sản phẩm cấp tín dụng, định giá tín dụng, tài sản đảm bảo, phê duyệt cấp tín dụng, hệ thống thẩm định rủi ro tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý danh mục cho vay, chính sách khách hàng Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng của QTDND phát triển đúng định hướng, đạt mục tiêu và kiểm soát được rủi ro tín dụng thì QTDND phải xây dựng chính sách tín dụng hợp lý phù hợp với tình hình hoạt động của QTDND

+ Quy trình tín dụng: là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của TCTD trong việc cấp tín dụng, quy định các bước cụ thể, trình tự cấp tín dụng Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, hợp lý góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của QTDND

- Các biện pháp giảm thiểu, khắc phục rủi ro tín dụng

+ Bảo hiểm tín dụng

+ Thực hiện chiến lược phân tán rủi ro, đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng, đa dạng hóa các loại hình khách hàng, sản phẩm cấp tín dụng

+ Quản lý giám sát và hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng

+ Xác định phương án cơ cấu lại khoản nợ

+ Thực hiện thông qua các công cụ tài chính phái sinh

+ Biện pháp khuyến khích khách hàng trả nợ

+ Yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo

+ Bảo lãnh của bên thứ ba

1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước hết QTDND cần theo dõi, xác định những tổn thất về tài sản, nguồn lực, giá trị pháp lý, sau đó thực hiện các biện pháp khắc phục

và xử lý Nếu vẫn không thu hồi được, QTDND cần có những biện pháp tài trợ rủi

ro tín dụng phù hợp để đảm bảo hoạt động của QTDND và chấp hành các quy định

an toàn của Ngân hàng trung ương

Tài trợ tín dụng là để bù đắp các khoản rủi ro tín dụng, làm lành mạnh hóa tài chính QTDND, chứ không phải xóa toàn bộ nợ vay của khách hàng Đối với các khoản tín dụng được tài trợ rủi ro thì chuyển qua theo dõi ngoại bảng và QTDND tiếp tục sử dụng các biện pháp khắc phục và xử lý để tận thu nợ Nguồn vốn tài trợ rủi ro tín dụng bao gồm: trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, quỹ dự phòng tài chính, trợ cấp Chính phủ

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng trong Quỹ tín dụng nhân dân

1.3.3.1 Yếu tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức quản trị rủi ro của Quỹ tín dụng nhân dân

Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn tín dụng, việc cấp tín dụng quá

tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác QTRRTD sẽ không

được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi

Quỹ tín dụng nhân dân cần phải đưa ra chính sách kiểm tra chặt chẽ trước, trong và sau khi cho vay Bên cạnh đó, xây dựng quy trình cho vay dựa trên việc phân chia các cấp phê duyệt sẽ đảm bảo các quyết định được đưa ra một cách thận trọng, hiệu quả QTDND cũng cần xây dựng một quy trình thu nợ gốc, lãi và các khoản chi phí khác phù hợp với điều khoản trả nợ Cần thiết phải có các quy định giải quyết các vấn đề của các khoản vay không được thực hiện và cơ chế thực hiện quyền của chủ nợ trong trường hợp việc cho vay bị tổn thất Hệ thống báo cáo của QTDND phải thông báo kịp thời, chính xác trạng thái tín dụng của khách hàng, đồng thời duy trì việc thu thập thông tin chi tiết và kịp thời về khách hàng vay

để đảm bảo liên tục đánh giá được trạng thái rủi ro

Các quy chế, chính sách cho vay hiện đại quy định tổng mức giá trị một TCTD được phép đầu tư, cho vay hoặc cung cấp tín dụng khác đối với một khách hàng cá nhân, pháp nhân, một nhóm pháp nhân có liên quan nào vượt hơn một tỷ lệ nhất định tính trên tổng số vốn và dự phòng của TCTD đó Trong vi phạm này, các nhà quản lý TCTD có thể kiểm soát được rủi ro tín dụng của cả hệ thống TCTD để đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền và ngăn chặn các tình huống có thể xảy ra rủi ro cho cả hệ thống TCTD

Trong bất kỳ trường hợp nào, do đặc trưng hoạt động, các TCTD luôn phải chịu rủi ro ngành nghề Do vậy, mỗi TCTD cần có chính sách giới hạn mức dư nợ cho vay cao nhất đối với một ngành kinh tế hoặc cho một khu vực địa lý hẹp Ngoài

ra, mỗi TCTD phải xây dựng một hệ thống kiểm soát các rủi ro này một cách tốt nhất và đánh giá tác động do sự thay đổi theo chiều hướng xấu của chất lượng các