QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN

1.3.1. Khái niệm

Quản trị RRTD là quá trình tiếp cận RRTD một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hƣởng bất lợi của RRTD.

Tại Việt Nam, tỷ trọng cho vay khách hàng là DNVVN chiếm từ 50% đến 60% trong tổng dƣ nợ cho vay, vì vậy thực hiện tốt hoạt động quản trị RRTD đối với cho vay khách hàng là DNVVN có ý nghĩa vô cùng quan trọng quyết định đến chất lƣợng tín dụng chung của ngân hàng.

Đặc thù riêng trong hoạt động quản trị RRTD đối với tín dụng DNVVN

 Quản trị RRTD đối với tín dụng DNVVN phức tạp và khó khăn hơn so với tín dụng các doanh nghiệp lớn. DNVVN có quy mô nhỏ, thị trƣờng nhỏ lẻ và rộng khắp, thiết bị sản xuất đơn giản, có thể tận dụng sức lao động để thay thế máy móc thiết bị nên việc thay đổi sản phẩm, thị trƣờng tiêu thụ có thể thực hiện nhanh chóng. Hơn nữa, DNVVN có thể linh động tìm kiếm lợi nhuận từ những phi vụ ngắn hạn, nhất thời. Vì vậy, hoạt động quản trị RRTD đối với DNVVN có những điểm nổi bật sau:

 Khó khăn trong nhận diện rủi ro khi thẩm định cấp tín dụng và sau khi cấp tín dụng: Thông tin thu thập bị rời rạc, tính chính xác không cao khi đánh

giá phƣơng án vay vốn gây khó khăn trong việc xác định nguồn doanh thu thực tế của khách hàng.

 Việc nhận diện và đo lƣờng RRTD sau khi cấp tín dụng là yêu cầu cấp thiết, phải đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và gắt gao để nắm bắt kịp thời những thay đổi nhanh chóng trong hoạt động kinh doanh của khách hàng.

 Việc xử lý RRTD khi xảy ra cần nhanh chóng để tránh những ảnh hƣởng mang tính dây chuyền đến các doanh nghiệp khác và chất lƣợng tín dụng chung của ngân hàng. Vì vậy, đội ngũ nhân viên xử lý RRTD đòi hỏi kiến thức, kỹ năng ứng phó và bản lĩnh nghề nghiệp cao.

1.3.2. Nội dung quản trị RRTD

Nội dung của quản trị RRTD đối với khách hàng là DNVVN cũng là nội dung xuyên suốt trong hoạt động quản trị RRTD chung của ngân hàng nhằm đảm bảo về khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng khi đến thời hạn. Nội dung bao gồm về khách hàng vay và chính sách tín dụng, chính sách về giới hạn tín dụng, nhu cầu vay, điều kiện vay, thời hạn vay, đảm bảo tiền vay, tình hình trả nợ vay, nhận biết và quản lý các khoản nợ vay có vấn đề.

 Khách hàng và chính sách tín dụng: khách hàng là một nội dung cơ bản của quản trị RRTD vì đây cơ sở để xác định các nội dung còn lại của quản trị RRTD. Quản trị RRTD phải trả lời đƣợc câu hỏi đối tƣợng khách hàng là ai, nhu cầu nhƣ thế nào, khả năng của khách hàng nhƣ thế nào đối với sự an toàn và hiệu quả của khoản tín dụng. Việc phân loại, xác định rõ chất lƣợng khách hàng cũng là cơ sở để xác định lĩnh vực đầu tƣ tín dụng của ngân hàng. Sự tƣơng tác giữa xác định đối tƣợng khách hàng vay và chính sách tín dụng của ngân hàng là một trong những nội dung quan trọng trong quản trị RRTD ngân hàng.

 Về nhu cầu vay vốn và điều kiện vay vốn: Quản trị RRTD phải bảo đảm đƣợc việc cấp tín dụng tuân thủ theo các nguyên tắc phù hợp với bản chất tín dụng, đó là: sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Để bảo đảm nguyên tắc vay vốn, khách hàng phải thỏa mãn một số điều kiện nhất định nhƣ: Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả năng tài

chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết, có dự án đầu tƣ/ phƣơng án sản xuất kinh doanh vừa khả thi vừa hiệu quả và phù hợp quy định của pháp luật, có khả năng thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của luật pháp và của ngân hàng.

Năm điều kiện vay vốn này đƣợc phần lớn các ngân hàng trên thế giới áp dụng, tuy nhiên việc vận dụng và mức độ linh hoạt của các điều kiện là khác nhau đối với mỗi quốc gia.

 Chính sách về Giới hạn tín dụng và phân quyền phán quyết tín dụng: Giới hạn tín dụng là số dƣ tín dụng tối đa mà ngân hàng cấp cho một khách hàng, hoặc một nhóm khách hàng. Chính sách về Giới hạn tín dụng thể hiện trong quản trị RRTD của ngân hàng là: mức cho vay tối đa đối với một dự án vay vốn, quyền phán quyết tín dụng tối đa của giám đốc khu vực hoặc chi nhánh; mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay; quy mô cho vay tối đa đối với từng khách hàng, từng ngành nghề. Quy mô tối đa phải đảm bảo kết hợp tính sinh lời với mức rủi ro có thể chấp nhận của từng khoản cho vay, từng nhóm khách hàng, từng ngành hàng.

 Thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ: Thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ phải phù hợp với tình hình thực tế sản xuất kinh doanh và vòng quay vốn của khách hàng. Nếu thời hạn cho vay, kì hạn trả nợ đƣợc xác định không chính xác, có thể dẫn đến tình trạng khách hàng không trả nợ do lỗi xác định thời gian vay và kì hạn trả nợ quá dài hoặc quá ngắn so với chu kì sản xuất kinh doanh và thời gian quay vốn.

 Chính sách bảo đảm tiền vay: bảo đảm tiền vay quan trọng vì đây là nguồn thu nợ thứ hai sau nguồn thu từ phƣơng án hoạt động kinh doanh mà ngân hàng tài trợ vốn. Yêu cầu về bảo đảm tiền vay phụ thuộc vào uy tín, năng lực kinh doanh, xếp hạng tín dụng của khách hàng và các quy định chung của pháp luật về giao dịch bảo đảm. Ngân hàng chỉ ƣu tiên nhận các tài sản có khả năng thanh khoản tốt, giá trị ổn định hoặc có xu hƣớng tăng nhƣ đất, tài sản gắn liền với đất, thẻ tiết kiệm… đồng thời đƣa ra những yêu cầu nhất định về bảo hiểm tài sản đối với các loại tài sản có mức độ rủi ro cao. Quản trị tài sản bảo đảm tiền vay còn phức tạp ở thủ tục

xử lý các tài sản bảo đảm. Do vậy, cần tính đến các yếu tố nhƣ thủ tục hành chính, tính hiệu lực của pháp luật, chính sách của nhà nƣớc đối với các chủ thể kinh tế.

 Chính sách nhận biết và quản lý nợ có vấn đề: Đây là một nội dung rất phức tạp trong quản trị RRTD, vấn đề đặt ra là làm thế nào để sớm nhận biết các khoản nợ có nguy cơ xảy ra RRTD - nợ có vấn đề - và khi đã phát sinh nợ có vấn đề thì làm sao để quản lý và thu hồi. Nợ có vấn đề không chỉ là những khoản nợ đã quá hạn mà còn bao gồm những khoản nợ trong hạn nhƣng có nguy cơ không thu hồi đƣợc vốn vay do khách hàng có dấu hiệu suy giảm về khả năng sản xuất kinh doanh và tài chính. Quản lý nợ có vấn đề là quá trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra. Chấm điểm xếp hạng tín dụng, phân loại nợ vay và trích lập dự phòng là một phần trong hoạt động nhận biết và quản lý nợ có vấn đề.

1.3.3. Tầm quan trọng của hoạt động quản trị RRTD

Tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu và lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. nhất. Quản trị tốt RRTD vừa góp phần đảm bảo nguồn thu nhập vừa giảm chi phí hoạt động, duy trì lợi nhuận, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, giúp nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng ngành.

Tín dụng ngân hàng là kênh truyền dẫn, phân phối nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi cần vốn và là một trong những công cụ để Nhà nƣớc thực hiện điều hành các chính sách tiền tệ. Tín dụng an toàn thì các chính sách tiền tệ mới phát huy đƣợc vai trò điều hành kinh tế. Vì vậy, quản trị RRTD không những quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng mà còn rất quan trọng đối với nền kinh tế nói chung.

1.3.4. Mô hình quản trị RRTD

Mô hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lƣờng rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.

Mô hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và

các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phƣơng án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.

Có hai loại mô hình quản lý RRTD: mô hình quản lý RRTD tập trung và mô hình quản lý RRTD phân tán:

 Mô hình quản lý RRTD tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí nhân viên tín dụng. Mô hình này giúp các NHTM quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài; thiết lập và duy trì môi trƣờng quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lƣờng giám sát rủi ro; xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. Tuy nhiên, việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tƣ nhiều công sức và thời gian đồng thời đòi hỏi đội ngũ nhân viên phải có đủ lƣợng kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn. Vì vậy, đây là mô hình quản lý RRTD thích hợp với các NHTM có quy mô lớn.

 Mô hình quản lý RRTD phân tán: Mô hình này chƣa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng trên và chịu toàn bộ trách nhiệm đối với việc cấp tín dụng từ tiếp cận khách hàng đến quản lý, giám sát khoản vay và thu hồi nợ vay. Vì vậy, mô hình này có quy mô nhỏ, cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ nhƣng thiếu sự chuyên sâu và việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu từng chi nhánh báo cáo lên bộ phận quản lý RRTD hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng. Đây là mô hình phù hợp với các NHTM có quy mô nhỏ.

1.3.5. Quy trình quản trị RRTD

Quy trình quản trị RRTD bao gồm 4 bƣớc là nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lƣờng rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro.

 Bƣớc 1: Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhận dạng RRTD bao gồm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và toàn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê đƣợc tất cả các RRTD.

 Bƣớc 2: Phân tích và đo lƣờng RRTD

 Phân tích RRTD là xác định đƣợc những nguyên nhân gây ra RRTD từ đó tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa, tác động lên các nguyên nhân để hạn chế RRTD.

 Đo lƣờng RRTD là việc xây dựng các mô hình thích hợp để lƣợng hóa mức độ RRTD có thể xảy ra của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro, giới hạn tín dụng an toàn đối với khách hàng và trích lập dự phòng.

 Bƣớc 3: Kiểm soát và phòng ngừa là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc, chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng.

 Bƣớc 4: Tài trợ rủi ro: khi RRTD đã xảy ra, trƣớc hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý. Sau đó, cần những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp. Các biện pháp này chia thành hai nhóm là tự khắc phục rủi ro thông qua việc xử lý các tài sản bảo đảm và chuyển giao rủi ro thông qua hình thức bán nợ cho các công ty xử lý nợ và quản lý tài sản.

1.3.6. Kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động quản trị RRTD 1.3.6.1. Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan 1.3.6.1. Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan

Năm 1997 – 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo sau cơn khủng hoảng tài chính- tiền tệ, tỷ lệ nợ xấu lên đến 40%. Trƣớc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt các thay đổi trong hoạt động tín dụng.

Thứ nhất: tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình cấp tín dụng. Có thể thấy điều này ở các ngân hàng lớn nhƣ Bangkok Bank và Siam Commercial Bank.

Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng: chú trọng thẩm định tƣ cách pháp lý, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay… để cấp tín dụng thay vì chỉ quan tâm đến TSBĐ nhƣ trƣớc.

Thứ ba, tiến hành xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng doanh nghiệp để quyết định cho vay, điển hình trong việc thực hiện điều này là Siam City Bank và Kasikorn Bank.

Thứ tƣ, thiết lập quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng theo mức tăng dần từ giám đốc chi nhánh đến hội đồng tín dụng tại chi nhánh đến Tổng giám đốc đến Hội Đồng Quản Trị.

1.3.6.2. Kinh nghiệm của các NHTM Mỹ

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả cần:

Thứ nhất, nuôi dƣỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với doanh nghiệp: phục vụ mọi nhu cầu về tài chính để hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có đƣợc lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó khách hàng sẽ có đƣợc một nguồn hỗ trợ lâu dài.

Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định, đánh giá tình trạng khách hàng hơn là dựa vào các phƣơng pháp và công cụ tự động nhƣ chấm điểm tín dụng. Các ngân hàng này thấy rằng nếu chỉ căn cứ vào chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng có tiềm năng tốt và ngƣợc lại. Theo đó, các ngân hàng này cũng đề cao việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay vì cho vay các khoản nợ có rủi ro thì lợi nhuận thu đƣợc sẽ không đáng nếu tính đến khối lƣợng công việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn.

Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lƣợng cao hơn do họ đƣợc trả không căn cứ vào chất lƣợng khoản vay.

Thứ tƣ, yêu cầu khách hàng phải chứng tỏ đƣợc kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, đồng thời yêu cầu khách hàng thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản