- Thất thu do khai sai trị giá
2.4.4. Áp dụng biện pháp chống buôn lậu và gian lận thương mạ
Để chống buôn lậu và gian lận thương mại, Hải quan các nước thường áp dụng các phương pháp sau:
Áp dụng phương pháp sử dụng chuyên gia mặt hàng: hàng hóa xuất, nhập khẩu hết sức phong phú và đa dạng về chủng loại, mặt khác hoạt động gian lận thương mại cũng diễn ra dưới nhiều hình thức và với những thủ đoạn hết sức tinh vi. Vì vậy, rất khó phát hiện được những mâu thuẫn giữa việc khai báo của chủ hàng trên hồ sơ chứng từ với thực tế của hàng hóa, đặc biệt là với những hàng hóa chuyên dụng, đặc chủng nếu như không sử dụng các chuyên gia mặt hàng là những người giỏi chuyên môn nghiệp vụ và am hiểu sâu sắc, thấu đáo về đặc điểm vật chất, kỹ thuật của mặt hàng. Nhờ am hiểu sâu sắc về mặt hàng nên các chuyên gia có thể xác định được và dễ phát hiện ra các gian lận trong khai báo.
Áp dụng phương pháp kiểm tra thực tế hàng hóa: Khi hoạt động thương mại phát triển, lưu lượng hàng hóa ngày càng gia tăng ở các cửa khẩu, nếu áp dụng biện pháp kiểm tra chi tiết và toàn bộ các lô hàng xuất, nhập khẩu thì tất yếu sẽ dẫn đến sự ách tắc hàng hóa tại cửa khẩu, do đó, sẽ không phù hợp và không đáp ứng được yêu cầu thực tiễn của thương mại hiện đại. Nếu thực hiện việc kiểm tra trực tiếp hàng hóa XNK có trọng điểm trên cơ sở phân tích, chọn lọc đối tượng kiểm tra, mặt hàng kiểm tra thì việc kiểm tra là rất cần thiết và có hiệu quả. Thông qua kiểm tra thực tế sẽ giúp cho cán bộ Hải quan phát hiện những trường hợp gian lận. Tuy nhiên, để công tác kiểm tra thực tế hàng hóa
XNK đạt hiệu quả như mong muốn, khi tiến hành nên có chuyên gia mặt hàng cùng sự tham gia với nhân viên Hải quan.
Áp dụng phương pháp tham vấn: phương pháp này dùng để bổ sung thêm các thông tin có liên quan đến lô hàng mà chủ hàng không khai báo hoặc không ghi trên các chứng từ sổ sách.
Áp dụng phương pháp kiểm tra tại các địa điểm mà thực tế hàng hóa nhập khẩu đang được bán: với phương pháp này sẽ giúp cho cơ quan Hải quan thẩm định lại tính chính xác của hàng hóa mà chủ hàng đã khai báo.
Áp dụng phương pháp kiểm tra các chứng từ thanh toán qua Ngân hàng để xem thực tế có nhận tiền hoặc trả tiền đúng như trong các hóa đơn, giấy tờ khai báo hay không.
Áp dụng các biện pháp sử dụng các lực lượng tuần tra, kiểm soát biên giới và các khu vực trong phạm vi kiẻm soát Hải quan nhằm có tác dụng răn đe, đấu tranh hiệu quả với các hành vi buôn lậu và vận chuyển hàng hóa qua biên giới.