Quy trình tín dụng là trình tự thực hiện việc cấp tín dụng theo các nguyên tắc, thủ tục đồng thời tuân thủ các quy định của pháp luật và chính sách tín dụng
của NH. Việc xây dựng quy trình tín dụng là việc quan trọng trong công tác quản
trị RRTD của một NH, vì nếu thiết lập được một hệ thống quy trình có khoa học sẽ
góp phần đáng kể trong việc hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả tín dụng của NH.
Hiện nay, Vietcombankđang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các
đối tượng KH khác nhau:
Đối với cho vay tư nhân, cá thể: áp dụng Quy trình nghiệp vụ Tín dụng
ban hành kèm theo Quyếtđịnhsố 130/NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 (gọi tắt là
Quy trình 130). Đây là quy trình áp dụng đối với tất cả các KH vay (thể nhân,
pháp nhân). Tuy nhiên, sau khi ban hành quy trình cho vay SMEs; quy trình cho vay doanh nghiệp lớn thì quy trình 130 chỉcòn áp dụng đối với KH là thểnhân.
Đối vớicác doanh nghiệp nhỏvà vừa (SMEs): áp dụng theo Quy trình Tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành kèm theo Quyết định số 36/QĐ- NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 (gọi tắt là Quy trình 36). Quy trình này được áp dụng đối với các KH là doanh nghiệp nhỏvà vừa theo quy định của Vietcombank trong từng thời kỳvà không thực hiện qua Phòng QLRRTD.
Vềcơbản, quy trình cấp tín dụng đối với tư nhân cá thểkhá tươngđồng với quy trình tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa về các bước thực hiện.
Điểm khác biệt nhất của quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa là hệ thống mẫu biểu và trách nhiệm của bộ phận Quản lý nợ trong quy trình (ngoài việc lưu giữhồsơ, cập nhật dữ liệu trên hệthống còn thực hiện kiểm tra giải ngân).
Đối với các doanh nghiệp lớn: áp dụng theo Quy trình Tín dụng đối với
khách hàng tổ chức ban hành kèm theo Quyết định số 246/QĐ-NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 (gọi tắt là Quy trình 246). Quy trình này hướng dẫn về trình tự
xử lý các bước trong quá trình xác định GHTD, cấp tín dụng đối với KH tổ chức
(không phải là tổ chức tín dụng) không thuộc Quy trình 36. Quy trình này quyđịnh
việc cấp tín dụng phải qua 3 bộ phận độc lập là: KH, QLRRTD và QLN. Đây chính
là quy trình thực thi mô hình tín dụng ba khối được phân tích ở phần trên.
Tuy nhiên, điểm khác biệt của Quy trình 246 so vớiQuy trình Tín dụng đối
với khách hàng là doanh nghiệpban hành theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT.QLTD
ngày 26/05/2006 (gọi tắt là Quy trình 90 – tiên phong trong việc áp dụng mô hình tín dụng ba khối) là Vietcombank thực hiện QLRRTD tập trung, thông qua phòng QLRRTD trực thuộc HSC, bao gồm hai bộ phận: một đặt tại HSC (QLRRHSC) và một đặt tại TP.HCM (QLRRHCM) thay vì trải đều phòng QLRRTD tại tất cả các
chi nhánh của Vietcombank. Riêng Phòng Khách hàng và Phòng Quản lý nợ vẫn được đặt tại HSC, Sở Giao dịch và các chi nhánh để phát triển kinh doanh và thực
hiện tác nghiệp.
Việc thay thế bằng Quy trình 246 là một bước cải tiến hợp lý trên cơ sở thực
tế phát sinh từ khi triển khai Quy trình 90. Mục đích nâng cao tính khách quan, phản biện tín dụng bằng cách phân tách Phòng Tín dụng thành Phòng QHKH, Phòng QLRRTD và Phòng QLN tại mỗi chi nhánh chỉ đạt vềmặt hình thức, nặng về thủ tục giấy tờ chứ chưa đáp ứng được yêu cầu về bản chất. Đồng thời, Quy
trình 90 còn kéo dài thời gian cấp tín dụng, gây ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh
của NH và cơ hội kinh doanh của KH vì phải qua nhiều bộ phận và nhiều thủ tục
giấy tờ rườm rà. Thay vào đó, bộ phận QLRRTD trong Quy trình 246 chỉ xác định,
phê duyệt và rà soát GHTD định kỳ và đưa ra những yêu cầu quản lý tín dụng cần
thiết đối với từng KH để mỗi chi nhánh trực thuộc tự quyết định việc cấp tín dụng thường xuyên cho KH mà không cần phải qua bộ phận QLRRTD. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.3.3.4. Xây dựng và triển khai Hệ thống Xếp hạng Tín dụng nội bộ và Chính sách dự phòng rủi ro theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN
Vietcombank đã xây dựng và triển khai ứng dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng từ năm 2003 theo hướng dẫn của NHNN và tư vấn của các chuyên gia tài chính thuộc Ngân hàng Thế giới (WorldBank); trải qua thời gian, hệ
thống xếp hạng nội bộ này đãđược chỉnh sửa nhiều lần nhằm phù hợp hơn với điều
kiện kinh tế- xã hội đã thayđổi và các hiệp ước quốc tế mà Việt Nam cam kết.
Việc xây dựng mới hệ thống XHTD nội bộ để phân loại nợ định tính thể
hiện sự quyết tâm và cố gắng rất lớn của Vietcombank, xuất phát từ những lý do:
Thời gian qua, Vietcombank đã áp dụng việc phân loại nợ và trích lập DPRRTD theo Điều 6 Quyết định 493. Vietcombank đã thực hiện cổ phần hóa, tham gia vào sân chơi bình đẳng với các NH khác trong quá trình hội nhập. Bởi
vậy, thực hiện áp dụng Hệ thống XHTD và phân loại nợ theo yêu cầu của Điều 7 là một bước đi để Vietcombank tiến đến các tiêu chuẩn phù hợp với thông lệ quốctế.
Trong trường hợp không có yêu cầu của Quyết định 493 đặt ra thì đòi hỏi
phải nâng cao chất lượng tài sản để tồn tại và phát triển bền vững cũng là một yêu cầu tất yếu buộc Vietcombank phải xem xét đưa vào áp dụng Hệ thống XHTD và phân loại nợ nội bộ. Đây là một yêu cầu về quản lý, Vietcombank cần cải thiện quy
trình quản lý, chuẩn hóa chất lượng tín dụng, quản lý KH, phân tích thông tin để từ đó nâng cao chất lượng tài sản, mang lại một kết quả hoạt động tốt.
Yêu cầu có được một sự phản ánh khách quan nhất trong việc phân loại nợ làm cho đòi hỏi phải chuẩn hóa các cơ sở và tiêu chuẩn trong phân loại nợ trở nên bức thiết hơn bao giờ hết.
Young, đã được Vietcombank xây dựng từ đầu năm 2009, trên cơ sở Điều 7 của
Quyết định 493, Thông lệ quốc tế Basel II và Chuẩn mực quốc tế IAS 39. Sau một
thời gian thử nghiệm, Vietcombank đã chính thức ban hành hệ thống XHTD nội bộ
theo Quyết định số 117/QĐ-VCB.CSTD ngày 17/03/2010, theo đó hệ thống
XHTD nội bộ của Vietcombank là công cụ đo lường rủi ro tín dụng đối với từng KH theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của KH.
Sơ đồ 2.3: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng cho doanh nghiệp
Hệ thống XHTD nội bộ được cấu trúc riêng biệt đối với ba nhóm đối tượng
KH chính bao gồm: KH doanh nghiệp; KH cá nhân, hộ kinh doanh; Định chế tài chính. Thang điểm tối đa đối với mỗi KH là 100, được chia cho bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định. Điểm dùng để tổng hợp
xếp hạng KH sẽ là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số có tính tới việc báo cáo tài chính của KH có được kiểm toán hay không được kiểm toán. Trên cơ sở tổng điểm
từ các chỉ tiêu, KH được xếp loạivào 1 trong 16 hạng đối với KH doanh nghiệp, 15
hạng đối với KH định chế tài chính và 10 hạng đối với KH cá nhân, hộ kinh doanh.
Thu thập thông tin
Xác định ngành kinh tế
Xác định quy mô Xác định loại hình sở hữu
Chấm điểm chỉ tiêu TC Chấm điểm chỉ tiêu phi TC
Tác giả xin phépkhông nêu chi tiết hệ thống XHTD hiện đang được áp dụng
tại Vietcombank, mà chỉ giới thiệu điển hình về một trường hợp đánh giá XHTD
của doanh nghiệp ABC ở Phụ lục 3. Trong phạm vi nghiên cứu của mình, tác giả xin đưa ra các đánh giá ưu điểm về hệ thống XHTD nội bộ ở các vấn đề sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đánh giácácđiểm nổi bậtcủahệ thống XHTDnộibộhiện hành:
- Dự án đã thực hiện phân loại chi tiết ngành nghề theo danh mục tín dụng
gồm 52 ngành kinh tế (trước đây là 32 ngành) hơn so với các NH khác đã triển khai
hệ thống này và 16 hạng tín dụng cho KH (trước đây là 10 hạng);
- Hệ thống XHTD nội bộ đã khai thác được thông tin từcore banking;
- Hệ thống XHTD nội bộ được triển khai dưới hình thức web-base (chưa có ở các NH khác), thân thiện với người sử dụng và phục vụ nhu cầu quản lý như: tập
trung, bảo mật, thuận tiện khi bảo dưỡng;
- Hệ thống báo cáo đa dạng hơn, cung cấp thông tin chính xác và thuận lợi
cho mục đích quản lý;
- Lần đầu tiên cán bộ quản lý nợ tham gia vào quá trình chấm điểm (chỉ có ở
Vietcombank).
Lợi ích đem lại từ việc xây dựng hệ thống XHTD nội bộ là:
- Góp phần đánh giá rủi ro tín dụng của từng KH trên cơ sởthống nhất toàn hệ thống;
- Là nền tảng cơ bản góp phần nâng cao và hoàn thiện môi trường, quy trình quản lý tín dụng của NH;
- Góp phần quan trọng trong việc xác định mức tổn thất tín dụng và chi phí quản lý tín dụng của NH;
- Góp phần hoàn thiện khung quản lý rủi ro tín dụng;
- Góp phần thiết kế quy trình tín dụng hiệu quả hơn.
Tác động của hệ thống XHTD nội bộ đến hoạt động Quản trị rủi ro tín dụnghiện tại của Vietcombank:
- Bổ sung 50% yêu cầu thông tin quản lý online: hệ thống Corebanking cung
cấp thông tin về giao dịch với NH (50%) và hệ thống Rating cung cấp thông tin về
- Nâng cao sự chuẩn hóa, khách quan: thông tin đầu vào được chuẩn hóa;
tách bạch giữa chức năng cung cấp thông tin và chức năng tính toán;
- Điều chỉnh về quy trình, quản lý KH: Giới hạn Tín dụng; Thông tin thẩm định; Thay đổi phương thức quản lý KH định kỳ (tối thiểu hàng quý phải có thông
tin cập nhật chính thức);
- Điều kiện tăng cường tính tập trung: quản lý danh mục tín dụng và chủ động rà soát tín dụng.
Song song với việc ban hành hệ thống XHTD nội bộ, Vietcombank đã chính thức ban hành Chính sách phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín
dụng theo Quyết định số 118/QĐ-VCB.CSTD ngày 18/03/2010. Trên cơ sở lấy
kết quả XHTD nội bộ, Chính sách này nhằm mục đích:
Thực hiện phân loại, trích lập dự phòng theo Quyết định 493 và phù hợp với thông lệ quốc tế;
Đánh giá chính xác chất lượng danh mục tín dụng, phát hiện sớm các (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
khoản nợ có vấn đề và dự báo khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động tín dụng để có biện pháp quản lý kịp thời và phù hợp;
Chủ động đối phó khi có rủi ro tín dụng xảy ra.
Theo Chính sách dự phòng này, nói chung các KHđược xếp hạng từ hạng B
xuống D sẽ thuộc nhóm nợ xấu. Tác giả xin giới thiệu BảngXếp hạng Tín dụng, phân loại nợ và trích lập dự phòngđối với KH là doanh nghiệp ởPhụ lục4 và
Sự khác biệt về phương pháp phân loại nợ theo Điều 6 Quyết định 493 và phân loại nợ theo Quyết định 118ởPhụ lục5.
Với sự nỗ lực trong thời gian qua, Vietcombank đã được NHNN chấp thuận
cho phép thực hiện Chính sách dự phòng rủi ro để phân loại nợ theo phương pháp định tính tại Thông báo số 3937/NHNN-TTGSNH ngày 27/05/2010 trên cơ sở xây
dựng dự án hệ thống XHTD nội bộ.
2.3.3.5. Hoàn thiện Chính sách Bảo đảm tín dụng phù hợp với yêu cầuquản lý rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng
số 23/2004/QĐ-NHNT.QLTD ngày 02/05/2004. Tuy nhiên, theo thời gian, cùng với yêu cầu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng và xây dựng hệ thống
XHTD nội bộ,thì Hướng dẫn trên đã trở nên không còn phù hợp với thực tế nữa. Do đó, trên cơ sở kế thừa các nguyên tắc và vấn đề cơ bản về bảo đảm tín
dụng quy định tại Quyết định 23, Vietcombank đã ban hành Chính sách bảo đảm
tín dụng theoQuyết định số 204/QĐ-VCB.HĐQTngày 19/05/2010 nhằm:
Xây dựng khuôn khổ của Vietcombank về vấn đề giao dịch bảo đảm trong
hoạt động tín dụng một cách thống nhất, toàn diện, minh bạch và phù hợp
với Chính sách quản lý rủi ro chung của Vietcombank.
Đảm bảo việc thực hiện giao dịch bảo đảm trong hoạt động tín dụng của
Vietcombank tuân thủ quy định hiện hành của pháp luật (Nghị định 163/2006/NĐ-CP và các văn bản pháp lý chuyên ngành liên quan…).
Do Chính sách Bảo đảm tín dụng của HĐQT còn khá mới mẽ nên Tổng Giám đốc cần nghiên cứu để sớm ban hành Hướng dẫn thực hiện chính sách này nhằm quy định tiêu chuẩn, điều kiện áp dụng biện pháp bảo đảm hiện hành trong hoạt động tín dụng của Vietcombank. Ý nghĩa của Hướng dẫn thực hiện chính sách
này là: thông qua các biện pháp bảo đảm để cụ thể hóa việc quản lý rủi ro trong
hoạt động tín dụng; là một trong các nền tảng cơ sở để thiết kế sản phẩm tín dụng
an toàn và hiệu quả.
2.3.3.6. Tích cực trong công tác xử lý nợ xấu
Qua xem xét thực tế hoạt động tín dụng của Vietcombank trong thời gian
qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu quả tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ quá
hạn vẫn còn cao, bình quân những năm gần đây khoảng 5% và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn. Do đó, công tác đánh giá và xử lýnợ xấu là nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu của Vietcombank để
nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, Ban Giám sát xử lý nợ xấu của
Vietcombank đã yêu cầu các Chi nhánh linh hoạt trong xây dựng các giải pháp xử
lý nợ phù hợp với tình hình thực tế. Những giải pháp cơ bản đã thực hiện trong thời gian qua là: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thành lập Bộ phận Quản lý và Xử lý nợ có vấn đề tại HSC (gọi tắt là Bộ
phận Xử lý nợ) có nhiệm vụ quản lý danh mục khách hàng nợ có vấn đề của
NHNT; Lập kế hoạch, theo dõi việc thực hiện kế hoạch và tham mưu cho Ban Điều hành chỉ đạo Chi nhánh xử lý, thu hồi nợ có vấn đề của Vietcombank, bao gồm cả việc thu hồi các khoản đã được xử lý dự phòng rủi ro; Theo dõi tiến độ
và chất lượng hoạt động xử lý nợ xấu tại chi nhánh… Thành lập các Tổ/nhóm xử lý nợ xấu tại chi nhánh (khi có tỷ lệ nợ xấu vượt 3% trong hai quý liên tiếp hoặc
nếu xét thấy cần thiết) gồm những thành viên là Ban Giám đốc, lãnh đạo các phòng nghiệp vụ tín dụngcó liên quan, các cán bộ có kiến thức và kinh nghiệm xử lý để
chuyên trách quản lý, xây dựng kế hoạch và thực hiện thu hồi nợ xấu, đồng thời
tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh các quyết định thích hợp để xử lý nợxấu kịp
thời và đúng tiến độ. Các bộ phận này được tách khỏi nhiệm vụ kinh doanh hàng
ngày để tập trung toàn bộ thời gian chuyên trách công tác xử lý, thu hồi nợ xấu, đồng thờithực hiện họp định kỳmỗi tháng một lần để đảm bảo việc kiểm tra, giám sát thực hiện và báo cáo các hoạtđộng xửlý nợmột cách toàn diện và liên tục.
Định hướng chung của Vietcombank trong xửlý nợxấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng KH cụ thể. Chủ trương của