Các nghiên cứu về một số NH ở Mỹ thành công trong việc kiểm soát hiệu
quả rủi ro tín dụng đãđúc kết những kinh nghiệm như sau:
Thứ nhất, các NH thường nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp
với KH. Đa số các NH này đều cố gắng để thiết lập mối quan hệ lâu dài với KH của
họ và phục vụ mọi nhu cầu về tài chính. Kết quả là NH sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của KH và có thêm lợi nhuận khi bán chéo các sản phẩm.
Thứ hai, các NH thường căn cứ nhiều hơn vào việc đánh giá tình trạng của KH hơn là vào các phương pháp và công thức tự động như chấm điểm tín dụng.
Các NH thấy rằng nếu chỉ căn cứ vào chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các
Thứ ba, các NH này thường yêu cầu KH phải chứng tỏ được kinh nghiệm
của mình trong kinh doanh.
Thứ tư,các NH thường tập trung quyết định phê duyệt tín dụng vào một cán
bộ hay một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm định.
Thứ năm,các NH này đều nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc
kiểm soát khoản vay. Họ tin rằng việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm định sẽ dẫn đến những khoản nợ xấu.
Thứ sáu, các NH như JPMorgan Chase và Bank of America đặt trọng tâm
vào việc tìm lối ra cho các khoản nợ xấu thông qua việc cho KH đang hoạt động được tiếp tục trả nợ và tránh việc thu hồi nợ.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam trong công tác quản trị rủi ro tín dụng
Nhiệm vụ đặt ra đối với hệ thống NHTM Việt Nam là phải chú trọng hơn
nữa đến việc áp dụng và hoàn thiện các giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng như: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách dự phòng rủi ro, xác định GHTD đối với KH, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín
dụng của NH, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng KH, khu vực,
ngành và phát triển các chính sách KH dựa vào việc đánh giá và phân loại KH,
quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển
bền vững trong hoạt động tín dụng. Các NHTM Việt Nam cần nghiên cứu và thực
hiệntốt các biện pháp đồng bộ sau đây:
Thứ nhất, phải xây dựng và hoàn thiện chiến lược chính sách QTRRTD đúng đắn. Thực hiện cải tổ toàn diện các yếu tố có ảnh hưởng tác động đến năng
lực QTRRTD, bao gồm: hoạch định và xây dựng chiến lược và chính sách QTRRTD; tái cơ cấu bộ máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường…
Thứ hai, tái cơ cấu bộ máy tổ chức QTRRTD theo hướng bộ phận chuyên trách quản lý, tách bạch bộ máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực
hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang.
Thứ ba, thực hiện quy trình, quy chế hóa trong hoạt động tín dụng của NH;
tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng.
Thứ tư, xây dựng và ứng dụng hiệu quả mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ
phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của NHTM. Đây là một bước tiến mới trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích
phân loại nợ, mà nhằm đánh giá rủi ro khoản vay và quản lý chất lượng tín dụng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 :
Trong kinh doanh NH, việc đươngđầu với rủi ro tín dụng làđiều không thể
tránh khỏi.Thừa nhận một tỷlệ rủi ro tự nhiên trong hoạt độngkinh doanh NH là một yêu cầu khách quan hợplý. Vấn đề là làm thếnàođểhạn chếrủiro tín dụng ở
một tỷlệ thấpnhấtcó thểchấpnhận được.
Trong chương 1, tác giả đã tập trung nghiên cứu và khái quát các vấn đề cơ
bản về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM. Đồng
thời, tác giả cũng giới thiệu hai mô hình lượng hóarủi ro tín dụng và việc xây dựng
mô hình quản trị rủi ro tín dụng cho các NHTM tại Việt Nam từ những ứng dụng
nguyên tắc Basel.
Chương này cũng nêu rõ sự cần thiết trong việc xây dựng và nâng cao hiệu
quả mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM thôngqua việc nghiên cứu kinh
nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng ở một số nước như Thái Lan, Nhật Bản và Mỹ -
để từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam. Việc tiếp cận các
CHƯƠNG II :
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mạiCổ phầnNgoại thương Việt Nam (Vietcombank) Cổ phầnNgoại thương Việt Nam (Vietcombank)
Ngày 01/04/1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chính thức được
thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30/10/1962 trên cơ sở tách ra từ Cục Quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trungương (nay là NHNN Việt Nam). Theo Quyết định nói trên, NHNTđóng vai
trò là ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm
đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụkinh tế đối ngoại khác (vận tải,bảo hiểm…), thanh toán quốc
tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ)…
Ngày 21/09/1996, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại NHNT theo mô hình Tổng côngty90, 91 được quyđịnh tại
Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 theo sự ủy quyền của Thủ tướng
Chính phủ.
Năm 2008, đối với NHNT VN có ý nghĩa đặc biệt quan trọng,đánh dấu sự
chuyển mình mang tính bước ngoặt: NHNT VN đã phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng, tổ chức thành công Đại hội đồng cổ đông lần thứ nhất và hoàn tất
quá trình chuyển đổi sang hoạt động theo cơ chế cổ phần từ ngày 02/06/2008 với tên gọi chính thức là “Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam”,
tên giao dịch tiếng Anh là Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam, với thương hiệu là Vietcombank.
Trải qua 46 năm xây dựng và phát triển, Vietcombank luôn giữ vững vị thế
là nhà cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại
quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như: kinh doanh vốn, huy động vốn, tín
dụng, tài trợ dự án… cũng như mảng dịch vụ NH hiện đại như: kinh doanh ngoại tệ
và các công cụ phái sinh, dịch vụ thẻ, NH điện tử… Vietcombank đang chiếm lĩnh
thị phần đáng kể tại Việt Nam trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như: cho
vay (~10%), tiền gửi (~12%), thanh toán quốc tế (~23%), thanh toán thẻ (~55%)…
Với thế mạnh về công nghệ, Vietcombank là NH tiên phong trong việc ứng dụng
công nghệ hiện đại vào xử lý tự động các dịch vụ NH và không ngừng đưa ra các
sản phẩm dịch vụ điện tử nhằm “đưa NH tới gần KH” như: dịch vụ Internet
banking, VCB-Money (Home banking), SMS banking, Phone banking…
Từ một NH chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày
nay đã phát triển rộng khắp toàn quốc với mạng lưới bao gồm: 1 Hội sở chính tại Hà Nội, 1 Sở Giao dịch, hơn 300chi nhánh và phòng giao dịchtrên toàn quốc,
3 công ty con tại Việt Nam (Công ty Chứng khoán, Công ty Quản lý quỹ, Công ty
Cho thuê tài chính); 1 công ty con tại HongKong, 4 công ty liên doanh, 3 công ty liên kết, và 1 văn phòng đạidiện tại Singapore.
Bảng 2.1: Hoạt động góp vốn liên doanh, mua cổ phần tính đến 30/06/10
Hình thức Số lượng đơn vị Số tiền góp vốn (tỷ đồng) Tỷ trọng (%)
- Góp vốn LD với các đối tác nước ngoài 06 1.181 25,3
- Góp vốn CP với các TCTD trong nước 08 1.955 42,9
- Góp vốn CP với các TCKT trong nước 12 499 10,7
Tổng vốn góp không gồm Cty trựcthuộc 3.635 77,8
- Góp vốn vào công ty trực thuộc 04 1.035 22,2
Tổng 30 4.670 100,0
2.1.2. Hoạt động kinh doanh Vietcombank trong thời gian gần đây
Trong bối cảnh phức tạp như vậy, hoạt động của các NHTM Việt Nam nói
chung và Vietcombank nói riêng gặp rất nhiều khó khăn. Tuy nhiên, Vietcombank
đã linh hoạt, chủ động và nỗ lực phấn đấu để hoàn thành tốt và đạt hầu hết các chỉ
tiêu kế hoạch kinh doanh và lợi nhuận năm do Đại hội đồng cổ đông thông qua từ đầu năm 2009 và khẳng định được vị thế là một trong bốn trụ cột lớn của hệ thống
NHTM Việt Nam.
Các kết quả chủ yếu của Vietcombank trong năm 2009 như sau:
Tổng tài sản 255.496 tỷ đồng, tăng 15% so với thời điểm 31/12/2008 và
vượt 3,7% so với chỉ tiêu kế hoạch của HĐQT giao.
Lợi nhuận trước thuế đạt 5.004 tỷ đồng, tăng 39,4% so với cùng kỳ năm 2008 và vượt 50,7% so với kế hoạch. Lợi nhuận sau thuế đạt 3.944,8 tỷ đồng
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quânđạt 25,58%.
Mặc dù việc huy động vốn trong năm 2009 rất khó khăn, nhưng huy động
vốn từ khách hàng bằng VND tăng trưởng tương đối tốt, tăng 18,8% so với năm trước.
Bám sát sự chỉ đạo của Chính phủ, NHNN và diễn biến phức tạp của thị trường, Vietcombank đã linh hoạt và kiên quyết trong việc điều hành công tác tín dụng. Vietcombank đã hoàn thành mục tiêu tăng trưởng tín dụng
25,6%. Chất lượng tín dụng đã được cải thiện đáng kể khi tỷ lệ nợ xấu chỉ
còn 2,47% so với 4,52% của năm 2008, và thấp hơn mức 3,5% của ĐHCĐ
giao.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã nỗ lực bám sát sự thay đổi của thị trường,
áp dụng các biện pháp điều tiết mua ngoại tệ của hệ thống để giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa và đóng góp 925 tỷ đồng vào nguồn thu của NH.
Phát triển hoạt động bán lẻ được định hướng xuyên suốt và chỉ đạo quyết liệt
từ TW đến chi nhánh. Vietcombank đã xây dựng nền tảng cho việc bán lẻ
trên nhiều lĩnh vực và đã ban hành hàng loạt các sản phẩm đến KH sử dụng.
Các chỉ tiêu kế hoạch bán lẻ được thực hiện khá tốt, bao gồm cả huy động
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu chủ yếu của Vietcombank từ năm 2005 đến T6/2010 (Đơn vị tính : tỷ VND) Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 Đến T6/10 Tổng tài sản 136.456 167.128 197.363 222.090 255.496 248.029 Dư nợ tín dụng 61.044 67.743 95.430 111.643 141.621 151.796 Vốn chủ sở hữu 8.416 11.228 13.528 13.946 16.003 16.408
Lợi nhuận sau thuế 1.293 2.861 2.390 2.728 3.945 2.146
HS an toàn vốn CAR 9,50% 9,30% 9,20% 8,90% 8,11% 7,96%
(Nguồn : Báo cáo thườngniên từ năm 2005 đến 2009 &
Hội nghị sơ kết 6 tháng đầu năm 2010của Vietcombank)
Tuy nhiên, qua đánh giá hoạt động kinh doanh trong những năm gần đây,
Vietcombank cũng có những mặt còn hạn chế như sau:
Một số chỉ tiêu hoạt động kinh doanh chưa đạt kế hoạch, sức cạnh tranh và thị phần giảm sút như: tăng trưởng vốn huy động từ nền kinh tế luôn thấp hơn tốc độ tăng trưởng của toàn ngành (năm 2009 là 6,1% so với 28% và 6
tháng đầu năm 2010 là 7,3% so với 11%); doanh số thanh toán xuất nhập
khẩu giảm mạnh trong nhiều năm dẫn tới thị phần bị thu hẹp đáng kể.
Vốn tự có của Vietcombank còn thấp so với quy mô hoạt động. Đến cuối tháng 6 năm 2010, chỉ số an toàn CAR của Vietcombank vẫn chưa đáp ứng được mức yêu cầu tối thiểu 8% theo quy định hiện hành của NHNN, đặc biệt
sẽ càng khó khăn hơn khi phải tuân thủ quy định tỷ lệ CAR 9% từ tháng 10 năm 2010 theo Thông tư 13 của NHNN.
Danh mục KH vẫn tập trung vào một số KH hoặc nhóm KH tại một số lĩnh
vực như: dầu khí, điện lực, viễn thông, xăng dầu, sắt thép, bất động sản. Chăm sóc KH ở nhiều khâu chưa được toàn diện: sản phẩm, dịch vụ chưa đáp ứng; thiếu và yếu về kỹ năng tư vấn sản phẩm và chăm sóc KH. Các sản
phẩm bán chéo hoặc phân đoạn KH để chăm sóc KH cho phù hợp vẫn chưa được chú trọng. Vấn đề quảng bá hìnhảnh, thương hiệu còn hạn chế.
Công tác quản lý rủi ro và dự báo vẫn chưa phát huy hiệu quả. Công nghệ chưa theo kịp để hỗ trợ cho công tác quản trị, điều hành.
Đến hiện tại vẫn chưa chọn được cổ đông chiến lược cho Vietcombank.
Nhìn chung, mặc dù gặp nhiều khó khăn do tác động tiêu cực của môi trường vĩ mô nhưng những năm qua Vietcombank vẫn đạt được sự tăng trưởng ổn định và hiệu quả kinh doanh cao trong hoạt động.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆTNAM
2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Vietcombank
2.2.1.1. Giaiđoạn từ năm 2001 đến năm 2007:
Trong thời gian này, dư nợ tín dụng của Vietcombank tăng trưởng trung bình khoảng 25%/năm. Diễn biến tăng trưởng dưnợ cómột số đặcđiểm nhưsau:
- Giai đoạn 2001-2003: dư nợ tín dụng tăng trưởng nhanh trung bình 50%/năm, đặc biệt là năm 2002 khi có chủ trương bứt phá tín dụng. Dư nợ cho vay tăng trưởng nhanh nhưng chất lượng tín dụng vẫn được Vietcombank quan tâm hàng đầu, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được khống chế trong mức cho phép của NHNN và luôn có tỷ lệ thấp nhất so với các NHTM khác trong cả nước.
- Giai đoạn 2004-2007: do tập trung nguồn lực và thời gian cho việc triển khai áp dụng chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro, nên Vietcombank thực hiện chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng hơn. Các chính sách trong
giai đoạn này bao gồm:
Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: tách bạch hoạt động quan hệkhách hàng, quản lý rủi ro và xửlý tác nghiệp;
Mởrộng cho vayđối với các nhóm khách hàng mà hoạt động kinh doanh có
độ an toàn cao; hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng hoạt động kinh doanh thiếu ổnđịnh, có độrủi ro lớn và kém hiệu quả;
Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại các khu vực có môi trường kinh tế
thuận lợi; áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại các khu vực kinh tếchưa phát triểnđồngđều,ổn định;
Mởrộng cho vayđối với các ngành kinh tếmũi nhọn, mặt hàng có thịtrường tiêu thụ ổnđịnh.
Sau khi hoàn thiện việc cơ cấu lại tổ chức quản trị rủi ro theo định hướng
trên, hoạt động tín dụng của Vietcombank tăng trưởng mạnh trong năm 2007 với tốc độ tăng trưởng là hơn 40% so với năm 2006.
2.2.1.2. Giai đoạn từ năm 2008 đến tháng 6 năm 2010
- Năm 2008, Vietcombank đã kiên quyết thực thi chủ trương kiềm chế tốc độ tăng trưởng tín dụng để góp phần kiềm chế lạm phát, đồng thời ưu tiên phân bổ
vốn cho các lĩnh vực theo chỉ đạo của Chính phủ và hỗ trợ tối đa, cùng chia sẻ khó khăn với KH, cụ thể là:
Bám sát tình hình thị trường và chỉ đạo của Chính phủ để kiên quyết khống
chế tăng trưởng tín dụng. Trên thực tế, Vietcombank đã 2 lần điều chỉnh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, từ 29,2% xuống 27,0% và xuống còn 15,0%;