Rủi ro tín dụng thường bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫnđếnnhững quyếtđịnh cho vay sai lầm. Quá trình thẩm định cầnđáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyếtđịnh,đảm bảo sựcẩn trọng hợp lý trên cơsởphân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đápứngđược các yêu cầu vềchất lượng phục vụKH. Giải quyết các đòi hỏi này cần thực hiện:
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của KH thông qua xác định GHTD theo định kỳ6 tháng hoặc 1 nămtrên cơ sở hệ thống XHTD
vừa mới xây dựng. Công việc này sẽ giúp cho NH có cái nhìn tổng thểvềtình hình tài chính, chất lượng kinh doanh vàđánh giá triển vọng phát triển của KHđểnhận thấy những rủi ro tiềm ẩn;
Trên cơ sở GHTD đã được phê duyệt, trong từng lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro của chính phương án vayđóđểgiảm bớt thời gian xửlý các giao dịch. Trong phân tích này, các chi nhánh cần tập trungđếntính pháp lý của
phươngán/dựán vay,đến nguồn cung cấp, thịtrường và khảnăng tiêu thụ… Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của NH và kịchbản xử
lý khi những tình huống xấu xảy ra;
Trong thẩm định các dựánđầu tư, tình trạng KH nâng giá trịthực tếcủa dự
án để được vay nhiều hơn khá phổ biến. Điều này sẽdẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của KH vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của
KH không cao, đồng thời khi rủi ro xảy ra thì khả năng thu hồi được nợ đã giảm sút.Để đảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trịtài sản bảođảm, NH cần thuê một tổchứcđịnh giá hoặc kiểm toánđộc lập, có uy tínđể thực hiện việc kiểm toán toàn bộ việc thanh quyết toán giá trị công trình vàđịnh giá tài sản.Đồng thời
thực hiện chặt chẽ và nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dựán của KH, giải ngân đốiứng theo tiếnđộ công trình.
3.2.5.2. Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay
- Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơcấu các chi phí trong nhu cầu vốn của KH, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừnhững trường hợp do đặc thù hoạt động của KH;
- Những rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, KH sửdụng vốn sai mụcđích mà còn do NH không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến
tình trạng KH sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, các chi nhánh cần thực hiện kiểm soát chặt chẽsau khi cho vay:
Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của khoản vay, chất lượng KH. Do mỗi khoản vay, mỗi KH vay có sự khác biệt nhất định nên các chi nhánh cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý. Theo tác giả, Vietcombank có thể sử dụng kết quả XHTD KH làm cơ sở cho việc xác
định định kỳhàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra sửdụng vốn vay, theo
đó những KH có kết quả XHTD cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sửdụng dài hơn; các K H có kết quả XHTDcàng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những KH có nợ xấu, cần kiểm tra 1 lần/tháng để theo sát tình hình KH; có nhậnđịnh, phân tích và giải pháp đúng đắn nhằm hạn chếRRTD.
Trong kiểm tra sử dụng vốn, các chi nhánh cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế; có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của KH; kịp
thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tínhđối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Chi nhánh cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro nhưKH có khó khăn trong việc trảnợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thịtrườngảnh hưởng xấuđến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa trên các dấu hiệu rủi ro được cảnh bảo trong Quyết định 106 về
quản lý và xử lý nợ có vấn đề để chủ động xử lý, nắm bắt kịp thời các rủi ro có nguy cơxảy ra.
Theo dõi chặt chẽcác nguồn tiền của KH trên cơsởxây dựng cơchế trasoát
đối với từng loại vay: các khoản vayđể xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộchứng từhàng xuất và thời gian thanh toán; các khoản vay xây dựng cơbản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủ đầu tư về công nợ
và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của KH mở tại chi nhánh; các khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của KH… Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh sẽ giúp NH kịp thời thu nợ đúng hạn.