Các giải pháp cơ bản hoàn thiện quản trị vốn kinh doanh của công ty Virasime
3.2.1. Giải pháp về lập kếhoạch vốn kinh doanh của công ty trong giai đoạn tớ
giai đoạn tới
Nợ ngắn hạn của công ty trong giai đoạn vừa qua một phần lớn là nợ của các đơn vị uỷ thác cho công ty nhờ công ty nhập khẩu hộ thiết bị nhng khoảng 30% trong số nợ ngắn hạn đó là công ty trực tiếp nợ ngân hàng, các tổ chức tín dụng, nợ cán bộ nhân viên công ty, nợ bạn hàng khác. Các khoản nợ đó lại lớn hơn vốn kinh doanh của công ty theo ớc tính kế hoạch đặt ra đầu năm. Chính vì lí do đó nên đã đến lúc cần xem xét lại cách tính toán về nhu cầu vốn kinh doanh của công ty, để từ đó công ty có biện pháp huy động vốn kịp thời có hiệu quả tránh tình trạng nợ ngắn hạn lớn, kinh doanh luôn trong trạng thái căng thẳng vốn.
Đối với mức dự trữ tiền mặt phục vụ sản xuất và kinh doanh công ty cần xác định xem khoảng bao nhiêu là đủ. Trong điều kiện kinh doanh hiện nay có lẽ sử dụng phơng pháp sau đây sẽ phù hợp hơn việc xác định nhu cầu vốn kinh doanh là 30% doanh thu dự kiến. Và công thức xác định nhu cầu vốn đợc trình bày ở phần này sẽ sát với thực tiễn nhu cầu vốn của công ty hơn là cách tính nhu cầu vốn dựa vào doanh thu dự tính hàng kì rồi nhân với một hệ số nào đó. Vì thực tế doanh thu trong kì lại là nhân tố biến động tơng đối mạnh, phụ thuộc vào quá nhiều yếu tố môi trờng.
Mức tiền giới hạn dới sẽ bao gồm các khoản phải trả trong kì, các khoản giao dịch sẽ diễn ra trong kì. Khoảng giao động tiền mặt đó là các chi phí bất thờng có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh trong kì. Tỉ lệ này tuỳ thuộc vào từng doanh nghiệp, và đợc xác định trên cơ sở kinh nghiệm của từng đơn vị, từng nghành.
Để giảm bớt các khoản chi phí bất thờng công ty cũng cần xác định các hình thức bán hàng nh có bán chịu không vì nó sẽ liên quan đến công nợ khó đòi pháp sinh sau này làm tăng chi phí bất thờng lên. Và nếu bán thì cơ chế thanh toán sau này sẽ nh thế nào.
Kế hoạch sản xuất trong kì sẽ cần khoảng bao nhiêu vốn và có thể huy động từ phía ngời bán đợc khoảng bao nhiêu. Những vấn đề này cũng cần đợc xác định rõ để công ty biết đợc sẽ phải thanh toán cho ngời bán trong kì hay kì sau mới phải tiến hành trả tiền để từ đó có thể xác định đợc nhu cầu vốn cụ thể hơn.
Và hoạt động nhập khẩu cũng cần đợc lên kế hoạch cụ thể về số lợng, chủng loại, và giá trị. Từ đó, tiến hành nhập khẩu, tiến hành huy động đợc khoảng bao nhiêu phần trăm vốn từ phía đối tác.
Các hoạt động chủ đạo đã đợc lên kế hoạch về vốn kinh doanh, thời gian tiến hành thực hiện các khoản chi cũng đợc xác định, đồng thời các khoản chi phí bất thờng cũng đợc dự báo sẽ giúp công ty giảm những khó khăn do thiếu vốn trong hoạt động của mình. Thực tế trong giai đoạn vừa qua công ty Virasimex đã không tiến hành xác định cụ thể từng loại chi phí cho các mảng hoạt động dẫn đến nợ ngắn hạn tăng cao, thiếu vốn làm giảm hiệu quả trong kinh doanh.