Bảng 2.7: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công Ty TNHH Long Sinh, năm
2010 – 2012.
(Đơn vị: VNĐ)
BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ. 77.442.344.000 118.509.383.458 114.576.584.933
2. Các khoản giảm trừ. 580.863.231 521.850.973 125.444.689
3. Doanh thu thuần bán hàng
và cung cấp dịch vụ (1-2) 76.861.480.769 117.987.532.485 114.451.140.244
4. Giá vốn hàng bán 60.543.451.842 95.956.221.820 96.453.218.166
5. Lợi nhuận gộp bán hàng
và cung cấp dịch vụ (3-4) 16.318.028.927 22.031.310.665 17.997.922.078
6. Doanh thu hoạt động tài
chính 588.228.600 479.829.012 136.904.106
7. Chi phí tài chính 2.044.581.904 1.666.421.977 293.472.850
- Trong đó: Lãi vay phải trả 1.060.906.741 479.160.803 103.925.598
8. Chi phí bán hàng 8.895.634.959 8.897.676.359 11.952.864.553
9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.490.066.110 3.483.827.118 3.603.044.807
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (5+(6-7)-(8+9)) 2.475.974.554 8.463.214.223 2.285.443.974 11. Thu nhập khác 6.997.188 - 220.286.264 12. Chi phí khác. 1.272.004.536 1.471.971.959 1.691.145.203 13. Lợi nhuận khác (11-12) (1.265.007.348) (1.471.971.959) (1.470.858.939) 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (10+13) 1.210.967.206 6.991.242.264 814.585.035
15. Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp hiện hành. 332.846.312 1.056.708.318 438.502.792
16. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp (14-15) 878.120.894 5.934.533.946 376.082.243
Về doanh thu:
Qua bảng trên ta thấy tình hình doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty tăng mạnh từ 77.442.344.000 đồng năm 2010 lên đến 118.509.383.458 đồng năm 2011 tương đương tăng 53% so với năm 2010 đạt kỷ lục trong quá trình phát triển của Công ty. Nguyên nhân chủ yếu là do Công ty mở rộng và tập trung nhiều vào thị trường Miền Tây Nam Bộ với mặt hàng thức ăn tôm giống. Doanh thu năm 2012 là 114.576.584.933 đồng, giảm nhẹ so với năm 2011 là 3.932.798.525 đồng tương đương giảm 3,32% nhưng vẫn ở mức cao so với năm 2010 cho thấy Công ty đã có bước đột phá lớn trong năm 2011 và ngày càng phát triển vững mạnh ổn định.
Các khoản giảm trừ doanh thu của Công ty:
Trong những năm gần đây các khoản giảm trừ doanh thu của Công ty có xu hướng giảm. Từ mức 580.863.231 đồng năm 2010 đã giảm xuống còn 521.850.973 đồng năm 2011 tương đương giảm 10,16 %. Đến năm 2012 giảm mạnh xuống còn 125.444.689 đồng tương đương giảm 75,96%. Cho thấy Công ty đã dần kiểm soát được các khoản giảm trừ doanh thu, góp phần đáng kể vào việc tăng lợi nhuận cho Công ty.
Giá vốn hàng bán:
Cùng với sự tăng lên của doanh thu thì giá vốn hàng bán của Công ty cũng tăng dần qua các năm. Từ mức 60.543.451.842 đồng năm 2010 tăng mạnh lên 95.956.221.820 đồng năm 2011 tương đương tăng 58,49%, và tiếp tục tăng trong năm 2012 lên 96.453.218.166 đồng . Điều này cho thấy các khoản chi phí sản xuất cho sản phẩm tăng cao. Nguyên nhân chủ yếu là do chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng trong khi Công ty nổ lực giảm giá bán và tăng sản lượng tiêu thụ.
Về các khoản chi phí:
Chi phí tài chính của Công ty có xu hướng giảm dần qua các năm, năm 2010 chi phí này là 2.044.581.904 đồng, đến năm 2011 giảm xuống còn 1.666.421.977 đồng và năm 2012 chỉ còn 293.472.850 đồng. Việc chi phí tài chính giảm một phần là do việc huy động vốn bằng hình thức vay giảm dẫn đến chi phí lãi vay giảm. Cho thấy Công ty đang chủ động về nguồn vốn, việc sử dụng vốn vay ngoài ngày càng hạn chế.
Chi phí bán hàng có xu hướng tăng và ở mức cao, năm 2011 tăng 0,02% so với năm 2010, sau đó tiếp tục tăng mạnh 34,34% ở năm 2012. Nguyên nhân là do Công ty liên tục đầu tư kinh phí cho hoạt động bán hàng nhằm tăng sản lượng tiêu thụ, giảm lượng hàng tồn kho, tăng doanh thu và tạo ấn tượng tốt trong lòng khách
hàng. Chi phí bán hàng gồm tiền chiết khấu đại lý, tiền thưởng nhân viên kinh doanh, và các chính sách khuyến mãi…Chi phí năm 2012 tăng hơn 2011 do tính cạnh tranh của thị trường: chương trình khuyến mãi, giảm giá, tặng quà, cho khách hàng đi du lịch.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của Công ty biến động nhẹ qua các năm, từ 3.490.066.110 đồng năm 2010 giảm xuống 3.483.827.118 đồng năm 2011 và tăng nhẹ lên 3.603.044.807 đồng năm 2012. Chi phí này ổn định nhưng vẫn ở mức cao do công ty liên tục đầu tư cho công tác quản lý. Điều này cho thấy Công ty rất chú trọng đến hoạt động quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Lợi nhuận:
Dựa vào bảng báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy Công ty kinh doanh tốt, có lợi nhuận, nhưng lợi nhuận của Công ty có sự biến động lớn trong những năm gần đây, từ 878.120.894 đồng năm 2010 tăng lên đến 5.934.533.946 đồng năm 2011 và giảm mạnh ở năm 2012 xuống còn 376.082.243 đồng. Nguyên nhân chủ yếu của việc tăng lợi nhuận năm 2011 là do doanh thu của Công ty tăng cao, và mức tăng của doanh thu cao hơn nhiều so với mức tăng của chi phí. Năm 2012 tuy doanh thu cũng khá cao nhưng đồng thời giá vốn hàng bán lớn, chi phí tăng cao (chi phí bán hàng tăng 34,34%, chi phí khác tăng 14,9%) làm cho lợi nhuận giảm mạnh. Tuy việc đầu tư nhiều chi phí cho công tác quản lý, hoạt động bán hàng cho thấy Công ty rất chú trọng đến công tác quản lý và bán hàng nhưng cần phải kiểm soát được chi phí này ở mức hợp lý và hạn chế các chi phí khác làm giảm lợi nhuận của Công ty.
Đánh giá chung:
Mặc dù trong những năm gần đây, tình hình kinh tế khá khó khăn, nhưng Công ty đã tận dụng tốt những thuận lợi sẵn có của mình để vượt qua khó khăn và không ngừng phát triển. Nhìn chung trong thời gian từ năm 2010 đến năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH Long Sinh khá ổn định và dần khẳng định vị thế trên thị trường. Nhìn vào bảng kết quả kinh doanh cho thấy Công ty đang trong giai đoạn phát triển mạnh, tiêu điểm là năm 2011 với mức doanh thu và lợi nhuận tăng vượt bậc. Hiện nay, Công ty đã và đang dần tạo cho mình một thương hiệu có uy tín trên thị trường cả trong và ngoài nước. Công ty đã biết tận dụng những cơ hội thị trường để thực hiện các hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Với sự đoàn kết, nhất trí cao của toàn thể cán bộ, công nhân viên, công ty đã vượt qua những khó khăn và không ngừng đưa công ty phát triển trở thành một trong những Công ty hàng đầu trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh các mặt hàng phục vụ trong ngành nông nghiệp, ngư nghiệp.