Chỉ tiêu định tính là những chỉ tiêu không lượng hóa được. Các chỉ tiêu định tính thường được sử dụng là:
- Việc chấp hành pháp luật của Ngân hàng:
Như luật NHNN, luật các Tổ chức tín dụng, việc chấp hành các văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của Ngân hàng, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng. Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân thủ các điều kiện, nguyên tắc theo quy định của Nhà nước và Thống đốc NHNN. Các nguyên tắc và điều kiện tín dụng không tách rời nhau do đó coi nhẹ bất kỳ một nguyên tắc nào, một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay.
- Khả năng thu hút khách hàng:
Phong cách làm việc, uy tín của ngân hàng, trang phục của nhân viên, đặc biệt là thái độ của cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Một Ngân hàng không những duy trì được khách hàng truyền thống mà còn thu hút được nhiều khách hàng mới đến vay vốn cũng chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng là rất tốt.
Đây cũng là một yếu tố hết sức quan trọng. Khách hàng là một phần trong quan hệ tín dụng, quyết định đến sự thành công của hoạt động cho vay. Chất lượng cho vay sẽ được cải thiện nếu khách hàng vay và luôn luôn có thiện chí trả nợ. Tuy nhiên để biết được thiện chí trả nợ của khách hàng đến đâu thì quả là rất khó, bởi vì chỉ tiêu này không thể lượng hóa được.
Do đánh giá các chỉ tiêu định tính khó khăn như vậy, nên khi đánh giá chất lượng cho vay người ta thường sử dụng kết quả từ việc phân tích các chỉ tiêu định lượng. 1.3.3.2. Các chỉ tiêu định lượng
Chỉ tiêu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ:
Tổng dư nợ là một chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm. Tổng dư nợ bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn. Tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng yếu kém, không có khả năng mở rộng, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém, trình độ cán bộ công nhân viên thấp. Mặc dù vậy, không có nghĩa là chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng cao bởi vì đằng sau những khoản cho vay đó còn những rủi ro khác mà ngân hàng phải gánh chịu. Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng, uy tín của ngân hàng đối với doanh nghiệp. Tổng dư nợ của ngân hàng khi so sánh với thị phần tín dụng của ngân hàng trên địa bàn sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp. Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trọng của các loại dư nợ trong tổng dư nợ. Phân tích kết cấu dư nợ sẽ giúp ngân hàng biết được ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình nào để cân đối với thực lực của ngân hàng. Kết cấu dư nợ khi so với kết cấu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào là nhiều nhất.
Tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn = (%) Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dư nợ tín dụng ngắn hạn trong tổng dư nợ. Từ đó có thể so sánh hiệu quả hoạt động cho vay ngắn hạn với các loại cho vay trung và dài hạn.
Chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn:
Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng, tiền lãi của số tiền đó và không được ngân hàng gia hạn. Số tiền này ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường). Đây là những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả năng bị mất vốn. Để đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn trên cơ sở nợ quá hạn, người ta thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn:
Dư nợ ngắn hạn Tổng dư nợ
Tỷ lệ NQH ngắn hạn = x 100%
Đây là chỉ tiêu chủ yếu đánh giá chất lượng tín dụng của một ngân hàng. Chỉ tiêu nợ quá hạn ngắn hạn phản ánh chất lượng của khoản vay ngắn hạn. Nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn. Tỷ lệ này càng nhỏ thì phản ánh chất lượng hoạt động của ngân hàng đó là hiệu quả, không có rủi ro mất vốn. Còn nếu tỷ lệ này càng lớn thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, có thể từ việc mất khả năng thanh toán hoặc tệ hơn nữa là phá sản.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Các khoản nợ xấu là các khoản nợ mang các đặc trưng: khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi cam kết này đã hết hạn, tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả gốc lẫn lãi, tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mại không đủ trang trải nợ gốc và lãi, thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày. Các khoản nợ xấu bao gồm: nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết, trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu, chính vì vậy, tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt. Nợ xấu tiềm ẩn rủi ro rất lớn là nguy cơ mất vốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng nên ngân hàng phải có các biện pháp giảm thiểu tỷ lệ này.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Đây là chỉ tiêu thường được các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn cho vay và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Vòng quay vốn tín dụng = (vòng)
Hệ số này phản ánh vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào
Tổng dư nợ quá hạn ngắn hạn Tổng dư nợ cho vay ngắn hạn
Số dư nợ xấu Tổng dư nợ
Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hóa. Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng cao phản ánh tình hình quản lý vốn cho vay càng tốt, chất lượng cho vay càng cao.
Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ cho vay ngắn hạn:
Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn = x 100%
Lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Vì vậy lợi nhuận tăng chứng tỏ chất lượng cho vay đã được tăng lên hoặc ngân hàng đã mở rộng công tác cho vay. Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả của hoạt động cho vay ngắn hạn, phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay ngắn hạn, nó cho biết số tiền lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu. Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay đó có hiệu quả, có chất lượng cao. Để đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn phải tốt. Tỷ lệ này cao một phần nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân hàng, điều này rất quan trọng vì doanh thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng.
Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn:
Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn = x 100%
Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay chưa? Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay ngắn hạn được bao nhiêu trên một đồng vốn huy động ngắn hạn. Do ngân hàng phải trả lãi cho các khoản tiền mà ngân hàng đi vay nên ngân hàng cần tận dụng hết sức các khoản vốn huy động để tạo ra lợi nhuận bù đắp chi phí và có lãi. Mục đích của ngân hàng là làm sao tạo ra được nhiều khoản tín dụng lành mạnh và có hiệu quả, góp phần mở rộng và tăng cường sự ổn định hoạt động của ngân hàng.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn
Hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản của một ngân hàng, hoạt động cho vay phát triển không những kéo theo các hoạt động khác của ngân hàng phát triển mà còn ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của nền kinh tế. Nâng cao chất lượng cho vay đã, đang và
Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn Dư nợ tín dụng ngắn hạn
Dư nợ ngắn hạn Vốn huy động ngắn hạn
sẽ là cái đích mà tất cả các NHTM hướng tới. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay. Bên cạnh các nhân tố từ chính ngân hàng, còn có những nhân tố từ khách hàng của ngân hàng và các nhân tố khách quan khác.
1.3.4.1. Các nhân tố từ phía ngân hàng - Chính sách tín dụng: - Chính sách tín dụng: - Chính sách tín dụng:
Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động cho vay đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp cho vay, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay toàn hệ thống. Chính sách tín dụng bao gồm: chính sách về khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn cho vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, thời hạn cho vay và kỳ hạn nợ, các khoản đảm bảo… Chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của Ngân hàng Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi thì chính sách tín dụng cũng thay đổi theo.
Chính sách tín dụng giữ vai trò quyết định đến chất lượng cho vay của ngân hàng, một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội. Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lượng cho vay tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường.
- Công tác tổ chức ngân hàng:
Đây là hoạt động mà mọi NHTM đều phải quan tâm, luôn tiến hành đổi mới, hiện đại hóa tổ chức ngân hàng. Công tác tổ chức ngân hàng được thực hiện tốt thể hiện là sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các tổ chức khác như tổ chức tài chính, tổ chức pháp lý… là sự thống nhất từ trên xuống dưới, từ ban lãnh đạo đến từng phòng ban, từng cán bộ công nhân viên.
Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban sẽ tạo điều kiện cho việc quản lý các khoản cho vay ngắn hạn một cách kịp thời, sát sao. Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh, hiệu quả hơn.
- Khả năng thẩm định cho vay:
Thẩm định cho vay là khâu quan trọng trong hoạt động cho vay và ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay. Thẩm định là khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng. Trong quá trình thẩm định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn và sự phán đoán linh hoạt, tuy nhiên phải tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin.
Đặc biệt với những khoản vay ngắn hạn, do tính đặc thù của hoạt động này là cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho các doanh nghiệp do đó
thẩm định phải nhanh chóng kịp thời nhưng phải chính xác bảo đảm an toàn cho đồng vốn bỏ ra.
- Chất lượng cán bộ tín dụng:
Để đảm bảo chất lượng cho vay được nâng cao thì đòi hỏi nhiều yếu tố, trong đó con người là nhân tố trung tâm, là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý vốn, tài sản của ngân hàng. Sở dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình cho vay, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng cũng ngày càng tinh vi và phức tạp, đòi hỏi cán bộ ngân hàng phải có đủ phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn để đánh giá chính xác nghiệp vụ, đồng thời lĩnh hội và ứng dụng khoa học tiên tiến. Trình độ cán bộ quản lý điều hành và cán bộ tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay. Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, do đó trình độ của cán bộ tín dụng phải cao và hiểu biết phong phú về các lĩnh vực xã hội để đánh giá được một khoản cho vay.
- Vấn đề thông tin tín dụng:
Trong nền kinh tế mở thì thông tin là một yếu tố rất quan trọng, là một công cụ vô cũng hữu ích cho những ai biết cập nhập và sử dụng hiệu quả thông tin. NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm đối với nền kinh tế và đầy tính rủi ro, do đó thông tin càng cực kỳ quan trọng. Đối với nghiệp vụ cho vay, ngân hàng thường không đủ thông tin về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo với dự án mà người vay định tiến hành. Việc thiếu thông tin tạo ra ảnh hưởng rất xấu tới chất lượng khoản vay, dẫn đến rủi ro không trả được nợ của khách hàng. Do vậy nắm bắt không đầy đủ chính xác về thông tin sẽ ảnh hưởng đến chất lượng cho vay.
- Thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ:
Thông qua công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp cho các nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, điều hành công việc theo đúng quy chế, đúng pháp luật, phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái, từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời.
Chất lượng cho vay phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời những sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản cho vay.
- Công nghệ ngân hàng, trang bị kỹ thuật:
Công nghệ ngân hàng cũng là một nhân tố tác động đến chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng. Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật sẽ tạo điều kiện đơn giản hóa các thủ tục, rút ngắn thời gian thẩm định, đem lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng đồng thời vẫn đảm bảo chất lượng tín dụng. Công nghệ ngân hàng hiện đại làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, tạo điều kiện thu hút thêm khách hàng, giữ vững và mở rộng thêm thị phần.
1.3.4.2. Các nhân tố từ phía khách hàng
Khách hàng là người lập phương án, dự án xin vay và sau khi được ngân hàng chấp nhận, khách hàng là người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh. Vì vậy khách hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay của ngân hàng. Việc có nhiều khách