1.3.1 Bảo đảm tín dụng:
Trong nền kinh tế thị trường, mỗi khoản tín dụng cho vay ra đều mang t rong mình một rủi ro nhất định. Do nhiều nguy ên nhân khác nhau mà bản thân ngân hàng không lường trước được. Vì vậy, nâng cao hiệu quả và chất lượng hoạt động tín dụng thì không thể không nhắc đến bảo đảm tín dụng.
1.3.1.1 Khái niệm:
Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc bảo vệ nguồn lợi của người cho vay dựa trên cơ sở thế chấp, cầm cố tài sản thuộc quỳên sở hữu của người đi vay hoặc bảo lãnh bên thứ ba.
1.3.1.2 Vai trò của đảm bảo tín dụng:
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay có rất nhiều thành phần kinh tế cùng tham gia hoạt động. Ngoài những doanh nghiệp, cá nhân làm ăn chân chính thì cũng không thiếu những thành phần có hành vi kinh doanh không lành m ạnh. Vì thế, ngân hàng muốn kinh doanh hiệu quả, thu hồi vốn vay, hạn chế rủi ro xảy ra, băt buộc cho vay phải có đảm bảo. Bảo đảm tín dụng đóng vai tr ò ngăn ngừa các rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên, bảo đảm tín dụng không thể coi là yếu tố quyết định trong việc ra các quyết định cho vay.Bảo đảm tín dụng thể hiện các lợi ích sau:
+Bảo đảm tín dụng giúp ngân hàng tạo thêm sự an toàn đồng vốn và chất lượng tín dụng.
+ Bảo đảm tín dụng tạo điều kiện cho ngân h àng mở rộng tín dụng, đồng thời tạo thêm cơ hội trong các hoạt động sản xuất kinh doanh của cá c doanh nghiệp.
+ Bản đảm tín dụng góp phần tăng các lợi ích h ài hoà giữa nhà nước và doanh nghiệp.
+ Bảo đảm tín dụng góp phần tăng các lợi ích h ài hoà giữa nhà nước và doanh nghiệp.
1.3.1.3 Mục đích của đảm bảo tín dụng:
Trong nền kinh tế thị trường với nhiều rủi ro bất ngờ trong sản xuất kinh doanh thì bất cứ mọi khoản tín dụng nào cũng chứa đựng mức độ rủi ro tín dụng nhất định. Các rủi ro có nhiều nguy ên nhân khác nhau mà chính b ản thân ngân hàng cũng không lường trước được. Vì vậy, ngân hàng cần phải đảm bảo các khoản vay trong một số trường hợp:
- Khách hàng ít quan hệ với ngân hàng hay mới vay lần đầu.
- Những khách hàng có doanh lợi thấp, sản xuất kinh doanh không ổn định, cơ chế quản lý yếu kém.
- Khách hàng nợ nần có vấn đề.
- Các yếu tố liên quan đến sự sút giảm uy tín và môi trường kinh doanh không thuận lợi cho khách hàng.
- Qua công tác thẩm định ngân hàng chưa tin tưỏng đối với khách hàng. Như vậy, mục đích của đảm bảo tín dụng là nhằm bảo toàn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hạn chế các rủi ro có thể xảy ra. Thông qua công tác đảm bảo thì ngân hàng ổn định lợi nhuận, tăng cường hiệu quả kinh doanh.
1.3.2 Rủi ro tín dụng:
1.3.2.1 Tổng quan về các loại rủi ro trong kinh doanh ngân h àng
Kinh doanh tiền tệ trong nền kinh tế thị trường luôn hàm chứa rất nhiều rủi ro. Vì các hoạt động kinh tế luôn có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến các hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các rủi ro thường xảy ra với ngân hàng thường là các loại chủ yếu sau:
* Rủi ro tín dụng: là những rủi ro ngân hàng, các tổ chức tín dụng trong quá trình cho vay, rủi ro này phụ thuộc năng lực khách hàng. Biểu hiện cụ thể là khách hàng không thể trả được nợ hay trả nợ không đúng hạn.
* Rủi ro lãi suất: là những rủi ro mà các nhà kinh tế hay gặp phải khi có những biến động lãi suất. Ngân hàng là một trung gian về tài chính: đi vay để cho vay, nên khi lãi suất tăng hoặc giảm thì cả nguồn vốn và khoản vay đều ảnh hưởng.
* Rủi ro hối đoái: là các rủi ro mà các ngân hàng trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối. Vì khi có sự biến động tỷ giá trên thị trường sẽ tác động đến kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Rủi ro hối đoái chủ yếu xảy ra trong kinh doanh xuất khẩu v à ngoại tệ.
* Rủi ro thanh khoản: là những rủi ro mà ngân hàng không thể đảm bảo được khả năng thanh toán là ảnh hưởng tới hoạt động rút tiền mặt của khách h àng, thanh toán của khách hàng, vay vốn của khách hàng.
1.3.2.2 Những thiệt hại do rủi ro gây ra
* Thiệt hại đối với ngân hàng: Nguồn vốn huy động thường chiếm 80% đến 90% nguồn vốn của ngân hàng. Do đó, thu hồi các khoản nợ không đúng hạn sẽ l àm giảm khả năng chi trả các khoản vay nợ của ngân h àng, sẽ gây mất lòng tin đối với ngân hàng, nếu thiệt hại quá lớn thì ngân hàng có kảh năng sẽ dẫn đến phá sản.
* Thiệt hại đối với nền kinh tế: ngân hàng được xem là động mạch chủ của nền kinh tế, nên khi có rủi ro tín dụng xảy ra đối với một ngân h àng thì sẽ gây phản ứng cho toàn hệ thống. Các thiệt hại có thể xảy ra nh ư: khủng hoảng tài chính - tiền tệ, kinh tế suy giảm, thất nghiệp… Ngoài ra còn ảnh hưởng đến uy tín của hện thống ngân hàng .
1.3.2.3 Các yếu tố làm tăng giảm rủi ro tín dụng* Các yếu tố làm tăng rủi ro tín dụng: * Các yếu tố làm tăng rủi ro tín dụng:
- Một số lượng nhỏ khách hàng vay nợ với số lượng lớn. - Các hạn chế do kiểm soát ngoại hối.
- Các khoản vay lớn của các bên hữu quan: khách hàng có mối quan hệ tài chính nhiều khách hàng, không thể tách biệt được.
- Cho vay trong một số ngành mà có tính cạnh tranh cao dẫn đến các doanh nghiệp đầu tư trong các ngành đó có khả năng phán sản.
- Cho vay tập trung vào một số vùng chủ yếu.
* Các yếu tố làm giảm rủi ro tín dụng:
- Thủ tục cho vay cần có quy trình chặt chẽ, trước khi cho vay cần phải thẩm định, kiểm soát và phê duyệt kĩ theo quy trình.
- Các ràng buộc bên đi vay phải được thiết lập. - Lãnh đạo giám sát mức dư nợ một cách liên tục. - Sắp xếp bảo đảm tín dụng và bảo hiểm có hiệu quả.
1.3.2.4 Mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro
Mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng là lợi nhuận và rủi ro. Các nhà quản trị luôn tìm mọi biện pháp tăng lợi nhuận và giảm thiểu thấp nhất các rủi ro. Tuy nhiên, lợi nhuận và rủi ro luôn có tỷ lệ thuận với nhau khi rủi ro càng cao thì lợi nhuận càng lớn và ngược lại. Vì vậy cần phải chọn tỷ lệ rủi ro cho ph ù hợp.
1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng:1.4.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: 1.4.1 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:
Hiện nay hầu hết các doanh nghiệp, đặc biệt l à DN Nhà nước thì nguồn vốn chủ yếu là vay ngân hàng. Để mang lại hiệu quả thiết thực cho bản thân ngân h àng, nền kinh tế và cho chủ thể đi vay, người ta dùng hệ số tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ, nó phản ánh phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Ở nước ta hiện nay, để đánh giá vấn đề n ày Ngân hàng Nhà nước đã khống chế tỷ lệ nợ quá hạn là không quá 5%. Nếu vượt quá mức này chứng tỏ ngân hàng đang còn bế tắc trong công tác thu nợ, rủi ro tín dụng có thể xảy ra, nếu tỷ lệ n ày quá cao chứng tỏ trong công tác đánh giá về khách h àng của mình khi cho vay ngân hàng đã làm chưa tốt và ngược lại.
Dư nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn =
Tổng dư nợ X 100
1.4.2 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh số thu nợ :
Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu =
Doanh số thu nợ X 100
Ý nghĩa:Chỉ tiêu này phản ánh cứ thu được một trăm đồng doanh thu từ thu nợ thì ngân hàng thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận.Tỷ suất này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng làm ăn có hiệu quả. Ngược lại nếu tỷ suất này thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân h àng làm ăn không hiệu quả, khả năng thu hồi nợ thấp, nợ quá hạn nhiều.
1.4.3 Tỷ suât lợi nhuận trên tài sản có (ROA)
Là chỉ tiêu phản ánh lợi nhuận trên tổng tài sản gọi là hệ số ROA. Chỉ tiêu này cho chúng ta biết chất lượng của công tác quản lý và sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này càng cao thì hiệu suất sinh lời của tài sản của ngân hàng càng có hiệu quả.
Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận
trên tổng tài sản có = Tổng tài sản bình quân X 100
Ý nghĩa: Với 100 đồng tài sản ngân hàng bỏ ra trong năm đã mang lại cho ngân hàng bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế. Khi tỷ số này tăng đều qua các năm chứng tỏ ngân hàng sử dụng tài sản có hiệu quả, ngược lại nếu thấy tỷ số này có xu hướng giảm thì đây là dấu hiệu cho thấy việc sử dụng tài sản kinh doanh của ngân hàng chưa có hiệu quả.
1.4.4 Vòng quay vốn:
Trong hoạt động tín dụng, thường để đánh giá hoạt động tín dụng trong công tác cho vay thì chủ yếu sử dụng vốn ngắn hạn và tổng số dư nợ trung và dài hạn.
Số vòng quay của vốn ngắn hạn được tính dựa trên doanh số thu nợ ngắn hạn và số dư nợ ngắn hạn. Hệ số này càng cao chứng tỏ công tác hoạt động tín dụng có hiệu quả, vì nếu hệ số quá thấp, điều này chứng tỏ trong hoạt động cho vay ngắn hạn của đơn vị chưa có hiệu quả, công tác thu nợ gặp khó khăn, nợ quá hạn nhiều .
Doanh số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn ngắn hạn =
CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ
VÁ PHÁT TRIỂN KHÁNH HÒA
2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát tri ển của Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Khánh Hòa:
Ngân hàng Đầu tư và phát triển Khánh Hòa là đại diện pháp nhân của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam đặt trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa.
- Trụ sở chính 45-47 Thống Nhất, Nha Trang, Khánh H òa. - Tên bằng tiếng Anh của Ngân hàng:
“BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIET NAM” - Tên giao dịch quốc tế: “VIETIDE BANK” (BIDV)
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Khánh Hòa được thành lập năm 1976, tiền thân của Ngân hàng là phòng cấp phát vốn xây dựng cơ bản thuộc tỉnh Phú Khánh. Từ đó đến nay phù hợp với sự phát triển chung của Ngân h àng Đầu tư và phát triển, Chi nhánh được lần lượt mang những tên:
- Chi nhánh Ngân hàng kiến thiết tỉnh Phú Khánh
- Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và xây dựng tỉnh Phú Khánh - Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển tỉnh Phú Khánh - Chi nhánh Đầu tư và Phát triển Khánh Hòa.
Những năm 76-94 chi nhánh NHĐT&PT Khánh H òa chỉ hoạt động trong lĩnh vực cấp phát và cho vay vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo kế hoạch của Nhà nước để cấp cho các dự án phát triển kinh tế, kỹ thuật v à huy động vốn trung và dài hạn, trong và ngoài nước để cho vay trung và dài hạn là chủ yếu, không kinh doanh như một ngân hàng thương mại.
Đến năm 1995, do yêu cầu đòi dỏi khách quan của nền kinh tế cũng nh ư tốc độ phát triển xã hội Ngân hàng Đầu tư và phát triển bắt đầu chuyển đổi. Sau khi tách cục đầu tư, chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Khánh Hoà đã chuyển sang kinh doanh như một Ngân hàng đa năng tổng hợp theo mô hình của một Ngân hàng thương mại. Do địa bàn tỉnh có đầy dủ 4 ngân hàng thương mại quốc doanh cho nên khi chuyển sang ngân hàng thương mại Ngân hàng đã gặp không ít khó khăn, quy mô nhỏ, lực lượng còn quá yếu, kinh nghiệm chưa có, bạn hàng chưa biết đến ngân hàng nhiều, cho nên Chi nhánh đã không có nhiều lợi thế cạnh tranh và không có khả năng mở rộng quy mô hoạt động, c ơ sở vật chất thiếu thốn, nguồn vốn nhỏ.
Theo số liệu thống kê của Chi nhánh thì tổng tài sản của Chi nhánh lúc đó chỉ có 54 tỷ đồng, tổng vốn huy động 8,4 tỷ đồng, tổng d ư nợ cho vay 34,7 tỷ đồng chỉ chiếm 5% thị phần trên địa bàn lúc bấy giờ. Khách hàng chủ yếu của Chi nhánh là các khách hàng thuộc lĩnh vực xây lắp. Số khách hàng lớn rất ít vì đã đặt quan hệ với các ngân hàng thương mại khác.
Nhưng từ giai đoạn 1995-2005 Chi nhánh ngân hàng ĐT &PTKH đ ã hoạt động tích cực hơn trong lĩnh vực đầu tư phát triển cho nhiều dự án, công trình trọng điểm, chương trình dự án lớn của tỉnh, chương trình phủ điện nông thôn, chương trình phát triển nhà ở, chương trình đánh bắt xa bờ, đầu tư phát triển du lịch. Đặc biệt trong 3 năm 1999-2002 chi nhánh đã triển khai cho vay nhiều dự án lớn và tiếp tục giải ngân như dự án mía đường Cam Ranh với công suất 6000 tấn mía/ngày, nhà máy Nhôm của công ty xây dựng 76 vay đầu t ư nhà máy với công suất 5000 tấn /ngày, với tổng vốn vay gần 100 tỷ đồng, dự án công vi ên nước Phù Đổng hơn 21 tỷ đồng, công ty thương mại đầu tư vay trên 5,1 tỷ USD, dự án du lịch Hòn Tre …Việc cho vay các dự án lớn có tính khả thi cao sẽ tạo điều kiện cho Ngân h àng tăng trưởng tín dụng ổn định, hạn chế đ ược rủi ro, tăng khả năng thu lãi đúng như tính toán và giữ được mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
2.2 Chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Ngân h àng đầu tư và phát triểnKhánh Hòa Khánh Hòa
2.2.1 Chức năng:
- Huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân , tổ chức t ài chính dưới nhiều hình thức khác nhau: nhận tiền gửi có k ì hạn, không kì hạn, phát hành trái phiếu, tín phiếu, kì phiếu……
- Cho vay vốn đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, các tổ chức t ài chính. Đặc biệt chức năng truyền thống của ngân h àng là phục vụ đầu tư phát triển, các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế then chốt.
- Cung cấp các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng tiện ích theo quy định. - Tham gia các hoạt động trên thị trường tiền tệ.
- Thực hiện các hoạt động khác theo quy định của ngân h àng nhà nước.
2.2.2 Nhiệm vụ:
- Có trách nhiệm kinh doanh đúng ngành nghề đăng kí.
- nghiên cứu nhu cầu của khách hàng để nắm bắt, đáp ứng kịp thời các sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
- Tuân thủ các quy định của pháp luật, của ngân h àng TW về quá trình hoạt động kinh doanh.
- Thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng với khách hàng.
- Quản lý tốt cán bộ theo đúng các chính sách, chế độ của nhà nước, thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu của thời đại.
2.3 Cơ cấu tổ chức quản lý của Chi Nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triểnKhánh Hòa Khánh Hòa
Các ngân hàng trên địa bàn tỉnh có cơ cấu tổ chức khá giống nhau, Ngân hàng nào cũng có bộ phận chuyên môn đặc biệt như phòng tín dụng, phòng kế toán, phòng đầu tư phát triển … Mặt khác cơ cấu tổ chức của đơn vị lập ra là để phục vụ cho hoạt động và phát triển cho đơn vị cho nên hầu hết các Ngân hàng trên địa bàn đều có những mục tiêu hoạt động và phát triển giống nhau. Tuy nhiên, tuỳ theo yêu