b. Hoàn thiện nội dung phân tích:
3.2.5. Hoàn thiện công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp:
• Chuyên môn hoá việc phân tích theo đặc điểm của doanh nghiệp:
Hiện nay tại chi nhánh đã có sự phân tích việc quản lý khách hàng doanh nghiệp theo quy mô hoạt động, tuy nhiên vẫn cần có sự phân công phụ trách cán bộ khách hàng phù hợp hơn theo hướng chuyên môn hoá theo lĩnh vực hoạt động cũng
như thời gian của khoản vay. Đi kèm với việc phân tách nhóm cán bộ khách hàng theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp thì cũng sắp xếp, bố trí đồng thời các cán bộ quản lý rủi ro. Sự kết hợp này sẽ thuận tiện hơn trong công tác phân tích…
Bên cạnh đó, cần bố trí các cán bộ ( quan hệ khách hàng cũng như quản lý rủi ro) có trình độ chuyên môn nghiệp vụ giỏi, giàu kinh nghiệm để thẩm định và theo dõi các khoản vay lớn hay các khoản vay không cần tài sản đảm bảo.
• Thực hiện đúng, đầy đủ, nghiêm ngặt quy trình phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn:
Bất cứ một ngân hàng thương mại nào cũng đề ra một quy trình tín dụng rất rõ ràng với đầy đủ các nội dung, nguyên tắc cũng như các bước cần thiết để xử lý một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Song việc thực hiện nó lại là một vấn đề đáng quan tâm. Hiện nay, tại chi nhánh việc tuân thủ thực hiện theo đúng các quy định, hướng dẫn phân tích tài chính khách hàng nói riêng và quy trình tín dụng nói chung chưa được tốt. Các cán bộ ngân hàng bỏ qua, không thực hiện một số phần trong quy trình, có thể nhờ vào sự linh cảm hay kinh nghiệm nghề nghiệp của mình để làm việc. Có thể coi đây là sự linh hoạt trong công việc, tuy nhiên điều này rất dễ xảy ra nhiều rủi ro đối với ngân hàng. Do vậy, để phân tích lựa chọn đúng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro thì ngân hàng phải yêu cầu các cán bộ liên quan tới nghiệp vụ tín dụng, cho vay thực hiện một các nghiêm ngặt, tuân thủ đầy đủ tất cả các bước của quy trình thẩm định theo đúng các quy định và hướng dẫn của ngân hàng, không được bỏ qua bất cứ bước nào.
• Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay đối với doanh nghiệp vay vốn:
- Đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hành, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù và chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản.
- Cần nghiêm túc thực hiện công tác thanh tra hiện trường.
- Theo dõi, giám sát quá trình thực hiện phương án/ dự án kinh doanh để đảm bảo thực hiện theo đúng tiến độ, đáp ứng đầy đủ các quy định của pháp luật.
- Theo dõi quá trình hoạt động của phương án/ dự án sau khi hoàn thành để đánh giá khả năng tiêu thụ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm … bên cạnh đó cần theo dõi chặt chẽ dòng tiền của dự án trong quá trình vận hành, khai thác phương án/ dự án để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng.
- Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông, lâm thuỷ sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu tới phương án kinh doanh.
- Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay.
• Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát nội bộ công tác phân tích tín dụng:
Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động phân tích tín dụng, cho vay có ý nghĩa hết sức quan trọng giúp ngân hàng phát hiện và điều chỉnh lại việc phân tích, đưa ra những quyết định cho vay cũng như xử lý đúng đắn và phù hợp hơn. Để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát trong nội bộ chi nhánh, cần thực hiện các giải pháp như:
- Thực hiện việc kiểm soát tất cả những hoạt động trong quá trình cho vay từ khâu tiếp nhận, xét hồ sơ vay vốn, thẩm định hồ sơ, thẩm định trực tiếp khách hàng, quyết định cấp tín dụng, giải ngân đến khâu thu nợ phải đảm bảo theo đúng quy trình. Cần có sự đánh giá việc tuân thủ theo quy trình cũng như hướng dẫn phân tích tín dụng của ngân hàng của cán bộ phân tích, nếu có thiếu sót thì yêu cầu các bán bộ này bổ sung và điều chỉnh thích hợp.
- Ban lãnh đạo chi nhánh, phòng ban xây dựng và thực hiện tốt các chương trình, kế hoạch kiểm tra theo định kỳ và đột xuất đối với hoạt động tín dụng nói chung và công tác phân tích tài chính khách hàng nói riêng. Xác định mục tiêu chính phải đạt được qua các đợt kiểm tra, xây dựng đề cương kiểm tra có cơ sở khoa học để nội dung kiểm tra toàn diện, tập trung vào những vấn đề chính như: kiểm tra việc chấp hành chế độ chính sách tín dụng, chấp hành quy trình tín dụng, các quy định về đảm bảo tiền vay, các biện pháp xử lý nợ, chấp hành mức phán quyết cấp tín dụng, chấp hành chế độ thông tin báo cáo tín dụng, chấp hành chỉ đạo của cấp trên, hồ sơ tín dụng có đầy đủ các giấy tờ theo quy định hay không…
- Đổi mới nội dung phương pháp kiểm tra, tránh kiểm tra máy móc, rập khuôn xáo mòn dẫn tới tình trạng ứng phó làm giảm hiệu quả của cuộc kiểm tra. Có thể kiểm tra theo định kì, theo chương trình công tác hàng tháng, hàng quý, năm
( đối với cấp phòng, kiểm tra và lập báo cáo theo từng tuần) hoặc kiểm tra đột xuất. Kết hợp với kiểm tra hồ sơ vay vốn lưu tại ngân hàng với kiểm tra thực tế khách hàng thông qua việc đối chiếu phỏng vấn trực tiếp thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Kết quả kiểm tra phải được thể hiện thành biên bản, trong đó đề cập cụ thể những tồn tại, sai sót phát hiện được qua kiểm tra đồng thời yêu cầu các cán bộ, các phòng ban được kiểm tra có biện pháp sửa sai có hiệu quả cũng như giới hạn thời gian điều chỉnh. Bên cạnh đó, tổ chức phúc tra kết quả sửa sai để đảm bảo các sai sót, thiếu sót được sửa chữa, chấn chỉnh kịp thời, không để tái diễn. Với những trường hợp có yếu kém nhiều lần, cần có biện pháp răn đe, kỷ luật thích hợp.
- Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro cho vay.