f. Nhóm chỉ tiêu đánh giá dòng tiền:
1.3.1.2. Quan điểm và chính sách tín dụng của NHTM:
Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng, nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Nó phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, là tài liệu hướng dẫn cán bộ nhằm tăng cường chuyên môn hóa trong việc quản lý tín dụng, tạo nên sự thống nhất trong hoạt động tín dụng cũng như quy định cách giải quyết các vấn đề liên quan tới tín dụng. Cho vay là một phần của hoạt động tín dụng do đó hoạt động cho vay cũng tuân thủ theo chính sách tín dụng.
Chính sách tín dụng đối với khách hàng nói chung và chính sách cho vay đối với khách hàng DN nói riêng của NHTM cần phải thể hiện rõ những điều: điều kiện vay vốn, đối tượng được vay vốn , các thủ tục cũng như tài liệu cần thiết để xin vay vốn, quy trình cho vay, các nguyên tắc và thẩm quyền xét duyệt cho vay, cũng như các quy định liên quan tới tài sản đảm bảo…
Đây là kim chỉ nam trong hoạt động tín dụng của các NHTM. Một chính sách cho vay đúng đắn, khoa học sẽ xác định cho cán bộ ngân hàng một phướng hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình. Tuy nhiên, khi chính sách cho vay không được quy định đầy đủ, đúng đắn và khoa học sẽ tạo ra định hướng sai
lệch trong hoạt động cho vay, dẫn đến cho vay không đúng đối tượng, không đúng mục đích gây ra rủi ro thất thoát vốn của ngân hàng. Ví dụ như việc quy định định mức tối thiểu hay tối đa cho các chỉ tiêu tài chính của DN: mỗi loại hình DN khác nhau, hoạt động trên các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau sẽ tạo ra các mức về chỉ tiêu tài chính khác nhau, do đó không thể đồng nhất khi quy định các định mức về chỉ tiêu tài chính của DN để làm căn cứ đưa ra các quyết định. Khi đó, ngân hàng cần xây dựng các bộ chỉ tiêu tài chính khác nhau dành cho các DN hoạt động theo từng ngành nghề, lĩnh vực cũng như quy mô và loại hình DN để có thể đưa ra các nhận định, đánh giá về tình hình tài chính của DN chính xác.
Như vậy, có thể thấy với một chính sách cho vay, chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý các ngân hàng sẽ có thể đưa ra các phán quyết tín dụng chính xác, để có được một khoản vay có chất lượng tốt cũng như hạn chế được các rủi ro có thể xảy ra.