7. Kết cấu của luận vă n:
1.3.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
RRTD là rủi ro về sự tổn thất tài chính, phát sinh từ việc khách hàng đi vay không
thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo đúng cam kết hoặc khách hàng mất khả năng thanh toán, có nghĩa là các khoản thanh toán bao gồm cả
phần gốc và lãi vay có thể bị trì hoãn, thậm chí là không được hoàn trả. Điều này gây ra sự cốđối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. RRTD phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, thấu chi. RRTD nếu xảy ra có thể dẫn tới thiệt hại lớn cho ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của ngân hàng và có thể dẫn tới các rủi ro khác. Vì vậy, việc hiểu và nhận biết tốt về
RRTD là cơ sởđể quản trị RRTD có hiệu quả trong NHTM.
Tóm lại, rủi ro tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng trả lãi hoặc nợ gốc hay cả hai.
Có thể rút ra các nội dung cơ bản của RRTD như sau:
+ RRTD khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán.
+ RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng. Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản.
Khi nói đến rủi ro cần lưu ý mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận (lợi nhuận kỳ
vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn).
RRTD là không thể tránh khỏi, tồn tại một cách khách quan. RRTD là bạn
đường trong kinh doanh, có thểđề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của NHTM.
Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu RRTD theo nghĩa xác suất là khả năng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất. Điều này có nghĩa một khoản vay dù chưa quá hạn vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ RRTD sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro.