7. Kết cấu của luận vă n:
3.3.3. Thực hiện tốt công tác đánh giá, định hạng khách hàng vay vốn và phân loại nợ
loại nợ
Hiện nay, hệ thống văn bản quy định về việc đánh giá, xếp loại khách hàng và chính sách khách hàng đã được BIDV ban hành tương đối đầy đủ và đồng bộ. Theo
đó, Chi nhánh cần tiếp tục thực hiện xếp loại khách hàng một cách nghiêm túc, chính xác theo quy định về định hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ theo điều 7 - Quyết định 493 làm cơ sở xác định và trích lập DPRR cũng nhưđưa ra các chính sách khách hàng áp dụng cho phù hợp.
Nhìn chung, trong giai đoạn vừa qua tại Chi nhánh đã chú trọng công tác này, thực hiện đánh giá định kỳ đầy đủ theo đúng quy định, tuy nhiên việc thực hiện, rà soát kết quả định hạng tín dụng chưa thực sự chính xác phản ánh thực chất nhóm nợ
của khách hàng. Hàng năm, sau khi kiểm toán E&Y thực hiện rà soát lại nhóm nợ tại Chi nhánh thì dư nợ nhóm 2, nợ xấu của Chi nhánh đều tăng so với số liệu đánh giá ban đầu của Chi nhánh. Chính vì vậy, trong thời gian tới Chi nhánh cần triển khai áp dụng một số giải pháp chủ yếu sau:
Xây dựng hệ thống XHTDNB theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có những đặc điểm khác nhau nên các tiêu chí đánh giá cũng khác nhau, bao gồm:
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn như doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp lớn…khi xây dựng bảng điểm cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại BIDV và các ngân hàng khác, mức độ
giao dịch…; Các yếu tố bên ngoài: triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu phi tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên lưu ý hơn, khả năng quản lý và quá trình quan hệ
với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này không thực sựđáng tín cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
Kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào của hệ thống XHTDNB. Thông tin đầu vào phải là thông tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác. Yêu cầu các cán bộ quản lý doanh nghiệp phải hiểu và bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, khả năng quản lý, triển vọng ngành nghề hoạt động, mối quan hệ của khách hàng với các đối tác. Trong trường hợp có sự chuyển giao khách hàng giữa cán bộ, giữa các phòng, cán bộ tiếp nhận lại khách hàng là cán bộ mới quản lý doanh nghiệp, chưa có thông tin và nhìn nhận khái quát về khách hàng thì càng phải thực hiện tốt yêu cầu trên.
Chế tài vi phạm trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh cần quy định cụ thể hơn, áp dụng mức xử phạt gắn với giảm trừ lương thưởng, hoặc các mức phạt cao hơn tùy theo lỗi vi phạm tác nghiệp của cán bộ trong đánh giá
Thiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng thực vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập DPRR làm ảnh hưởng
đến công tác QTRRTD. Chủ động phân loại nợ theo đúng tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm Hợp
đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ.
3.3.4. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
RRTD bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn thận và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và
đảm bảo hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Trong thời gian qua, chất lượng thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư tại BIDV Nghệ an là tương đối tốt, song vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định như chất lượng phân tích,
thời gian ra quyết định,….Để nâng cao chất lượng QTRRTD thì công tác thẩm định và phân tích tín dụng cần được chú trọng thực hiện tốt một số công việc cụ thể sau:
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ thường là 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để từ đó nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sựđổ vỡ của bất kỳ
khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, khi thẩm định tín dụng cần xem xét về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích
định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả
năng hạn chế, kiểm soát được những rủi ro đó của ngân hàng. Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát RRTD một cách hiệu quả.
Trong thẩm định các phương án, dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thức tế của phương án, dự án để được vay nhiều hơn rất phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi xảy ra rủi ro thì khả năng thu hồi
được nợđã giảm sút. Đểđảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập có uy tín để thực hiện việc
định giá tài sản, kiểm toán toàn bộ thanh quyết toán giá trị đối với các dự án. Ngoài ra,
đề nghị khách hàng có căn cứ chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối
ứng theo tiến độ.
Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định gắn với ý thức và trách nhiệm để từđó cán bộ thẩm định phát huy hết mọi khả năng, tránh trường hợp làm cho xong việc. Song song với đó cần có quy định rõ ràng hơn về việc xử phạt đối với cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy chế cũng như cần có hình thức khen thưởng đối với cán bộ thực hiện tốt.
3.3.5. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng cùng với nhu cầu
đầu tư, phát triển của nền kinh tế. Nhưng nếu tín dụng được mở rộng mà không có sự
quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra kiểm soát thì có thể dẫn tới nguy cơ chất lượng tín dụng suy giảm. Nhằm đảm bảo kinh doanh an toàn và hiệu quả, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ cần phải được duy trì và không ngừng hoàn thiện .
Trong những năm qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng thực hiện tương đối tốt và góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng. Bước sang năm 2008, thực hiện theo chỉ đạo của BIDV khối kiểm tra nội bộđược tập trung tại Hội sở Chính nên không còn bộ phận này tại Chi nhánh. H iện nay, tại chi nhánh vẫn duy trì từ 1 đến 2 cán bộ kiêm nhiệm tại phòng QLRR. Ngoài nhiệm vụ chuyên môn được giao còn thực hiện công việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Và trong thực tế
hoạt động này chưa hoàn toàn đáp ứng được yêu cầu của Chi nhánh trong các năm trở
lại đây do cán bộ được giao nhiệm vụ là cán bộ kiêm nhiệm, vẫn thực hiện các công việc chính của Phòng nên việc chủ động đề xuất công tác kiểm tra, giám sát tại chi nhánh còn hạn chế. Để nâng cao vai trò của công tác kiểm tra, kiểm soát, chi nhánh cần triển khai một số biện pháp chính sau đây:
Do mô hình của hệ thống không còn bộ phận kiểm tra, kiểm soát tại chi nhánh, tuy nhiên vẫn cần thiết có 01 Tổ công tác kiêm nhiệm thực hiện nhiệm vụ vì bộ phận kiểm tra kiểm soát tại Hội sở chính không thể duy trì giám sát thường xuyên với chi nhánh (thông thường chỉ kiểm tra trung bình 1 lần/năm). Tổ công tác này gồm các thành viên là cán bộ phong QHKH, QLRR, Kế hoạch tổng hợp và trong đó phân định 1 cán bộ làm đầu mối để xây dựng chương trình, kế hoạch kiểm tra; Đồng thời đề nghị
Ban Giám đốc chi nhánh tạo điều kiện giảm khối lượng công việc chuyên môn để cán bộ đầu mối tập trung hơn vào công tác kiểm tra, kiểm soát. Nhiệm vụ quyền hạn của bộ máy kiểm tra nội bộ là: Thực hiện kiểm tra kiểm soát theo chương trình kế hoạch hoặc chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc. Báo cáo kết quả kiểm tra và kiến nghị với Giám
đốc chi nhánh những vấn đề cần sửa đổi, bổ sung về chủ trương chính sách chếđộ và xử lý cá nhân, tổ chức sai phạm được phát hiện trong quá trình kiểm tra; Giám sát việc kiểm tra tổ chức thực hiện quy trình nghiệp vụ, thể lệ, chếđộ quy định về quản lý kinh doanh, quản trị điều hành,…của BIDV Việt Nam và của Chi nhánh; Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để kiểm tra kiểm soát kế hoạch và thực hiện kiểm tra theo yêu cầu của Giám đốc đơn vị.
Tăng cường kiểm tra đột xuất, thường xuyên phúc tra việc khắc phục chỉnh sửa các sai sót nghiệp vụ sau kiểm tra.
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa RRTD.
3.3.6. Kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân, tăng cường công tác quản lý khoản vay sau giải ngân
Một khoản vay phát sinh rủi ro có thể không phải từ khâu thẩm định, xét duyệt mà bản thân quá trình giải ngân và quản lý khoản vay sau giải ngân đóng vai trò rất quan trọng. Do vậy, công tác kiểm soát giải ngân, quản lý tín dụng phải được quán triệt với tất cả các cán bộ làm công tác tín dụng về vai trò, sự cần thiết của nó để thống nhất thực hiện
Thứ nhất, Quản lý, giám sát quá trình giải ngân: Theo mô hình tổ chức mới, Chi nhánh đã có sự tách biệt giữa đề xuất giải ngân và việc thực hiện giải ngân; Thực hiện mô hình này nhằm đảm bảo tính độc lập và kiểm tra lẫn nhau giữa các bộ phận khi cùng thực hiện một khoản vay, góp phần hạn chế RRTD. Tuy nhiên cán bộ QTTD (cán bộ trực tiếp thực hiện giải ngân) cần phải lưu ý một sốđiểm sau để thực hiện tốt nhiệm vụ:
Nhận thức đúng vai trò của mình, không phải đơn thuần là chỉ thực hiện thao tác giải ngân trên máy mà còn có trách nhiệm kiểm tra sau để đảm bảo tính tuân thủ, phù hợp trong đề xuất giải ngân của bộ phận đề xuất.
Kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân: Đầy đủ về mặt số lượng chứng từ như
một khoản vay thông thường cần có hợp đồng kinh tế, hóa đơn, biên bản giao nhận, phiếu nhập kho, đề nghi thanh toán,…; Sự nhất quán, phù hợp, logic của các chứng từ
về mặt ngày tháng, số tiền, trình tự phát sinh; Tính pháp lý của chứng từ: chứng từ nào
đòi hỏi phải là bản gốc, các chứng từ nào có thể chấp nhận bản phô tô hoặc sao y…. Kiểm tra tính tuân thủ, tính pháp lý của khoản vay: đảm bảo khoản vay đúng thẩm quyền phê duyệt, vay đúng mục đích, vay trong hạn mức/giới hạn được cấp, vay khi đã thực hiện đầy đủ các cam kết với ngân hàng (về điều kiện tài sản đảm bảo, vốn tự có đối ứng, chuyển doanh thu,…).
Hạn chế tối đa việc giải ngân bằng tiền mặt trừ mốt số trường hợp đặc thù như
qua tài khoản, chỉ áp dụng phương thức chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử
dụng vốn vay của khách hàng….
Thứ hai, sau khi cho vay: Những RRTD xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền. Nhưđã nói ở trên tại Chi nhánh có dấu hiệu quá tải công việc đồng thời nhiều doanh nghiệp có địa bàn hoặc địa điểm sử dụng vốn vay ở xa, rải rác nên việc kiểm tra vốn vay thường xuyên là rất khó khăn. Chính bởi những bất lợi đó Chi nhánh cần quan tâm, chú trọng hơn nữa tới công tác này trong thời gia tới.
Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế
có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản đảm bảo của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ.
Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ
giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm cơ sở xác định định kỳ
kiểm tra hàng tháng, hàng quý hay 6 tháng/lần kiểm tra sử dụng vốn, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng XHTDNB càng thấp thì mật độ kiểm tra dày hơn.
Thường xuyên phân tích đánh giá hàng tồn kho, tình hình công nợ của khách hàng. Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay. Ví dụ như các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán; Các khoản vay xây dựng cơ bản cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận của chủđầu tư
về công nợ và cam kết chuyển toàn bộ nguồn tiền thanh toán về tài khoản của khách hàng mở tại Chi nhánh; Các khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ
hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn thanh toán.
Cán bộ cần tích cực tìm hiểu thông tin bằng nhiều nguồn khác nhau như: qua các bạn hàng của khách hàng cũng là khách hàng của ngân hàng, các thông tin từ môi