7. Kết cấu của luận vă n:
3.3. Các giải pháp hoàn thiện công tác QTRRTD tại BIDV Nghệ an
3.3.1. Cơ sở hoàn thiện mô hình tổ chức QTRRTD
Để nâng cao chất lượng tín dụng thông qua tăng cường khả năng phản biện tín dụng bằng một bộ phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng một bộ phận QTRRTD, bộ
phận kiểm tra nội bộ độc lập có đầy đủ thẩm quyền và tách biệt về lợi ích với Chi nhánh. Đồng thời phải đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm mất nhiều thời gian cho quá trình cấp tín dụng. Do đó đề xuất với BIDV Việt Nam về xây dựng bộ máy tổ chức cấp tín dụng như sau:
Không thành lập phòng QLRR tín dụng tại Chi nhánh mà thiết lập phòng QLRR tại các khu vực trực thuộc Hội sở chính để thực thi các chức năng trong khu vực quản lý. Phòng QLRR tín dụng khu vực cần 7 cán bộ trong đó gồm 1 Trưởng phòng, 2 phó phòng và 4 nhân viên. Tại các Chi nhánh sẽ không cần có Hội đồng tín dụng, Lãnh đạo phụ trách và phòng QLRR tín dụng. Mà Trưởng phòng QLRR tín dụng khu vực sẽ có thẩm quyền quyết định hạn mức tín dụng như tại Chi nhánh, phó Trưởng phòng hỗ trợ cho Trưởng phòng và thẩm quyền là do Trưởng phòng ủy quyền, 4 nhân viên còn lại sẽ thẩm định các hồ sơ của khách hàng phải trình lên phòng QLRR tín dụng khu vực để trình lãnh đạo phòng. Cũng giống như việc thành lập phòng kiểm tra khu vực trực thuộc Ban kiểm soát, đề nghị BIDV mở phòng QLRRTD khu vực cũng thuộc Ban kiểm soát. Nhân viên của phòng QLRRTD khu vực phải là người có kinh nghiệm trong công tác tín dụng, thẩm định rủi ro ít nhất 5 năm, có đạo đức nghề
này thì cần phải xây dựng chính sách, quy trình, rà soát, đánh giá rủi ro thích hợp với mô hình mới.
Việc thành lập này sẽ đảm bảo tính khách quan, độc lập trong các quyết định tín dụng của bộ phận QLRR, nâng cao khả năng kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ, tránh được sự can thiệp vào quá trình thẩm định và quyết định cho vay đối với những khoản vay lớn tại Chi nhánh. Sự can thiệp này là từ những người có quyền trình duyệt và người quyết định cho vay với nhiều lý do như cần có khách hàng hoặc vì lý do cá nhân nào đó. Do vậy, để hạn chế được những rủi ro lớn có thể xảy ra thì nên thành lập phòng QLRRTD tại từng khu vực. Việc đặt tại các khu vực còn giúp cho phòng QLRR có điều kiện nắm bắt được những đặc điểm, tình hình địa phương và thị
trường nhằm giải quyết kịp thời các yêu cầu của Chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc.
Tại Chi nhánh, tổ chức bộ phận cấp tín dụng gồm phòng QHKH và phòng QTTD. Chức năng của phòng QHKH là tiếp nhận và thẩm định các đề nghị cấp tín dụng của khách hàng. Phòng QTTD thực hiện các tác nghiệp trên hệ thống, lưu giữ hồ
sơ, kiểm tra tính tuân thủ trong thực hiện các quyết định của cấp có thẩm quyền (kiểm tra hồ sơ giải ngân, việc thực hiện các điều kiện trong quyết định cấp tín dụng, giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, nhắc nhở thu nợ,…) và xử lý nợ xấu theo chỉ đạo của Giám đốc chi nhánh. Như vậy, vẫn đảm bảo sự kiểm tra, giám sát song song khi thực hiện cho vay, vừa đảm bảo các quy định tín dụng được nhanh chóng,
đáp ứng kịp thời các nhu cầu của khách hàng. Phòng QLRRTD khu vực xem xét và phê duyệt các trường hợp vượt thẩm quyền của Chi nhánh và khi vượt thẩm quyền của phòng QLRR tín dụng khu vực thì Chi nhánh trình trực tiếp lên Hội sở BIDV.
3.3.2. Xây dựng chính sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng phù hợp
- Xác định một số giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh: + Xác định mức tăng trưởng tín dụng cho từng ngành nghề phù hợp tại từng giai đoạn trên cơ sở phân tích, báo cáo về xu hướng phát triển, mức độ rủi ro của các ngành nghề, lĩnh vực.
+ Rà soát nhóm các khách hàng liên quan tại Chi nhánh, phối hợp chặt chẽ với Hội sở chính và các chi nhánh khác trong hệ thống để xác định giới hạn dư nợ cho một khách hàng, nhóm khách hàng trong toàn hệ thống BIDV tuân thủ quy định của NHNN về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động.
+ Xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan là các doanh nghiệp nhà nước, nhóm doanh nghiệp ngoài quốc doanh và nhóm khách hàng cá nhân.
- Xây dựng, quản lý và giám sát danh mục cho vay:
Chi nhánh cần chú trọng hơn đến việc xây dựng được một danh mục cho vay an toàn, hiệu quả trong từng thời kỳ, tính toán tổn thất tín dụng theo từng ngành, lĩnh vực. Vốn cho vay phải được phân bổ một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề, thực hiện phân tán rủi ro tín dụng. Tại Chi nhánh, trước mắt nên tập trung vào các ngành nghề như thương mại, khách hàng bán lẻ và giảm dần cho vay thi công xây lắp, kinh doanh sắt thép.
Danh mục cho vay phải được rà soát và có báo cáo định kỳ về xu hướng rủi ro, các nguy cơ rủi ro chính, các lĩnh vực rủi ro cao của danh mục và các biện pháp áp dụng để giảm thiểu rủi ro.
- Xây dựng chính sách khách hàng:
Trong môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng thương mại như hiện nay thì bất kỳ một ngân hàng nào cũng đã phải xây dựng một chính sách khách hàng phù hợp nhằm duy trì được nền khách hàng của mình đồng thời thu hút được các khách hàng mới. Ở nội dung này, luận văn tập trung vào một số vấn
đề cần quan tâm nhằm thực hiện tốt hơn nữa việc xây dựng chính sách khách hàng trong quan hệ tín dụng tại Chi nhánh:
Xây dựng chính sách khách hàng ưu đãi đối với các khách hàng truyền thống, có hoạt động kinh doanh hiệu quả, vay trảđầy đủ….Trên cơ sở đánh giá lợi ích tổng thể từng khách hàng, mức độ RRTD, mức độ sử dụng các sản phẩm dịch vụ tín dụng bán chéo, để có sự ưu đãi về lãi suất tiền vay, phí của các sản phẩm dịch vụ, lãi suất tiền gửi khi các khách hàng đầu tư tiền gửi, chính sách bảo đảm tiền vay…, đồng thời cần sẵn sàng đáp ứng các sản phẩm dịch vụ mới theo nhu cầu của khách hàng.
Đối với khách hàng hoạt động không hiệu quả, đã phát sinh nợ xấu hoặc tiềm
ẩn nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5); Ngân hàng cần xây dựng lộ trình giảm dần dư
nợ hiện tại và thực hiện bằng các biện pháp kiên quyết, khéo léo để thu hồi nợ, việc cho vay mới chỉ nhằm mục đích tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thời gian thực hiện lộ trình giảm dư nợ vay trên cơ sở các phương án kinh doanh hiệu quả, khả thi và Ngân hàng kiểm soát được nguồn thu. Đồng thời, tăng cường tài sản đảm bảo cho các khoản vay nhằm hạn chế rủi ro.
Chính sách khách hàng phải có sự gắn kết giữa các chính sách tín dụng với các cam kết về việc sử dụng dịch vụ bán chéo nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng và tăng nguồn thu cho ngân hàng từ các hoạt động phi lãi như: dịch vụ quản lý dòng tiền tập trung, chuyển tiền, thanh toán, phát hành thẻ, thu hộ - chi hộ, tài trợ thương mại, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ,….
Thường xuyên coi trọng công tác tổ chức hội thảo, hội nghị với khách hàng, tăng cường sự giao lưu hiểu biết giữa ngân hàng và khách hàng, xây dựng mối quan hệ
gắn bó chặt chẽ giữa khách hàng và ngân hàng, trao đổi thường xuyên rút kinh nghiệm làm cho mối quan hệ hai bên càng bền vững. Trang bị kiến thức marketing cho cán bộ,
đẩy mạnh các hình thức quảng cáo thông qua chính các khách hàng hiện có, qua các phương tiện thông tin đại chúng, báo chí….
3.3.3. Thực hiện tốt công tác đánh giá, định hạng khách hàng vay vốn và phân loại nợ loại nợ
Hiện nay, hệ thống văn bản quy định về việc đánh giá, xếp loại khách hàng và chính sách khách hàng đã được BIDV ban hành tương đối đầy đủ và đồng bộ. Theo
đó, Chi nhánh cần tiếp tục thực hiện xếp loại khách hàng một cách nghiêm túc, chính xác theo quy định về định hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ theo điều 7 - Quyết định 493 làm cơ sở xác định và trích lập DPRR cũng nhưđưa ra các chính sách khách hàng áp dụng cho phù hợp.
Nhìn chung, trong giai đoạn vừa qua tại Chi nhánh đã chú trọng công tác này, thực hiện đánh giá định kỳ đầy đủ theo đúng quy định, tuy nhiên việc thực hiện, rà soát kết quả định hạng tín dụng chưa thực sự chính xác phản ánh thực chất nhóm nợ
của khách hàng. Hàng năm, sau khi kiểm toán E&Y thực hiện rà soát lại nhóm nợ tại Chi nhánh thì dư nợ nhóm 2, nợ xấu của Chi nhánh đều tăng so với số liệu đánh giá ban đầu của Chi nhánh. Chính vì vậy, trong thời gian tới Chi nhánh cần triển khai áp dụng một số giải pháp chủ yếu sau:
Xây dựng hệ thống XHTDNB theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có những đặc điểm khác nhau nên các tiêu chí đánh giá cũng khác nhau, bao gồm:
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn như doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp lớn…khi xây dựng bảng điểm cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính; Lưu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phương án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại BIDV và các ngân hàng khác, mức độ
giao dịch…; Các yếu tố bên ngoài: triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trường.
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp lớn các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu phi tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên lưu ý hơn, khả năng quản lý và quá trình quan hệ
với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này không thực sựđáng tín cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
Kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào của hệ thống XHTDNB. Thông tin đầu vào phải là thông tin chuẩn, đáng tin cậy thì kết quả xếp hạng mới chính xác. Yêu cầu các cán bộ quản lý doanh nghiệp phải hiểu và bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính, khả năng quản lý, triển vọng ngành nghề hoạt động, mối quan hệ của khách hàng với các đối tác. Trong trường hợp có sự chuyển giao khách hàng giữa cán bộ, giữa các phòng, cán bộ tiếp nhận lại khách hàng là cán bộ mới quản lý doanh nghiệp, chưa có thông tin và nhìn nhận khái quát về khách hàng thì càng phải thực hiện tốt yêu cầu trên.
Chế tài vi phạm trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh cần quy định cụ thể hơn, áp dụng mức xử phạt gắn với giảm trừ lương thưởng, hoặc các mức phạt cao hơn tùy theo lỗi vi phạm tác nghiệp của cán bộ trong đánh giá
Thiện nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng thực vì kết quả kinh doanh mà không tuân thủ tính chính xác trong phân loại nợ và trích lập DPRR làm ảnh hưởng
đến công tác QTRRTD. Chủ động phân loại nợ theo đúng tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm Hợp
đồng tín dụng có nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nợ.
3.3.4. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
RRTD bắt đầu từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn thận và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Đây là bước cực kỳ quan trọng và
đảm bảo hạn chế RRTD với hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Trong thời gian qua, chất lượng thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư tại BIDV Nghệ an là tương đối tốt, song vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định như chất lượng phân tích,
thời gian ra quyết định,….Để nâng cao chất lượng QTRRTD thì công tác thẩm định và phân tích tín dụng cần được chú trọng thực hiện tốt một số công việc cụ thể sau:
Thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ thường là 1 năm. Công việc này sẽ giúp cho ngân hàng có cái nhìn tổng thể về tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh và đánh giá triển vọng phát triển của doanh nghiệp để từ đó nhận thấy những rủi ro của doanh nghiệp, định ra một giới hạn tín dụng hợp lý. Tuy nhiên mỗi khách hàng không chỉ vay tại một ngân hàng mà có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau và sựđổ vỡ của bất kỳ
khoản vay tại ngân hàng nào cũng sẽ gây ra rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Do đó, khi thẩm định tín dụng cần xem xét về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn trong kinh doanh.
Để thực hiện tốt yêu cầu này, cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích
định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả
năng hạn chế, kiểm soát được những rủi ro đó của ngân hàng. Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý sẽ giúp ngân hàng luôn ở thế chủ động và có giải pháp kiểm soát RRTD một cách hiệu quả.
Trong thẩm định các phương án, dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thức tế của phương án, dự án để được vay nhiều hơn rất phổ biến. Điều này đã dẫn đến rủi ro bởi vốn tự có tham gia thực sự của khách hàng chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm của khách hàng không cao, đồng thời khi xảy ra rủi ro thì khả năng thu hồi
được nợđã giảm sút. Đểđảm bảo xác định khách quan và chính xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê một tổ chức định giá hoặc kiểm toán độc lập có uy tín để thực hiện việc
định giá tài sản, kiểm toán toàn bộ thanh quyết toán giá trị đối với các dự án. Ngoài ra,
đề nghị khách hàng có căn cứ chứng minh nguồn vốn tự có tham gia, giải ngân đối
ứng theo tiến độ.
Nâng cao đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định gắn với ý thức và trách nhiệm để từđó cán bộ thẩm định phát huy hết mọi khả năng, tránh trường hợp làm cho xong việc. Song song với đó cần có quy định rõ ràng hơn về việc xử phạt đối với cán bộ thẩm định cố tình làm sai quy chế cũng như cần có hình thức khen thưởng đối với cán bộ thực hiện tốt.
3.3.5. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng được mở rộng cùng với nhu cầu
đầu tư, phát triển của nền kinh tế. Nhưng nếu tín dụng được mở rộng mà không có sự
quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra kiểm soát thì có thể dẫn tới nguy cơ chất