7. Kết cấu của luận văn
1.3.5. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
Tín dụng là một trong những sản phẩm mang lại nhiều lợi nhuận và cũng không ít rủi ro cho các NHTM. Vì nguyên liệu kinh doanh của sản phẩm là tiền, tiền là hàng hóa nhưng lại là hàng hóa mang tính xã hội cao, chỉ một biến động của nó về mặt giá trị thị trường là có thể ảnh hưởng đến nhiều hoạt động của nền kinh tế xã hội và các hoạt động kinh doanh của các NHTM. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu, đồng thời là nhân tố quan trọng nhất để tồn tại và phát triển của NHTM.
Kiểm soát, đánh giá đúng chất lượng tín dụng sẽ giúp các ngành có liên quan đưa ra được các biện pháp thích hợp để thực hiện các mục tiêu kinh tế, xã hội đã đề ra và là mục tiêu lợi nhuận của bản thân ngân hàng, hiệu quả tín dụng ngân hàng được thể hiện trên các mặt sau :
- Sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế, hiệu quả tín dụng ngân hàng trước tiên được thể hiện trong các chỉ tiêu kinh tế xã hội nói chung của một số quốc gia. Tín dụng ngân hàng chỉ thực sự mạng lại hiệu quả cho nền kinh tế khi nó làm tăng tổng sản phẩm quốc dân, tạo công ăn việc làm cho người lao động, làm công cụ kiềm chế lạm phát, góp phần thúc đẩy cơ cấu kinh tế, tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường quốc tế. Tín dụng ngân hàng thực sự có hiệu quả khi nó góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển phù hợp với định hướng của Đảng và Nhà nước.
- Đối với các ngân hàng, hiệu quả tín dụng được thể hiện cụ thể nhất, dễ nhận ra nhất đó chính là kết quả kinh doanh mà ngân hàng có được. Một ngân hàng được coi là có hiệu quả cao nếu có mức lợi nhuận thu được năm sau cao hơn năm trước, các NHTM là đơn vị hạch toán độc lập cho nên việc đảm bảo an toàn tín dụng là rất quan trọng. Kết quả kinh doanh của mỗi ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào mức lãi suất mà ngân hàng thu được, mà còn phụ thuộc vào khả năng thu hồi an toàn của vốn bỏ ra theo đúng từng kỳ hạn. Để quản trị rủi ro, các NHTM phải chấp hành đầy đủ các qui định, qui chế về an toàn tín dụng do NHNN ban hành, thẩm định cẩn thận trước khi
cho vay, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của người vay, lập quỹ dự phòng rủi ro...