7. Kết cấu của luận văn
2.3.3.2. Thực trạng công tác phân loại nợ
Công tác phân loại nợ của chi nhánh được phân loại dựa vào kết quả XHTD kết hợp với tình trạng các khoản vay (có quá hạn hay không ? có cơ cấu không ?) để phân loại nợ. Khách hàng thuộc đối tượng (doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp mới thành lập, định chế tài chính, cá nhân). Kết quả XHTD loại gì ? sẽ kết hợp với ma trận (bảng 2.14, 2.15, 2.16, 2.17) để kết hợp phân loại nhóm nợ khách hàng.
Trường hợp 1 (77,3 điểm) và trường hợp 2 (77,57 điểm) ở mục 2.3.2.3 cả hai doanh nghiệp là doanh nghiệp thông thường nếu tra vào bảng 2.14 ta thấy cả hai đều xếp loại A và thuộc nợ nhóm 1.
Các nhóm nợ của VCB.KG thường chỉ biến động giữa các nhóm khi XHTD lại hằng quý, làm cho công tác phân nhóm nợ chưa kịp thời phản ánh đúng bản chất của khoản vay. Đối với các khách hàng là doanh nghiệp thông thường chỉ phụ thuộc vào kết quả XHTD nội bộ mà không phụ thuộc vào các chỉ tiêu như : quá hạn, cơ cấu nợ … Đây là hạn chế của phân loại nợ tại VCB
Bảng 2.18 : Phân nợ của VCB.KG (2010-2012)
ĐVT : Tỷ đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
NHÓM NỢ
Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ
Nhóm 1 2.000 93,15% 2.350 84,50% 2.799 90,00% Nhóm 2 93 4,33% 368 13,23% 241 7,75% Nhóm 3 38 1,77% 5 0,18% 2 0,06% Nhóm 4 0 0,01% 33 1,19% 65 2,09% Nhóm 5 16 0,75% 25 0,90% 3 0,10% Tổng nhóm 2.147 100,00% 2.781 100,00% 3.110 100,00% (Nguồn : Phòng Tổng hợp – VCB.KG)
VCB.KG phân loại nợ tự động dựa vào kết quả XHTD nội bộ nên hạn chế được những chủ quan có thể xảy ra trong quá trình phân loại. Nhìn vào bảng 2.18, nợ nhóm 1 và nhóm 2 chiếm trên 97% tổng dư nợ tại chi nhánh trong các năm qua. Tuy nhiên nợ nhóm 2 tăng đột biến trong năm 2011 và giảm 40% trong năm 2012, nguyên nhân trên là do khách hàng CT CP Xi Măng Hà Tiên 1 chuyển từ nhóm 1 xuống nhóm 2
(VCB.KG căn cứ vào XHTD của VCB.HCM). Đây là khách hàng đặc biệt có dư nợ tại nhiều chi nhánh trong hệ thống VCB do đặc thù ngành nghề. Trong năm 2011, CT CP Xi Măng Hà Tiên 1 với dư nợ 280.707 trđ, trong năm 2012 khách hàng này đã trả 62.571 trđ, do đó nợ nhóm 2 đã giảm tương ứng. Điều đó cho thấy hệ thống phân loại nợ tại VCB đã cập nhật và đồng nhất trong việc XHTD khách hàng tại tất cả các chi nhánh trong hệ thống VCB.