7. Kết cấu của luận văn
2.3.2.1. Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP
Nam – Chi nhánh Kiên Giang
VCB đã ban hành Quyết định số 117/QĐ-VCB.CSTD ngày 17/03/2010 của Tổng Giám đốc “V/v Ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” áp dụng trên toàn hệ thống VCB.
2.3.2.1. Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thương Việt Nam
Đối tượng áp dụng : Hệ thống XHTD nội bộ của VCB được cấu trúc với 03 nhóm đối tượng : Khách hàng doanh nghiệp ; Khách hàng cá nhân, hộ gia đình ; Định chế tài chính.
Thang điểm tối đa của khách hàng là 100, được chia thành bộ chỉ tiêu tài chính và bộ chỉ tiêu phi tài chính theo tỷ trọng nhất định. Điểm dùng để tổng hợp xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu và trọng số có tính tới việc báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không kiểm toán.
Trên cơ sở tổng điểm từ các chỉ tiêu, khách hàng được xếp vào trong 16 hạng đối với khách hàng doanh nghiệp, 15 hạng đối với định chế tài chính và 10 hạng đối với hộ cá nhân, gia đình.
Kết quả XHTD được VCB sử dụng cho các mục đích xác định GHTD, quyết định từ chối hay đồng ý cấp tín dụng, mức lãi suất và xác định về yêu cầu về TSBD. Đánh giá hiện trạng khách hàng trong quá trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng và trích dự phòng rủi ro. Mục tiêu của VCB là xây dựng hệ thống XHTD linh hoạt nhằm đảm bảo tính thực tế cao.
a. Xếp hạng khách hàng doanh nghiệp :
Doanh nghiệp thông thường : là khách hàng có báo cáo tài chính đủ 02 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh và hiện đang có quan hệ tín dụng với VCB.
Doanh nghiệp mới thành lập : là khách hàng chưa có báo cáo tài chính đủ 02 năm kể từ khi doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính.
Doanh nghiệp tiềm năng : là doanh nghiệp chưa từng có quan hệ với VCB hoặc là doanh nghiệp đã từng có quan hệ tín dụng với VCB nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 01 năm tính từ thời điểm đánh giá.
* Các chỉ tiêu của doanh nghiệp thông thường và tiềm năng : - Xác định ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh :
+ Các doanh nghiệp có qui mô từ 6 đến 32 điểm (doanh nghiệp thông thường) được chia theo 52 nhóm ngành kinh tế. Mỗi ngành kinh tế có bộ chỉ tiêu chấm điểm riêng.
+ Các doanh nghiệp có qui mô nhỏ hơn 6 điểm (doanh nghiệp siêu nhỏ) được chia theo 05 ngành / lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau
+ Các bộ chỉ tiêu khác nhau sẽ khác nhau về danh mục các chỉ tiêu cũng như khác nhau về bộ giá trị chuẩn thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu
- Xác định quy mô : Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa trên các chỉ tiêu : vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản. Mỗi chỉ tiêu về quy mô có 8 giá trị chuẩn và thang điểm từ 1 đến 8.
Bảng 2.4 : Chỉ tiêu xác định quy mô doanh nghiệp của VCB Chỉ tiêu
Mức
điểm Vốn chủ sở hữu Lao động Doanh thu thuần Tổng tài sản 8 Hơn 100 tỷ Từ 500 người trở
lên Trên 250 tỷ Trên 250 tỷ 7 Tử 70 đến 100 tỷ Từ 425 người đến dưới 500 người Từ 210 đến dưới 250 tỷ Từ 215 đến dưới 250 tỷ 6 Từ 50 đến dưới 70 tỷ Từ 350 người đến dưới 425 người Từ 170 đến dưới 210 tỷ Từ 180 đến dưới 215 tỷ 5 Từ 40 đến dưới 50 tỷ Từ 275 người đến dưới 350 người Từ 130 đến dưới 170 tỷ Từ 140 đến dưới 180 tỷ 4 Từ 30 đến dưới 40 tỷ Từ 200 người đến dưới 275 người Từ 90 đến dưới 130 tỷ Từ 105 đến dưới 140 tỷ 3 Từ 20 đến dưới 30 tỷ Từ 125 người đến dưới 200 người Từ 50 đến dưới 90 tỷ Từ 65 đến dưới 105 tỷ 2 Từ 10 đến dưới 20 tỷ Từ 50 người đến dưới 125 người Từ 10 đến dưới 50 tỷ Từ 30 đến dưới 65 tỷ 1 Dưới 10 tỷ Dưới 50 người Dưới 10 tỷ Dưới 30 tỷ
+ Quy mô lớn : từ 22 đến 32 điểm + Quy mô trung bình : từ 12 đến 21 điểm + Quy mô nhỏ : từ 6 đến 11 điểm + Quy mô siêu nhỏ : dưới 6 điểm - Chỉ tiêu tài chính : có 04 nhóm chỉ tiêu tài chính :
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản :
Khả năng thanh toán hiện hành Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán tức thời + Nhóm chỉ tiêu hoạt động :
Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay các khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định + Nhóm chỉ tiêu cân nợ :
Tổng nợ phải trả / tổng tài sản Nợ dài hạn / vốn chủ sở hữu + Nhóm chỉ tiêu thu nhập :
Lợi nhuận gộp / doanh thu thuần Lợi nhuận sau thuế / doanh thu thuần Lợi nhuận sau thuế / vốn chủ sở hữu
Lợi nhuận sau thuế / tổng tài sản bình quân Lợi nhuận trước thuế và lãi vay / lãi vay phải trả
Mỗi nhóm này có tỷ trọng riêng phụ thuộc vào nhóm ngành kinh tế (do tầm quan trọng của từng nhóm chỉ tiêu đối với từng nhóm ngành kinh tế là khác nhau nên tỷ trọng của từng nhóm đối với từng ngành kinh tế là khác nhau) và tổng tỷ trọng của các nhóm trong phần tài chính là 100%
Tổng điểm tài chính = Σ (điểm từng chỉ tiêu tài chính) x (trọng số của chỉ tiêu đó).
- Chỉ tiêu phi tài chính :
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng (3 hoặc 4 chỉ tiêu còn tùy theo ngành kinh tế).
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh trình độ quản lý và môi trường nội bộ (gồm 13 chỉ tiêu con)
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh quan hệ với ngân hàng (gồm 16 chỉ tiêu con) + Nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành (gồm 6 chỉ tiêu con)
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp (số lượng chỉ tiêu phụ thuôc vào ngành kinh tế).
Bảng 2.5 : Tỷ trọng từng nhóm chỉ tiêu cho loại hình doanh nghiệp của VCB Doanh nghiệp có
vốn đầu tư nước ngoài Doanh nghiệp khác STT Các nhóm chỉ tiêu Doanh nghiệp Nhà nước Vốn đầu tư thuộc khối OECD Khác (ngoài các nước OECD) Công ty cổ phần đại chúng Doanh nghiệp khác 1 Đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng 6% 7% 5% 6% 5% 2 Trình độ quản lý và môi trường nội bộ 15% 10% 13% 11% 15%
3 Quan hệ với ngân hàng 50% 50% 50% 50% 50%
4 Các nhân tố ảnh hưởng đến
ngành 8% 8% 8% 8% 8%
5 Các nhân tố ảnh hưởng tới
hoạt động của doanh nghiệp 21% 25% 24% 25% 22% (Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Mỗi nhóm chỉ tiêu sẽ bao gồm các chỉ tiêu khác nhau, số lượng, giá trị chuẩn và tỷ trọng của các chỉ tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế mà doanh nghiệp đang hoạt động và đối tượng khách hàng là doanh nghiệp thông thương hay doanh nghiệp tiềm năng.
Tổng điểm phi tài chính = Σ (điểm từng chỉ tiêu tài chính) x (trọng số của chỉ tiêu đó) x (trọng số nhóm chỉ tiêu lớn)
- Tổng hợp :
+ Tỷ trọng của từng phần trong tổng số điểm dùng để xếp hạng doanh nghiệp : Bảng 2.6 : Tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính doanh nghiệp thông thường và tiềm năng của VCB
Báo cáo tài chính Chỉ tiêu
Thông tin tài chính không được kiểm toán
Thông tin tài chính được kiểm toán
Phần chỉ tiêu tài chính 30% 35%
Phần chỉ tiêu phi tài chính 65% 65%
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Trường hợp báo cáo tài chính không được kiểm toán thì tổng điểm của khách hàng mất 5% điểm tài chính.
Điểm của doanh nghiệp thông thường và tiềm năng = (điểm của phần tài chính
x tỷ trong của phần tài chính x 30% hoặc 35%) + (điểm của từng phần phi tài chính x
tỷ trọng của phần phi tài chính x 65%). + Doanh nghiệp siêu nhỏ :
Bảng 2.7 : Tỷ trọng điểm tài chính và phi tài chính doanh nghiệp siêu nhỏ của VCB
Báo cáo tài chính Chỉ tiêu
Thông tin tài chính không được kiểm toán
Thông tin tài chính được kiểm toán
Phần chỉ tiêu tài chính 25% 30%
Phần chỉ tiêu phi tài chính 70% 70%
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Trường hợp báo cáo tài chính không được kiểm toán thì tổng điểm của khách hàng mất 5% điểm tài chính.
Điểm của doanh nghiệp siêu nhỏ = (điểm của phần tài chính x tỷ trọng của phần tài chính x 25% hoặc 30%) + (điểm của phần phi tài chính x tỷ trọng của phần phi tài chính x 70% x hệ số rủi ro).
Bảng 2.8 : Hệ số rủi ro doanh nghiệp siêu nhỏ của VCB
Tiêu chí Hệ
số Diễn giải
1 Luôn trả nợ đúng hạn
0,98 Đã từng cơ cấu lại thời gian trả nợ trong vòng 12 tháng qua nhưng dư nợ hiện tại không có nợ cơ cấu. 0,93 Đã từng bị chuyển nợ quá hạn trong vòng 12 tháng qua
nhưng dư nợ hiện tại không có nợ quá hạn. 0,9 Đã từng cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong vòng 12 tháng
qua và dư nợ hiện tại có cơ cấu. Lịch sử trả nợ
của khách hàng (bao gồm cả gốc
và lãi) trong 12 tháng qua.
0,8 Đã từng bị chuyển nợ quá hạn trong vòng 12 tháng qua và trong tổng dư nợ hiện tại đang có nợ quá hạn. (Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
+ Điểm số quyết định hạng của doanh nghiệp thông thường, tiềm năng, và siêu nhỏ như sau :
Bảng 2.9 : Điểm số quyết định hạng doanh nghiệp của VCB
Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 94 đến 100 AAA
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 AA
Từ 78 đến dưới 83 A+
Từ 73 đến dưới 78 A
Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 73 BBB Từ 67 đến dưới 70 BB+ Từ 64 đến dưới 67 BB Từ 62 đến dưới 64 B+ Rủi ro thấp Từ 60 đến dưới 62 B Từ 58 đến dưới 60 CCC Từ 54 đến dưới 58 CC+ Từ 51 đến dưới 54 CC Từ 48 đến dưới 51 C+ Rủi ro trung bình
Từ 45 đến dưới 48 C Rủi ro cao
Dưới 45 D Rủi ro rất cao
* Các chỉ tiêu của doanh nghiệp mới thành lập :
- Chấm điểm tình hình kinh doanh của khách hàng : gồm 4 chi tiêu lớn : + Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp (9 chỉ tiêu) + Đánh giá khả năng suy giảm của phương án kinh doanh (8 chỉ tiêu) + Đánh giá rủi ro từ thị trường (12 chỉ tiêu)
+ Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính của phương án kinh doanh (6 chỉ tiêu) Các chỉ tiêu đánh giá tình hình kinh doanh của khách hàng mới thành lập có từ 1 đến 5 giá trị chuẩn tương ứng với giá trị từ 20, 40, 60, 80, 100 điểm.
Điểm tình hình kinh doanh = Σ (điểm chỉ tiêu x tỷ trọng của chỉ tiêu) - Xác định hệ số rủi ro :
+ Lý lịch tư pháp của các lãnh đạo cao cấp của doanh nghiệp (Chủ tịch hội đồng quản trị/hội đồng thành viên, Trưởng ban kiểm soát và Tổng Giám đốc/Giám đốc) :
100% Lý lịch tư pháp tốt, chưa từng có tiền án tiền sự 60 % Đã từng có tiền án tiền sự
40% Đang là đối tượng nghi vấn pháp luật 20% Đang bị pháp luật truy tố
+ Các sự kiện bất thường có ảnh hưởng đến tính khả thi của phương án :
100% Tính khả thi của phương án chưa bị ảnh hưởng bởi sự kiện bất thường nào hoặc chưa có sự kiện bất thưởng nào.
60% Tính khả thi của phương án bị ảnh hưởng bởi sự kiện bất thường 20% Ảnh hưởng của sự kiện bất thường
- Tổng hợp :
Tổng điểm khách hàng = Σ điểm tình hình kinh doanh x hệ số rủi ro 1 x hệ số rủi ro 2.
Bảng 2.10 : Điểm số quyết định hạng doanh nghiệp mới thành lập của VCB Tổng điểm số Xếp hạng Từ 94 đến 100 AAA Từ 88 đến dưới 94 AA+ Từ 83 đến dưới 88 AA Từ 78 đến dưới 83 A+ Từ 73 đến dưới 78 A Từ 70 đến dưới 73 BBB Từ 67 đến dưới 70 BB+ Từ 64 đến dưới 67 BB Từ 62 đến dưới 64 B+ Từ 60 đến dưới 62 B Từ 58 đến dưới 60 CCC Từ 54 đến dưới 58 CC+ Từ 51 đến dưới 54 CC Từ 48 đến dưới 51 C+ Từ 45 đến dưới 48 C Dưới 45 D
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) b. Xếp hạng khách hàng cá nhân, hộ gia đình :
- Đối tượng khách hàng :
Các khách hàng là cá nhân vay tiêu dùng, cá nhân vay kinh doanh và hộ kinh doanh, bao gồm cả khách hàng cũ và mới
+ Khách hàng cũ là khách hàng đã có quan hệ tín dụng VCB
+ Khách hàng mới là khách hàng trước đây chưa từng có quan hệ tín dụng tại VCB hoặc khách hàng đã từng có quan hệ tín dụng tại VCB nhưng có thời gian gián đoạn trên 18 tháng hoặc khách hàng mới có quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên(gốc và / hoặc lãi)
- Điểm và chỉ tiêu khách hàng cá nhân, hộ gia đình + Thông tin về nhân thân : gồm 11 chỉ tiêu
+ Khả năng trả nợ của khách hàng : gồm 13 chỉ tiêu + Quan hệ với ngân hàng : gồm 7 chỉ tiêu
+ Đánh giá phương án kinh doanh : gồm 6 chỉ tiêu
Mỗi chỉ tiêu có 5 giá trị chuẩn, điểm số cho mỗi giá trị chuẩn từ thấp đến cao là 20, 40, 60, 80, 100 điểm. Bên cạnh đó, mỗi chỉ tiêu có tỷ trọng cụ thể phụ thuộc vào mức độ quan trọng của chỉ tiêu.
- Tổng hợp điểm và xếp hạng :
Tổng hợp điểm = Σ điểm từng chỉ tiêu nhỏ x tỷ trọng chỉ tiêu x tỷ trọng nhóm chỉ tiêu x hệ số rủi ro.
Hệ số rủi ro theo sản phẩm sẽ được VCB quy định theo từng thời kỳ Bảng 2.11 : Tỷ trọng về nhóm khách hàng cá nhân, hộ gia đình của VCB
Vay tiêu dùng Vay kinh doanh Chỉ tiêu
KH mới KH cũ KH mới KH cũ
Thông tin về nhân thân 30% 15% 25% 15%
Khả năng trả nợ 70% 50% 50% 35%
Quan hệ với ngân hàng 0% 35% 0% 35%
Phương án kinh doanh 0% 0% 25% 15%
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Dựa vào tổng điểm đạt được, khách hành được xếp vào một trong 10 hạng theo thang điểm sau :
Bảng 2.12 : Điểm số quyết định hạng cá nhân, hộ gia đình của VCB
Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 91 đến 100 AAA
Từ 81 đến dưới 91 AA
Từ 75 đến dưới 81 A
Rủi ro thấp Từ 70 đến dưới 75 BBB
Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro trung bình
Từ 60 đến dưới 65 B Từ 55 đến dưới 60 CCC Từ 50 đến dưới 55 CC Từ 40 đến dưới 50 C Dưới 40 D Rủi ro cao
- Đánh giá tài sản bảo đảm và cho vay theo sản phẩm chuẩn :
+ VCB sử dụng mô hình đánh giá tài sản đảm bảo để kết hợp với kết quả của hệ thống XHTD nội bộ và đánh giá cho vay theo sản phẩm chuẩn làm cơ sở để xem xét cấp tín dụng cho khách hàng.
+ Các sản phẩm chuẩn sẽ được VCB chuẩn hóa và xác định cụ thể điều kiện vay vốn. Các sản phẩm sẽ sử dụng các điều kiện vay vốn khác nhau, tùy theo phân đoạn khách hàng mà sản phẩm hướng tới.
c. Xếp hạng khách hàng định chế tài chính : - Đối tượng khách hàng :
+ Ngân hàng thương mại
+ Công ty cho thuê tài chính và Công ty tài chính + Công ty chứng khoán
- Chỉ tiêu tài chính :
Việc đánh giá tình hình tài chính của các định chế tài chính dựa trên 4 nhóm : + Nhóm chỉ tiêu đảm bảo an toàn vốn
+ Nhóm chỉ tiêu chất lượng tài sản + Nhóm chỉ tiêu khả năng thanh khoản + Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời
Mỗi chỉ tiêu có 10 giá trị chuẩn, điểm số cho mỗi giá trị chuẩn từ thấp đến cao là : 10, 20, 30, 40, 50, 60, 70, 80, 90, 100 điểm. Bên cạnh đó mỗi chỉ tiêu có tỷ trọng