7. Kết cấu của luận văn
2.3.3.1. Quy trình phân loại nợ
Dựa vào kết quả XHTD nội bộ, tuỳ theo từng đối tượng khách hàng mà áp dụng cụ thể như sau :
a. Doanh nghiệp thông thường
Bảng 2.14 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp thông thường của VCB
Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại nợ
Từ 94 đến 100 AAA Nhóm 1 Từ 88 đến dưới 94 AA+ Nhóm 1 Từ 83 đến dưới 88 AA Nhóm 1 Từ 78 đến dưới 83 A+ Nhóm 1 Từ 73 đến dưới 78 A Nhóm 1 Từ 70 đến dưới 73 BBB Nhóm 2 Từ 67 đến dưới 70 BB+ Nhóm 2 Từ 64 đến dưới 67 BB Nhóm 2 Từ 62 đến dưới 64 B+ Nhóm 2 Từ 60 đến dưới 62 B Nhóm 3 Từ 58 đến dưới 60 CCC Nhóm 3 Từ 54 đến dưới 58 CC+ Nhóm 3 Từ 51 đến dưới 54 CC Nhóm 3 Từ 48 đến dưới 51 C+ Nhóm 3 Từ 45 đến dưới 48 C Nhóm 4 Dưới 45 D Nhóm 5
b. Doanh nghiệp mới thành lập
Bảng 2.15 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp mới thành lập của VCB Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ
Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ AAA, AA+, AA, A+, A, BBB BB+, BB, B+, B CCC, CC+, CC C+, C D
- Trong hạn hoặc quá hạn dưới 10
ngày Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 - Quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 - Quá hạn từ 91 ngày đến 180
ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; hoặc
- Được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không thể trả lãi đầy đủ, đúng hạn
Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5
- Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và bị quá hạn đến 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5
- Qúa hạn trên 360 ngày; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn từ 91 ngày trở lên theo thời han cơ cấu lại; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn theo thời hạn cơ cấu lại lần thứ hai; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả hạn lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn ; hoặc - Bị khoanh hoặc đang chờ xử lý; hoặc
- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật hoặc cá nhân bị chết, mất tích.
Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5
c. Khách hàng định chế tài chính
Bảng 2.16 : Phân loại nợ của khách hàng định chế tài chính của VCB
Tổng điểm số Xếp hạng Phân loại nợ
Từ 95 đến 100 AAA Nhóm 1 Từ 90 đến dưới 95 AA Nhóm 1 Từ 85 đến dưới 90 A+ Nhóm 1 Từ 80 đến dưới 85 A Nhóm 1 Từ 75 đến dưới 80 BBB Nhóm 1 Từ 70 đến dưới 75 BB+ Nhóm 1 Từ 65 đến dưới 70 BB Nhóm 1 Từ 60 đến dưới 65 B+ Nhóm 1 Từ 55 đến dưới 60 B Nhóm 1 Từ 50 đến dưới 55 CCC Nhóm 2 Từ 45 đến dưới 50 CC+ Nhóm 3 Từ 40 đến dưới 45 CC Nhóm 3 Từ 35 đến dưới 40 C+ Nhóm 4 Từ 30 đến dưới 35 C Nhóm 4 Dưới 30 D Nhóm 5
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam) d. Khách hàng cá nhân, hộ gia đình
Bảng 2.17 : Phân loại nợ của khách hàng cá nhân hộ kinh doanh của VCB Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ Phân loại nợ theo yếu tố tình
trạng khoản nợ AAA, AA, A BBB, BB B, CCC, CC C D
- Trong hạn hoặc quá hạn dưới
10 ngày Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
- Quá hạn từ 61 ngày đến 120 ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; hoặc
- Được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không thể trả lãi đầy đủ, đúng hạn
Nhóm 3 Nhóm 3 Nhóm 3 Nhóm 5 Nhóm 5
- Quá hạn từ 121 ngày đến 180 ngày; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và bị quá hạn đến 60 ngày theo thời hạn cơ cấu lại; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai
Nhóm 4 Nhóm 4 Nhóm 4 Nhóm 4 Nhóm 5
- Qúa hạn trên 180 ngày; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu và quá hạn từ 61 ngày trở lên theo thời han cơ cấu lại; hoặc - Bị cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn theo thời hạn cơ cấu lại lần thứ hai; hoặc
- Bị cơ cấu lại thời hạn trả hạn lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn ; hoặc - Bị khoanh hoặc đang chờ xử lý; hoặc
- Khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật hoặc cá nhân bị chết, mất tích.
Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5 Nhóm 5