Các phần hành kế toán được phân công cho hai người đảm nhiệm. Cụ thể nhiệm vụ của từng bộ phận kế toán như sau:
Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp
- Là người đứng đầu bộ máy kế toán của công ty, chịu trách nhiệm trực tiếp với Tổng Giám đốc về công tác kế toán, có trách nhiệm tổ chức điều hành toàn bộ công tác kế toán trong công ty, không ngừng hoàn thiện và phát huy bộ máy kế toán hoạt động hiệu quả.
- Trực tiếp điều hành mọi hoạt động trong phòng kế toán, phân công, chỉ đạo và kiểm tra, xét duyệt phần hành kế toán khác trong phòng.
- Trực tiếp tổng hợp số liệu, ghi chép Sổ Nhật ký chung, Sổ Cái và lập báo cáo tài chính năm, chịu trách nhiệm giao dịch với các cơ quan Nhà nước như Chi cục thuế, Ban quản lý các khu công nghiệp Đồng Nai, Cục Hải quan và các cơ quan có liên quan; nộp các báo cáo, quyết toán cho các cơ quan đúng thời hạn
theo chế độ quy định và nộp đầy đủ các loại thuế liên quan đến hoạt động của công ty.
- Phản ánh chính xác, kịp thời, đúng chế độ kết quả kiêm kê tài sản hàng kỳ và đề xuất các biện pháp giải quyết, xử lý khi có tài sản thiếu hụt, hư hỏng.
- Bảo quản, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, thông tin kinh tế và cung cấp tài liệu cho các bộ phận có liên quan kể cả cho bên ngoài. Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Theo dõi tình hình thu mua, vận chuyển, nhập, xuất và tồn kho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, kiểm tra nghiệm thu của thủ kho. Đồng thời ghi chép, hạch toán vào sổ kế toán liên quan. Đối chiếu số lượng vật tư và công cụ dụng cụ nhập – xuất – tồn với sổ sách ghi chép của thủ kho, tránh tình trạng thất thoát.
- Tính toán và phân bổ khấu hao tài sản cố định hàng tháng vào chi phí hoạt động. Tham gia lập dự toán sửa chữa lớn tài sản cố định, kiểm tra việc thực hiện kế hoạch sửa chữa lớn, phản ánh tình hình thanh lý, nhượng bán tài sản cố định.
- Tính toán, xác định các khoản thuế phải nộp, báo cáo cho Kế toán trưởng và Tổng Giám đốc, tiến hành nộp thuế đúng hạn, đúng số tiền.
- Xác định đối tượng hạch toán chi phí sản xuất và đối tượng tính giá thành sản phẩm, vận dụng phương pháp tập hợp và phân bổ chi phí, tính giá thành phù hợp với quy trình sản xuất của công ty. Tổ chức ghi chép, phản ánh, tổng hợp chi phí sản xuất theo từng giai đoạn sản xuất. Xác định giá trị sản phẩm dở dang, tính giá thành sản xuất thực tế của sản phẩm. Lập báo cáo về chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm. Tìm kiếm, phát hiện mọi khả năng tiềm tàng để phấn đấu hạ thấp giá thành sản phẩm.
Kế toán lao động – tiền lương và thanh toán công nợ
- Tính lương, hạch toán tiền lương và các khoản trích theo lương (Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm thất nghiệp, Kinh phí công đoàn), lập các báo cáo về lao động và tiền lương chính xác, kịp thời trình cho Kế toán trưởng, đồng thời tiến hành thanh toán lương cho người lao động.
Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các chứng từ kế toán, lập phiếu thu, phiếu chi. Thường xuyên kiểm tra tính chính xác của các số liệu bằng cách đối chiếu sổ kế toán giữa Sổ cái và Sổ quỹ. Theo dõi, hạch toán chi tiết các khoản
tiền gửi và tiền vay để quản lý chặt chẽ tình hình sử dụng từng khoản tiền. Cuối tháng, đối chiếu sổ chi tiết tài khoản tiền gửi với Sổ Cái và Sổ phụ ngân hàng. Theo dõi, ghi chép và tổng hợp các nghiệp vụ kinh tế liên quan đến tiền gửi ngân hàng, tiền mặt, các khoản thu chi, các khoản thanh toán qua ngân hàng hoặc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt.
Kiểm tra hóa đơn, chứng từ và lập bảng kê danh sách theo dõi nhà cung cấp để lên kế hoạch thanh toán đúng hạn. Tiến hành thanh toán cho nhà cung cấp khi đến hạn, đồng thời trừ công nợ và cuối tháng tổng hợp tình hình mua hàng – phải trả, nộp báo cáo cho Kế toán trưởng và Tổng Giám đốc.
Kiểm tra bộ chứng từ (hóa đơn và hợp đồng kinh tế) và lập bảng kê theo dõi khách hàng để lên kế hoạch thu tiền bán hàng hợp lý. Khi Ngân hàng gửi Giấy báo Có về, kế toán bán hàng – phải thu sẽ đối chiếu với bảng kê theo dõi khách hàng và ghi sổ kế toán, lập Bảng đối chiếu công nợ. Cuối tháng, tổng hợp tình hình bán hàng – phải thu và nộp báo cáo cho Kế toán trưởng và Tổng Giám đốc.