b. Quản lý q trình sử dụng tài chính
3.1.2.1.Biến đổi quy mô thu
Bảng 3.1 sau đây cho thấy, ngân sách Nhà nƣớc cấp cho Trung tâm GDTX tỉnh Phú Thọ tăng lên hàng năm, thể hiện sự quan tâm của các cấp, ngành của tỉnh Phú Thọ đối với ngành giáo dục - đào tạo của tỉnh nói chung và đối với Trung tâm GDTX tỉnh Phú Thọ nói riêng.
Trong đó, nguồn kinh phí tự chủ đƣợc giao ngày càng tăng lên, từ 2.510 triệu đồng năm 2009 lên 3.395 năm 2010, tăng 885 triệu đồng (tăng 32,26%), năm 2010 là 3.395 triệu đồng lên 4.360 năm 2011, tăng 965 triệu đồng (tăng 28,42%).
Bảng 3.1: Quy mô nguồn thu của Trung tâm GDTX tỉnh Phú Thọ Đơn vị tính: Triệu đồng. Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 TỔNG SỐ THU 9.344 10.185 12.105 1. Nguồn NSNN cấp 3.507 4.736 5.591 - Kinh phí thực hiện chế độ tự chủ 2.510 3.395 4.360 - Kinh phí khơng thực hiện chế độ tự chủ 297 241 231
- Kinh phí đầu tƣ XDCB 700 600 1.000
- Kinh phí CTMTQG (tăng cƣờng CSVC) 500
2. Nguồn thu sự nghiệp 5.837 5.449 6.514
- Dự toán giao 2.200 2.200 2.200
- Số thực hiện 5.837 5.449 6.514
Nguồn: Báo cáo tài chính Trung tâm GDTX tỉnh Phú Thọ năm 2009, 2010, 2011
Nguồn kinh phí khơng thực hiện chế độ tự chủ đang có xu hƣớng giảm, năm 2010 giảm so với năm 2009 là 56 triệu đồng (giảm 18,85%), năm 2011 giảm so với năm 2010 là 10 triệu đồng (giảm 4,15%).
Nguồn kinh phí cấp cho xây dựng cơ bản đang có xu hƣớng tăng lên trong năm 2010 và năm 2011, từ 700 triệu đồng năm 2009 lên 1.100 triệu đồng (gồm kinh phí đầu tƣ XDCB tập trung thuộc ngân sách địa phƣơng: 600 triệu và hỗ trợ XDCB từ nguồn CTMTQG về giáo dục đào tạo: 500 triệu đồng) năm 2010 (tăng trên 57,14%) và 1.000 triệu đồng năm 2011, tổng kinh phí NSNN cấp đầu tƣ XDCB giảm 100 triệu đồng (giảm 9,09%) là do Trung tâm GDTX tỉnh Phú thọ khơng cịn nằm trong đối tƣợng đƣợc hỗ trợ từ CTMTQG; Nếu xét riêng về nguồn ngân sách địa phƣơng cấp cho XDCB thì
năm 2011 là năm đầu tiên Trung tâm đƣợc cấp 1.000 triệu đồng/ năm (tăng 42,85% so với năm 2009 và 66,67% so với năm 2010).
Nguồn thu sự nghiệp thƣờng có sự biến đổi tăng, giảm khơng ổn định do ảnh hƣởng của quy mô học viên và mức thu kinh phí của từng năm. Nguồn thu sự nghiệp năm 2010 giảm so với năm 2009 là 338 triệu đồng (giảm 6,65%), năm 2011 tăng so với năm 2010 là 1.065 triệu đồng (tăng 19,54%)