5. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THỦY SẢN HẢI LONG TUN 41 A
2.1.3 Kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2015
Trong giai đoạn từ năm 2011 2015 nền kinh tế có nhiều biến động phức tạp, - rơi vào chu kỳ khủng hoảng kinh tế, lạm phát và lãi suất ngân hàng ln ở mức cao... tạo ra khó khăn, trở ngại lớn cho các doanh nghiệp. Lạm phát cao kéo theo giá cả các nguyên vật liệu đầu vào của q trình sản xuất tăng, chi phí lưu thơng tăng làm tăng giá thành của sản phẩm đầu vào. Mặt khác, lạm phát cũng làm cho thu nhập khả dụng của người tiêu dùng giảm dẫn đến tổng cầu giảm. Bên cạnh đó, mức độ cạnh tranh trong ngành ngày càng gay gắt khiến hoạt động tiêu thụ của các doanh nghiệp đều gặp khó khăn. Nhiều doanh nghiệp kinh doanh cá ngừ đại dương cũng phải hạ giá bán.
Trong tình hình kinh tế chung khó khăn như vậy, công ty TNHH Thủy sản Hải Long Tu Na đã cố gắng huy động, sử dụng hiệu quả mọi nguồn lực, tổ chức lại lao
Giám đốc chi nhánh Hà Nội
Bộ phận
kinh doanh Marketing Bộ phận Bộ phận Kế toán Hành chính, nhân sự Kho vận
động một cách khoa học, cố gắng cải tiến các biện pháp thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm với nhiều nội dung khác nhau nhằm tiết kiệm chi phí đầu vào như đa dạng hóa sản phẩm, thực hiện các chính sách giá hợp lý, tổ chức lại hệ thống phân phối sản phẩm và thực hiện c hình thức xúc tiến bán hàngcá … Những định hướng chiến lược trên của ban lãnh đạo cùng với sự đoàn kết, nỗ lực cố gắng của mọi thành viên trong Công ty mà Hải Long Tu Na đã đạt được những thành công nhất định được thể hiện rõ ràng qua tăng trưởng kết quả kinh doanh.
Trong giai đoạn 2011 2015, cơng ty có sự tăng trưởng đáng kể qua từng năm – tuy nhiên không đều do ảnh hưởng của chi nhánh Hà Nội. Tại Thành phố Hồ Chí Minh, hoạt động kinh doanh diễn ra ổn định do công ty đã xâp nhập được thị trường và tạo lập được uy tín.
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011-2015
Đơn vị: tỷ VNĐ
Khoản mục Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Quý I, 2015
Doanh thu 48,048 67,721 76,867 83,734 26,624
Giá vốn hàng bán 34,595 47,852 53,812 58,653 18,648 Chi phí bán hàng 8,649 10,936 12,902 11,999 3,637
Chi phí quản lý DN 3,223 5,173 5,865 5,865 1,857
Lợi nhuận thuần 1,581 3,760 4,288 7,217 2,482
Chi phí khác 0,142 0,332 0,310 0,335 0,095
Lợi nhuận 1,439 3,428 3,978 6,882 2,387
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2011 2015; Phịng kế tốn–
Trong giai đoạn 2011 2015, kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Thủy Sản – Hải Long Tu Na khá khả quan, cho dù khủng hoảng kinh tế xong doanh thu của công ty vẫn tăng trưởng qua các năm. Cuối năm 2013 công ty mở chi nhánh Hà Nội cung cấp hàng cho khu vực phía Bắc cũng đóng góp doanh thu cho tồn cơng ty tuy nhiên chưa đáng kể, lợi nhuận công ty thu được chủ yếu vẫn nằm trong kết quả hoạt động kinh doanh khu vực Thành phố Hồ Chí Minh.
Có thể thấy năm 2014 chi phí bán hàng cơng ty khá lớn và cũng đã mang lại doanh thu 83,734 tỷ đồng và lợi nhuận 6,882 tỷ đồng, Như vậy qua nhiều năm Công ty
Thủy sản Hải Long Tu Na dường như đã tìm được hướng đi đúng cho hoạt động kinh doanh Cá ngừ Đại dương.
Sang đầu năm 2015, do việc xuất khẩu cá ngừ tăng mạnh, cộng thêm chi phí vận chuyển tăng đã khiến cho cơng ty gặp khơng ít khó khăn trong việc thu mua nguồn cá ngừ tươi và vận chuyển đi các đại lý.
Chi nhánh Hà Nội từ khi thành lập cuối năm 2013 gặp khơng ít khó khăn, kết quả kinh doanh của khu vực Hà Nội cho thấy mức đóng góp cho doanh thu của Công ty chưa ấn tượng. Cuối năm 2013, chi nhánh Hà Nội nỗ lực xâm nhập thị trường với chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp cao và công ty đã bị lỗ tại thị trường Hà Nội là 7 triệu đồng thì năm 2014, với sự nỗ lực của chi nhánh trong việc bao phủ thị trường được ghi nhận bởi mức doanh thu đạt trung bình 0,162 tỷ/tháng và chi nhánh cũng đã có lợi nhuận 92 triệu đồng/năm 2014. Với một chi nhánh mới thì đây cũng là những thành công bước đầu của Công ty TNHH Thủy sản Hải Long Tu Na tại Hà Nội.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh của chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2013-2015
Đơn vị: tỷ VNĐ
Khoản mục Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh thu 0,275 1,950 0,540
Giá vốn hàng bán 0,198 1,404 0,389
Chi phí bán hàng 0,052 0,298 0,069
Chi phí quản lý doanh nghiệp 0,020 0,140 0,031
Lợi nhuận thuần 0,005 0,108 0,051
Chi phí khác 0,012 0,016 0,007
Lợi nhuận -0,007 0,092 0,044
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2011 – 2015; Phịng kế tốn
Đến năm 2014, công ty đã tổ chức lại hệ thống nhân sự trong phòng kinh doanh cũng như hệ thống các nhà phân phối, tuyển dụng nhiều nhân viên kinh doanh mới cũng như cho một số nhân viên kinh doanh cũ làm việc không hiệu quả nghỉ việc.
Nhiều cửa hàng mới được thêm vào hệ thống nhà phân phối của công ty và đổi đại lý ở khu vực Cần Thơ, Bình Dương, Vĩnh Long, điều này giúp cho doanh thu của công ty tăng lên đáng kể tới 83,734 tỷ đồng và lợi nhuận cũng đã tăng lên 73%. Số liệu
thống kê kế toán 3 tháng đầu năm 2015 cũng thể hiện dấu hiệu tăng trưởng khá tốt trong tiêu thụ sản phẩm của cơng ty.
Hình 2.3: Biểu đồ doanh thu, lợi nhuận và nguồn vốn của Công ty
Nguồn: Báo cáo phịng Kế tốn giai đoạn 2011 - 2015
Doanh thu và lợi nhuận của công ty TNHH Thủy sản Hải Long Tu Na có sự tăng trưởng qua các năm, tuy nhiên năm 2013 doanh thu tăng thêm 9,13% nhưng lợi nhuận tăng có 16% so với năm 2014 doanh thu tăng 8,9% nhưng lợi nhuận tăng những 73%. Đây cũng là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động tiêu thụ của Công ty. Khi thu được lợi nhuận lớn thì Cơng ty trích lập một phần vào quỹ khen thưởng phúc lợi, một phần vào quỹ đầu tư phát triển, vì thế nguồn vốn của cơng ty cũng tăng dần qua các năm.
Tuy có sự tăng trưởng nhưng nhìn vào bảng phân tích tỷ suất lợi nhuận qua các năm, có thể thấy lợi nhuận của cơng ty vẫn cịn khá thấp. Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí cho thấy khá thấp, tuy nhiên có tăng tăng qua các năm, đặc biệt là năm 2014, sau khi công ty đã thay đổi đại lý ở một số tỉnh quan trọng, đồng thời thay thế một số nhân sự yếu kém, tuyển dụng thêm nhân sự chất lượng cao và tăng cường tiết kiệm chi phí, khiến cho mức lợi nhuận đạt được qua các năm đều tăng. Tuy nhiên, nhìn vào bảng thống kê, vẫn có thể thấy chi phí của cơng ty cho việc mua hàng hóa đầu vào và bán hàng vẫn còn rất lớn.
Tương tự như vậy, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu cũng không cao bởi mặc dù doanh thu của công ty cũng đạt được những bước tiến bộ nhất định nhưng chi phí vẫn cịn rất lớn. Hàng năm, cơng ty đều trích từ lợi nhuận khoảng 20% bổ sung thêm vốn chủ sở hữu, do đó nguồn vốn khơng ngừng tăng lên. Tuy nguồn vốn tăng lên đều đặn nhưng tỷ suất lợi nhuận trên vốn là con số đáng nể, như năm 2014 tăng lên tới 31,6% và là con số cực kỳ hấp dẫn với các nhà đầu tư.
Bảng 2.3: Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty
Đơn vị tính: %
Khoản mục Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Quý I, 2015
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí 3,087 5,332 5,458 8,955 9,849 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu 2,995 5,062 5,175 8,219 8,966 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn 7,195 16,897 18,966 31,612 10,313
Nguồn: Phịng tài chính - kế tốn
Từ bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, cơng ty cần phải có những biện pháp hữu hiệu hơn trong việc giảm chi phí giá thành, chi phí bán hàng và thúc đẩy hơn nữa số lượng sản phẩm được bán ra trên thị trường, có như vậy, lợi nhuận của cơng ty càng ngày càng cao thỏa mãn yêu cầu của chủ đầu tư. Điều này đòi hỏi sự đầu tư rất lớn của công ty trong thời gian tới.