a) Tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm:
Năm 2010 và 2011 là 2 năm liền vùng nguyên liệu của công ty bị dịch “chồi cỏ” trên cây mía dẫn đến sản lượng mía cung cấp về nhà máy giảm đến 40% so với năm 2009.
Mặc dù vụ ép năm 2010/2011 sản lượng đường sản xuất giảm 9.549 tấn so với vụ 2009/2010, nhưng do tính chất tiêu thụ gối vụ nên sản lượng tiêu thụ tăng 11.063 tấn.
Vụ ép 2011/2012 kết thúc vào cuối tháng 3/2012 sản lượng đường sản xuất cả vụ đã tăng lên đáng kể đạt 58.508 tấn. Đây là dấu hiệu tốt khi bệnh dịch “chồi cỏ” đang dần bị khống chế và diện tích, năng suất mía ngày càng được cải thiện.
Bảng 2.15: Kết quả sản xuất và tiêu thụ hàng hoá từ năm 2008- 2011
TT Chỉ tiêu Đơn vị
tính Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
I Sản lượng sản xuất 1 Đường sản xuất Tấn 85.398 93.462 57.538 47.989 1.1 RE Tấn 767 4.242 3.863 3.423 1.2 RS Tấn 84.631 89.220 53.675 44.566 2 Mật rỉ Tấn 36.619 52.105 20.380 17.338 II Sản lượng tiêu thụ 2 Đường tiêu thụ Tấn 99.282 86.999 45.452 56.515 2.1 RE Tấn 269 2.273 2.220 4.721 2.2 RS Tấn 99.013 84.726 43.232 51.794 3 Mật rỉ Tấn 39.890 48.587 19.769 19.592 III Tổng doanh thu USD 42.611.544 42.038.973 32.184.073 48.198.972
Nguồn: NAT&L
Hình 2.5: Chi tiết giá thành sản xuất và giá bán sản phẩm
b) Hiệu quả kinh doanh:
Tuy không đạt kế hoạch về sản lượng mía ép và đường sản xuất ra, tuy nhiên do biến động của giá đường nội địa tăng làm cho chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế tăng lên đáng kể, năm 2011 tăng gần gấp 2 lần so với năm 2009.
Mức nộp ngân sách cũng tăng lên đáng kể về số tuyệt đối, năm 2009 nộp hơn 30 tỷ đồng, năm 2011 là 73 tỷ. Năm 2011 nộp thấp hơn năm 2010 là do khủng hoảng kinh tế toàn cầu, chính phủ ra các chính sách nhằm tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, NAT&L thuộc diện được áp dụng chính sách giảm thuế, giãn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
Chỉ tiêu về thu nhập bình quân đầu người cũng gia tăng đáng kể, năm sau cao hơn năm trước, mức tăng đảm bảo vượt quá mức tăng của chỉ số giá tiêu dùng (CPI) hàng năm. Điều này chứng tỏ công ty cố gắng để đảm bảo mức thu nhập ổn định cho người lao động, tạo động lực cho người lao động cống hiến và cũng chứng tỏ công ty đang sản xuất kinh doanh có hiệu quả.
Bảng 2.16: Chỉ tiêu nộp ngân sách và lợi nhuận kinh doanh
TT Chỉ tiêu Đơn vị tính 2009 2010 2011
1 Thuế các loại Triệu đồng 30.597 86.238 73.139
2 Lợi nhuận sau thuế USD 7.217.704 9.251.743 14.391.500 3 Thu nhập bình quân
người/tháng Triệu đồng 4,7 5,5 6,5
Nguồn: Báo cáo Tài chính NAT&L 2.3.2.5 Những điểm mạnh- điểm yếu của NAT&L
Qua phân tích các nguồn lực của NAT&L, chúng ta có thể đưa ra kết luận NAT&L có nhiều điểm mạnh, song cũng có những điểm yếu nhất định và được tóm tắt như sau:
a) Điểm mạnh chủ yếu:
- Nhà máy với thiết bị dây chuyền công nghệ hiện đại, công suất nhà máy lớn 9.000 tấn mía/ngày, tạo khả năng ép nhanh trong giai đoạn mía có độ CCS cao nhất.
- Đa dạng sản phẩm sản xuất, chất lượng đường trắng (RS) hàng đầu Việt Nam. - Giá thành sản xuất sản phẩm luôn thấp nhất trong các đối thụ cạnh tranh. - Nguồn tài chính lành mạnh, nguồn vốn lưu động dồi dào, tạo ra khả năng tự chủ cao trong hoạch định chính sách.
- Có nguồn nhân lực chất lượng cao, thành thạo trong điều hành và vận hành dây chuyền công nghệ.
- Có chính sách minh bạch, rõ ràng, dịch vụ sau bán hàng tốt. b) Điểm yếu chủ yếu:
- Vùng nguyên liệu không ổn định, năng suất và chất lượng mía chưa cao, bị nhiều loại cây trồng khác cạnh tranh gay gắt.
- Chi phí vốn đầu tư lớn, tính thanh khoản thấp. Chi phí đầu tư ban đầu bằng ngoại tệ USD, trong khi đó vốn thu hồi bằng Việt Nam đồng, dẫn đến sự mất giá của đồng tiền.
- Địa bàn ở miền núi xa nên việc giữ chân và thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao rất khó khăn.
- Hệ thống quản trị Marketing còn yếu: Công ty chưa thành lập phòng marketing riêng mà chức năng này nằm chung trong phòng bán hàng. Do đó vấn đề khảo sát, điều tra và mở rộng bán hàng còn yếu.
- Chính sách điều hành giá cả chưa linh hoạt: giá cả mua mía cũng như bán sản phẩm phụ thuộc nhiều vào kế hoạch phê duyệt ban đầu của tập đoàn Tate & Lyle.
- So với các đối thủ tiềm ẩn như các tập đoàn đường ở Thái Lan, Trung Quốc thì chưa thể so sánh được cả về quy mô, công suất, công nghệ, nguồn lực khác, đặc biệt là giá thành sản phẩm.
Qua phân tích các đặc điểm của NAT&L về các điều kiện nội tại, như điều kiện cơ sở vậy chất, cấu trúc lõi, quy mô các nguồn lực…cùng với các điều kiện bên ngoài cho thấy NAT&L đang có lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ. Tuy nhiên để duy trì lợi thế cạnh tranh tranh đòi hỏi phải phân tích đúng đắn và một cách khoa học về năng lực cạnh tranh của NAT&L để đưa ra những chiến lược kinh doanh hợp lý.
Phần tiếp theo của việc nghiên cứu, luận văn sẽ đi vào phân tích tiếp các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp mía đường thông qua phương pháp ma trận cạnh tranh hình ảnh.
2.3.3. Ma trận hình ảnh cạnh tranh so sánh với các đối thủ
Trong mục này sẽ trình bày quá trình và kết quả phân tích điều tra ý kiến chuyên gia đánh giá năng lực cạnh tranh của NAT&L so với các đối thủ, gồm:
Quy trình và phương pháp; Thiết kế chỉ tiêu đánh giá;
Mẫu điều tra và quá trình thu nhập dữ liệu;
Kết quả phân tích dữ liệu điều tra ý kiến chuyên gia.
2.3.3.1. Quy trình và phương pháp
Việc xây dựng các yếu tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của NAT&L, trước tiên được dựa trên lý thuyết được trình bày tại điểm 1.4 – Chương 1. Để phù hợp với môi trường ngành mía đường các chỉ tiêu đánh giá được điều chỉnh thông qua việc phân tích môi trường kinh doanh mía đường trên địa bàn Bắc trung Bộ và các đối thủ cạnh tranh trực tiếp với công ty.
Trong giai đoạn này một bảng câu hỏi được sử dụng lấy ý kiến các chuyên gia để hoàn thiện các chỉ tiêu đánh giá và mức độ quan trọng (trọng số) ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mía đường trên địa bàn Bắc trung Bộ (trên cơ sở giá trị trung bình ý kiến các chuyên gia). Cuối cùng trên cơ sở ý kiến các chuyên gia được phân tích trên lý thuyết ma trận hình ảnh cạnh tranh để đánh giá năng lực cạnh tranh của NAT&L so với các đối thủ.
2.3.3.2. Thiết kế chỉ tiêu đánh giá
Như đã trình bày tại chương 1, các chỉ tiêu phản ánh năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp bao gồm các lĩnh vực marketing, sản xuất, tài chính, nhân sự…Để áp dụng vào trong lĩnh vực kinh doanh mía đường, đặc biệt là đối với địa bàn các tỉnh Thanh Hóa, Nghệ An, một bảng câu hỏi được gửi tới các chuyên gia nhằm thống nhất các tiêu chí đánh giá năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mía đường, gồm 24 nhân tố (ký hiệu từ v1 đến v24)
Kết quả đánh giá các chuyên gia cho rằng 15 nhân tố sau có tầm ảnh hưởng nhất đến năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp kinh doanh mía đường trên địa bàn Bắc Trung Bộ
Bảng 2.17: Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực cạnh tranh của các công ty sản xuất kinh doanh mía đường trên địa bàn Bắc Trung Bộ và mức độ quan trọng
(trọng số) của các nhân tố.
Kí hiệu Chỉ tiêu Trọng số
V1 Giá cả 0,073
V2 Chất lượng sản phẩm 0,076
V4 Thị phần chiếm lĩnh 0,076
V5 Thương hiệu 0,068
V6 Sự ổn định về nguồn hàng 0,069
V7 Áp dụng công nghệ trong nhập xuất hàng hoá và bán hàng 0,055
V8 Quy hoạch vùng nguyên liệu và hạ tầng vận chuyển 0,070
V9 Hệ thống đại lý, bán hàng 0,068
V10 Giá thành sản xuất 0,073
V11 Cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại 0,063
V12 Năng lực tài chính 0,061
V13 Trình độ, chất lượng nguồn nhân lực 0,064
V14 Linh hoạt trong thanh toán 0,065
V15 Kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh mía đường 0,062
Trọng số trong bảng 2.17 được tính bằng cách bình quân ý kiến chuyên gia chia cho tổng số những yếu tố được lựa chọn.
Tiếp theo một bảng câu hỏi được gửi cho các chuyên gia để xin ý kiến đánh giá năng lực cạnh tranh của các doanh nghiệp kinh doanh mía đường trên địa bàn Bắc Trung Bộ, gồm:
Công ty TNHH mía đường Nghệ An Tate & Lyle.
Công ty CP mía đường Lam Sơn (ĐT1).
Công ty TNHH mía đường Việt Đài (ĐT2).
Công ty CP mía đường Sông Con (ĐT3).
2.3.3.3. Đánh giá năng lực cạnh tranh của NAT&L
Trên cơ sở số liệu thu thập thông qua tính toán và xử lý trên phần mềm Excel và đưa vào ma trận hình ảnh cạnh tranh, ta thu được kết quả như sau:
Bảng 2.18: Ma trận hình ảnh cạnh tranh
Tổng hợp có trọng số Kí
hiệu Chỉ tiêu Trọng số NAT&L ĐT1 ĐT2 ĐT3
V1 Giá cả 0,073 0,219 0,256 0,219 0,205
V2 Chất lượng sản phẩm 0,076 0,343 0,304 0,228 0,190 V3 Dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật bán hàng
V4 Thị phần chiếm lĩnh 0,076 0,266 0,304 0,213 0,137
V5 Thương hiệu 0,068 0,271 0,271 0,203 0,135
V6 Sự ổn định về nguồn hàng 0,069 0,309 0,254 0,219 0,137 V7 Áp dụng công nghệ trong nhập
xuất hàng hoá và bán hàng 0,055 0,247 0,220 0,192 0,154 V8 Quy hoạch vùng nguyên liệu và
hạ tầng vận chuyển 0,070 0,243 0,278 0,191 0,174 V9 Hệ thống đại lý, bán hàng 0,068 0,203 0,271 0,203 0,169 V10 Giá thành sản xuất 0,073 0,302 0,270 0,255 0,197 V11 Cơ sở vật chất, trang thiết bị
hiện đại 0,063 0,286 0,222 0,190 0,190
V12 Năng lực tài chính 0,061 0,245 0,227 0,171 0,171 V13 Trình độ, chất lượng nguồn
nhân lực 0,064 0,224 0,192 0,173 0,160
V14 Linh hoạt trong thanh toán 0,065 0,194 0,258 0,194 0,226 V15 Kinh nghiệm trong sản xuất
kinh doanh mía đường 0,062 0,250 0,250 0,187 0,187
Tổng cộng 1,000 3,763 3,749 2,996 2,566
Nguồn: Kết quả tổng hợp ý kiến chuyên gia
Nhìn vào bảng 2.18 ta nhận thấy, NAT&L có năng lực cạnh tranh cao nhất (3,763), tiếp đến là Công ty CP mía đường Lam Sơn (3,749), tiếp theo nữa là Công ty TNHH mía đường Việt Đài (2,996) và yếu nhất là Công ty CP mía đường Sông Con (2,566). Theo đánh giá trên thì NAT&L, Công ty Lam Sơn có năng lực cạnh tranh trên mức trung bình (>3), còn Công ty Việt Đài và Công ty Sông Con có năng lực cạnh tranh dưới mức trung bình (<3).
* Phân tích điểm mạnh và điểm yếu của NAT&L. - Những điểm mạnh
các đối thủ của mình. Chất lượng các sản phẩm đường tinh luyện (RE), đường trắng (RS) và đường thô (RW) do công ty sản xuất đều vượt xa các quy định về tiêu chuẩn do nhà nước ban hành (RE là TCVN 6958:2001; RS là TCVN6959:2001; RW là TCVN 6961: 2001). Công ty có phòng Hoá nghiệm được trang thiết bị hiện đại để phân tích chất lượng hàng hoá. Công tác quản lý xuất, nhập, lấy và lưu mẫu từng ca sản xuất được tuân thủ theo đúng quy trình một cách nghiêm ngặt. Mẫu hàng hoá định kỳ được gửi đi phân tích ở bên thứ 3 (Quatest) để đảm bảo tính trung lập về kết quả. Chất lượng sản phẩm hàng hoá chính là điểm khác biệt lớn nhất giữa NAT&L so với các đối thủ cạnh tranh khác.
+ Sự ổn định của nguồn hàng (v6): Với tính chất sản xuất mùa vụ, nhưng ngay từ khi thành lập đến nay NAT&L vẫn luôn duy trì chính sách bán hàng theo kế hoạch định mức, vì thế suốt 12 tháng trong năm hàng hoá của công ty luôn có mặt trên thị trường. Với chính sách này có thể không đạt tối đa hoá lợi nhuận cho công ty trong từng thời điểm nhưng tạo được niềm tin và sự gắn bó khách hàng đối với công ty.
+ Áp dụng công nghệ cao trong nhập xuất hàng hoá và bán hàng (v7): Hệ thống đóng bao, đếm bao tự động được trang bị hiện đại…Ngoài ra Công ty phối hợp Chi cục tiêu chuẩn đo lường của tỉnh để thực hiện kiểm tra định kỳ các cầu cân và công cụ đo lường. Việc giao, nhận hàng hoá được thực hiện theo quy trình chặt chẽ, có sự giám sát lẫn nhau giữa các bộ phận, đảm bảo sự chính xác và thuận tiện cho khách hàng.
+ Giá thành sản xuất (v10): Theo đánh giá của các chuyên gia và thực tế thời gian vừa qua giá thành sản phẩm của NAT&L luôn thấp hơn giá thành bình quân của ngành đường khoảng 10%. Đây là một nhân tố ảnh hưởng rất quan trọng đến năng lực cạnh tranh của công ty. Do đó để nâng cao năng lực cạnh tranh, NAT&L cần tiếp tục duy trì lợi thế này.
+ Cơ sở vật chất, trang thiết bị hiện đại (v11): Là công ty liên doanh với tập đoàn Tate & Lyle, nổi tiếng về sản xuất đường trên thế giới, NAT&L được kế thừa công nghệ và máy móc thiết bị hiện đại. Như hệ thống bốc dỡ mía; hệ thống tính CCS và tính trả tiền mía và tiền vận tải; hệ thống điều khiển tự động (DCS); công nghệ chế luyện đường tiên tiến; hệ thống xử lý khói thải và xử lý nước thải tuần hoàn…
+ Năng lực tài chính (v12): Năng lực tài chính của công ty lành mạnh đảm bảo bền vững thể hiện ở tổng tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu, hệ thống thanh toán hiện hành, tỷ số vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản. Điều này giúp cho công ty đảm bảo chủ
động trong hoạt động kinh doanh của mình được duy trì ổn định và bền vững, tuy nhiên việc chỉ hạn chế bán nợ với những điều khoản tín dụng chặt chẽ, giảm thiểu rủi ro cho công ty nhưng lại mất đi cơ hội bán hàng với giá cao hơn. So với các đối thủ hiện nay thì Công ty Lam Sơn đang là một đối thủ thực sự công ty cần quan tâm, với tiềm lực tài chính mạnh luôn chiếm thế áp đảo với mọi đối thủ trên thị trường trong lĩnh vực thanh toán, đặc biệt là bán hàng trả chậm.
+ Trình độ, chất lượng nguồn nhân lực (v13): Các chuyên gia khẳng định môi trường làm việc tại NAT&L là một môi trường chuyên nghiệp. Với sự thay thế các chuyên gia người nước ngoài bằng việc nhiều người Việt dần dần đảm nhiệm các vị trí chủ chốt đã khẳng định sự trưởng thành về chất lượng và trình độ của người lao động. Tuy nhiên trong những năm gần đây đã xảy ra hiện tượng một số lao động có vị trí cao và giám sát cấp trung chuyển sang làm việc cho các công ty khác, điều này đòi hỏi công ty cần có sự thay đổi về chính sách nhân sự để thu hút, giữ lại được nguồn nhân lực chất lượng cao. Theo các chuyên gia đánh giá, chất lượng nguồn nhân lực là một yếu tố quan trọng trọng việc tạo ra lợi thế cạnh tranh, tuy nhiên một vấn đề quan trọng hơn đó là làm cách nào để sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực đó.
+ Thương hiệu (v5): Gần 15 năm có mặt trên thị trường sản phẩm đường NAT&L đã được khách hàng tin dùng với niềm tin tuyệt đối về chất lượng. Thương hiệu “MELLI” đã dần trở thành biểu tượng quen thuộc của người tiêu dùng đối với sản phẩm đường của NAT&L. Theo đánh giá của các chuyên gia, thương hiệu “MELLI” đứng trong tốp đầu so với các đối thủ cạnh tranh, đây là một trong những lợi thế quan trọng để công ty chiếm lĩnh thị trường kinh doanh. Tuy nhiên việc giữ vững và phát triển thương hiệu là vấn đề công ty cần quan tâm nếu không muốn bị các đối thủ khác