6. Nội dung của đề tài
2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của chi nhánh Nha Trang
2.2.1.Phân tích hoạt động kinh doanh
2.2.1.1.Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm qua
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động của Chi Nhánh trong 3 năm
ĐVT: VNĐ
Chênh lệch năm 2010/2009 Chênh lệch năm 2011/2010
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 +/- % +/- %
1. DTBH&CCDV 2.796.470.766 117.515.677.123 224.595.577.590 114.719.269.357 4.202,28 107.079.900.467 191 2. Các khoản giảm trừ doanh thu _ _ _ _ _ _ _ 3. DT thuần về BH&CCDV 2.796.470.766 117.515.677.123 224.595.577.590 114.719.269.357 4.202,28 107.079.900.467 191 4. GVHB 2.815.650.402 123.208.419.879 227.480.959.979 120.392.769.477 4.275,84 104.272.540.100 184,6 5. LN gộp về BH&CCDV 19.179.636 5.692.742.700 12.885.382.389 5.673.563.064 29.581,2 7.192.639.689 226,3 6. DT hoạt động tài chínhs 421.866 29.286.493 1.984.297.584 28.864.627 0.842,13 1.955.011.091 6.775,5 7. CP hoạt động tài chính _ _ _ _ _ _ _ Trong đó: CP lãi vay _ _ _ _ _ _ _ 8. Chi phí bán hàng 3.648.000 323.238.316 823.631.823 319.590.316 8.760,70 500.393.507 255 9. CP quản lý doanh nghiệp 10.330.053 9.249.308 107.589.605 (1.080.745) (10,46) 98.340.297 1.163 10. LN từ hoạt động SXKD 32.735.823 5.995.943.831 11.832.306.233 5.963.208.008 18.216,2 5.963.208.008 197,3 11.Tổng LNTT 32.735.823 5.995.943.831 11.832.306.233 5.963.208.008 18.216,2 5.836.362.402 197,3 12. Thuế TNDN phải nộp 8.183.955 1.498.985.958 2.958.076.558 1.490.802.002 18.216,2 1.459.090.600 197,3 13. LNST 24.551.868 4.496.957.873 8.874.229.673 4.472.406.006 18.217,7 4.377.271.800 197,3
Chú thích:
- DT: doanh thu
- DTBH&CCDV: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- GVHB: giá vốn hàng bán
- LN: lợi nhuận
- CP: chi phí
- SXKD: sản xuất kinh doanh
- LNTT: lợi nhuận trước thuế
- LNST: lợi nhuận sau thuế
- TNDN: thu nhập doanh nghiệp
* Nhận xét:
Qua phân tích bảng trên ta thấy lợi nhuận TNDN của công ty Thành Thành Công chi nhánh Nha Trang trong năm 2010 so với năm 2009 tăng 4.472.406.006đ. Tương ứng 18.217,7% lợi nhuận sau thuế. TNDN tăng do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- DTBH năm 2010 so với năm 2009 tăng 114.719.269.357đ. Tương ứng
với 4.202,28% làm cho lợi nhuận sau thuế tăng một lượng đáng kể. DTBH tăng do công ty đã nhận được các đơn đặt hàng của các công ty nhà máy sản xuất lớn trên khu vực: Công ty TNHH TM Nghĩa Anh, công ty CP nước khoáng Vĩnh Hảo, công ty CP sữa Việt Nam – VINAMILK, công ty CP nước khoáng Đảnh Thạnh…
- DTBH&CCDV tăng là do công ty đã thực hiện chính sách đa dạng hóa,
phong phú, mẫu mã, giá bán hợp lý nên đã thu hút được lượng khách hàng lớn tại khu vực thị trường quản lý.
- Công ty có các khoản giảm trừ nên doanh thu thuần cũng chính là doanh
thu bán hàng nên ta chưa đánh giá được đây là những thành tích hay khuyết điểm của công ty.
- GVHB năm 2010 so với năm 2009 tăng 120.392.769.477đ. Do doanh thu
thuần bán hàng tăng nên GVHB tăng là một điều tất yếu, điều này cho thấy doanh nghiệp đã thực hiện tốt chính sách bán hàng cũng như khâu chăm sóc khách hàng.
- Sang năm 2011 DTBH tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2010 đặc biệt tỷ lệ tăng lũy tiến tăng đến 191% so với năm 2010. Để đạt được thành tích này công ty đã nỗ lực chăm sóc khách hàng rất tốt, đặc biệt chú trọng đến chính sách giá, thay đổi mẫu mã bao bì, chính sách chiết khấu theo số lượng đơn hàng, doanh thu cuối tháng, cuối quý, cuối năm… và nhiều chính sách khác.
- Tuy nhiên song song với DTBH tăng các chi phí khác cũng tăng theo. Nhưng đó là điều tất yếu trong kinh doanh, khi các chi phí đó tăng thì lợi nhuận doanh nghiệp cũng tăng theo, và điều này đã làm cho công ty TNHH MTV TM Thành Thành Công chi nhánh Khánh Hòa đã đứng vững trên thị trường và đã vượt qua nhiều đối thủ trong ngành phân phối mặt hàng lương thực thực phẩm.
* Tóm lại:
Trong năm 2011, Chi nhánh đã hoàn thành tốt chỉ tiêu lợi nhuận và với kết quả như trên thì chi nhánh đã thực hiện đúng hướng đi và thực hiện đúng chính sách kế hoạch kinh doanh. Công tác quản trị và chiến lược kinh doanh của công ty đã đúng với tình hình kinh tế hiện tại và chính sách hỗ trợ khách hàng kịp thời đúng lúc. Bên cạnh đó còn có sự cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên của công ty trong quá trình tham gia công tác quản lý cũng như chăm sóc khách hàng.
2.2.1.2.Phân tích bảng cân đối tài chính của Công ty TNHH MTV TM Thành Thành Công qua 2 năm 2009 – 2010: Thành Thành Công qua 2 năm 2009 – 2010:
Bảng 2.2: Bảng cân đối tài chính của chi nhánh trong 2 năm ĐVT: VNĐ NĂM 2009 NĂM 2010 SO SÁNH CÁC CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % TÀI SẢN A. TSNH: 513.025.277 100 6.646.934.570 99,98 6.133.909.293 (0,02) I. Tiền 409.900.856 79,9 1.098.704.217 16,52 688.803.361 (63,38)
1. Tiền mặt tại quỹ 3.595.390 0,7 20.502.202 0,30 16.906.812 (0,4)
II. Các khoản phải thu: 3.348.000 0,65 2.688.524.413 40,45 2.685.176.413 39,8 1. Phải thu khách hàng 3.348.000 0,65 827.629.600 12,45 824.281.600 11,8 2. Trả trước cho người bán 920.000.000 13,84 920.000.000 13,84
3. Phải thu nội bộ
ngắn hạn 940.894.813 14,2 940.894.813 14,2 III. Hàng tồn kho: 62.798.372 12,24 2.734.988.787 41,14 2.672.190.415 28,9 Hàng tồn kho 62.798.372 12,24 2.734.988.787 41,14 2.672.190.415 28,9 IV. TSNH khác: 36.978.049 7,21 124.717.153 1,87 87.739.104 (5,33) 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 30.187.985 5,88 (30.187.985) (5,88) 2. Thuế GTGT được khấu trừ 6.790.064 1,32 124.717.153 1,87 117.927.089 0,55 B. TSDH: 1.000.000 0,02 1.000.000 0,02 TSDH khác 1.000.000 0,02 1.000.000 0,02 TỔNG CỘNG TS 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 I. Nợ ngắn hạn 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 1. Phải trả người bán 7.862.500 1,53 5.886.050 0,08 (1.976.450) (1,45) 2. Người mua trả tiền trước 6.652.950.020 100 6.652.950.020 100 3. Phải trả nội bộ 505.534.277 98,53 (505.534.277) (98,53) 4. Quỹ khen thưởng phúc lợi (371.500) (10.901.500) (10.530.000) II. Nợ dài hạn B. Vốn CSH Tổng cộng NV 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 Phân tích tài sản:
Qua bảng cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty trong 2 năm 2009 – 2010, ta thấy tổng tài sản của công ty năm 2010 tăng hơn so với năm 2009 là 6.134.909.293đ. Sở dĩ tăng được như vậy là do những nguyên nhân sau:
- Tổng TSNH năm 2010 so với năm 2009 tăng 6.134.909.293đ tương đương với giảm 0,02% là do những nhân tố sau:
Tiền mặt tại quỹ tăng 16.906.812đ tương đương với giảm 0,4%.
Tiền gửi Ngân hàng tăng 671.896.549đ tương đương với giảm 62,98%.
Khoản phải thu khách hàng tăng 824.281.600đ hay tăng 11,8% đây được
coi là thành tích tốt của công ty vì đã bán được nhiều sản phẩm.
Hàng tồn kho (cụ thể là hàng hóa) tăng 2.672.190.415đ hay tăng 28,9%.
Đây không được coi là điểm tốt của công ty vì hàng hóa trong kho tăng sẽ gây ra tình trạng ứ đọng vốn trong công ty.
Thuế GTGT được khấu trừ tăng 117.927.089đ hay tăng 0,55%. Tuy nhiên
thuế suất tăng là do Nhà Nước quy định vì vậy đây không được coi là ảnh hưởng xấu của công ty.
- Tổng tài sản dài hạn năm 2010 so với năm 2009 tăng 1.000.000đ hay tăng 0,02% trong đó: TSDH khác tăng 1.000.000đ tương đương với tăng 0,02% là do năm 2010 công ty đã đầu tư mua thêm máy nâng – hạ, xe kéo, rờ móc, xe tải để vận chuyển hàng hóa.
- Đồng thời cũng qua bảng phân tích trên ta thấy tỷ trọng TSNH trên tổng tài sản của công ty có xu hướng giảm từ 100% năm 2009 xuống còn 99,98% năm 2010. Tỷ trọng TSDH năm 2010 là 0,02%. Điều này chứng tỏ trong năm 2010 công ty đã giảm lượng TSDH & thay vào đó công ty đã đầu tư theo chiều sâu bằng cách đầu tư thêm thiết bị để phục vụ cho việc vận chuyển hàng hóa. Đây là điều phù hợp với công ty vì hiện nay ngày càng có nhiều DN mới ra đời, chất lượng sản phẩm tốt, hàng hóa ngày càng đa dạng, nhu cầu của thị trường ngày càng phong phú. Bên cạnh đó các đối thủ cạnh tranh cũng ngày càng nhiều, chi nhánh công ty đã chủ động trong việc cung ứng hàng hóa cho khách hàng và tạo uy tín cho thị trường.
Phân tích nguồn vốn:
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng nguồn vốn của công ty năm 2010 tăng 6.134.909.293đ tương đương với 0%.
Nợ ngắn hạn tăng 6.134.909.293đ và về tỷ trọng là 0%. Chủ yếu ở đây là các khoản phải trả người bán giảm 1.976.450đ tương ứng với giảm 1,45%. Khoản phải trả nội bộ giảm 505.534.277đ tương đương với giảm 98,53%. Khoản người mua trả tiền trước tăng 6.652.950.020đ tương ứng với tăng 100%.
Tỷ trọng nợ phải trả của công ty chiếm 100%. Mặc dù năm 2010 công ty đã phải trả khoản chi phí về việc mua sắm máy móc để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Nhưng lợi nhuận của công ty vẫn tăng lên so với năm 2009. Điều này chứng tỏ việc đầu tư máy móc thiết bị đã mang lại hiệu quả. Tuy nhiên công ty cần phải sử dụng tốt hơn nữa, tận dụng hết công suất đồng thời khai thác hết những khả năng mà máy móc thiết bị có thể mang lại.
2.2.1.3.Các mặt hoạt động khác của Công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công chi nhánh Nha Trang. Thành Công chi nhánh Nha Trang.
2.2.1.3.1. Nguyên vật liệu và tình hình cung ứng nguyên vật liệu
Đặc điểm chủ yếu về nguyên vật liệu sản xuất của chi nhánh Công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công tại Nha Trang là tính đa dạng và phức tạp. Nguyên vật liệu chủ yếu khai thác từ nguồn tài nguyên nông nghiệp: mía, sắn mì, lúa…, nguồn nguyên liệu thiết yếu của chi nhánh Nha Trang là những loại hàng hóa thành phẩm: đường cát trắng các loại, bột mì, trà Ô Long các loại…
Tuy là những mặt hàng nhu yếu phẩm cần thiết hàng ngày của các hộ gia đình và các nhà máy sản xuất lớn nhưng chi nhánh Nha Trang phải đối mặt với sự ảnh hưởng của giá cả biến động liên tục, và chịu sức ép của các đối thủ cạnh tranh trực tiếp trong ngành và các mặt hàng sản phẩm phụ trợ. Vì vậy kế hoạch nhập hàng hóa và tiến độ xúc tiến bán hàng phụ thuộc tương đối lớn vào thời gian của các nhà máy sản xuất.
2.2.1.3.2. Khoa học kỹ thuật và công nghệ
Khoa học – công nghệ bùng nổ là cơ hội rất lớn mà Công ty đã tận dụng một cách có hiệu quả. Các loại máy móc thiết bị thô sơ lạc hậu đã dần được thay thế, cải tiến làm cho sản lượng tăng với tốc độ cao, chất lượng và tính năng sử dụng của sản phẩm ngày càng hoàn thiện.
Các cách giao hàng mất thời gian như trước đây đã được công ty vận dụng và cải tiến rất hiệu quả, điều này đã đảm bảo được thời gian giao hàng nhanh chóng và hiệu quả. Điều này nói lên được công ty đã mạnh dạn đổi mới công nghệ vận tải: sử dụng phương thức liên lạc qua điện thoại, đặt hàng qua điện thoại, chuyển hàng nhanh chóng tới khách hàng bằng cách nhận hàng từ kho gần khách hàng nhất và thời gian vận chuyển tới khách hàng cũng được rút ngắn. Do vậy mà mọi thông tin hiện đại hay phương tiện vận chuyển công ty đều vận dụng một cách hiệu quả. Từ dịch vụ mail cho đến thông tin di động, phương thức vận tải, điều này đã làm cho các hoạt động của công ty gắn liền một cách nhịp nhàng trong kinh doanh.
Bộ phận phát triển thị trường có sáng kiến cải tạo mẫu mã, bao bì kích thước và hình dáng sản phẩm phù hợp.
2.2.1.3.3. Lao động và tiền lương
Một trong những nhiệm vụ mà công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công chi nhánh Nha Trang là đào tạo và phân phối lại nguồn lao động, do vậy trong những năm qua không khi nào chi nhánh Công ty không quan tâm đúng mức đến người lao động.
Chi nhánh Công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công tại Nha Trang luôn quan tâm đến việc đào tạo tay nghề kỹ thuật cho người lao động nhằm đáp ứng được sự phát triển của thị trường. Chi nhánh Công ty thường xuyên chỉ đạo các đơn vị thành viên thực hiện tốt công tác lao động, an toàn vệ sinh công nghiệp, chăm sóc cho người lao động. Việc làm và các chế độ lao động cũng luôn được Tổng công ty bảo đảm đầy đủ.
Tuy nhiên năng suất lao động của đa số các đơn vị vẫn còn thấp so với khu vực do vậy cần phải có các biện pháp để đào tạo, sắp xếp và củng cố lại các tổ chức lao động sao cho người lao động vừa được nâng cao tay nghề vừa được bố trí đúng người đúng việc.
Đời sống của cán bộ công nhân viên không ngừng được cải thiện, mức thu nhập luôn được nâng cao. Năm 2009 chi nhánh công ty có gần 17 lao động với mức thu nhập bình quân 2.630.000đ/người/tháng đến 2011 Chi nhánh Công ty có 32 lao
động với mức thu nhập bình quân 3.700.000đ/người/tháng tăng 3,3% so với năm 2010. Văn phòng Chi nhánh Công ty có mức phân phối thu nhập linh hoạt ở tất cả các đơn vị:
- Đối với lao động trực tiếp tính theo doanh số.
- Đối với lao động gián tiếp lương tính theo các quy định hiện hành.
Giá trị sản xuất thương mại năm 2011 tăng 21% so với năm 2010 trong khi số lượng lao động giảm 3,4% thể hiện văn phòng Chi nhánh Công ty đã bước đầu sắp xếp và củng cố lại đội ngũ nhân viên lao động tại các đơn vị trực thuộc Chi Nhánh.
2.2.2.Thị trường của Chi nhánh Công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công tại Nha Trang.
* Thị trường trong nước
Đây là thị trường chủ yếu chiếm hơn 90% tổng giá trị sản xuất công nghiệp hàng năm của Công ty song hiện nay thị trường trong nước của Công ty luôn bị đe dọa bởi các hình thức bán phá giá sản phẩm của hàng hóa nước ngoài, hàng nhập lậu vẫn tiếp tục tràn vào thị trường Việt Nam. Bên cạnh đó sức mua của người tiêu dùng đối với sản phẩm sành sứ thủy tinh giảm. Tình hình tiêu thụ không tương ứng với tốc độ phát triển của sản xuất: giá trị tổng sản lượng tăng 21% từ năm 2010 tăng lên 37% trong năm 2011.
Để có thể giữ vững và mở rộng thị trường trong nước, chi nhánh Công ty phải tích cực thực hiện các biện pháp Marketing cải tiến mẫu mã sản phẩm, quảng bá sản phẩm rộng rãi trên các phương tiện thông tin đại chúng… đồng thời phải nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí, nâng cao năng xuất lao động nhằm hạ giá thành sản phẩm.
* Thị trường nước ngoài
Công ty vẫn luôn lôi kéo và hoàn thành đơn đặt hàng với các bạn hàng lâu năm như thị trường ASEAN, Hàn Quốc, Ai Cập…
Thực tế cho thấy từ năm 2007 đến năm 2010 giá trị xuất khẩu của Công ty tăng tuy nhiên đến năm 2011 thì giá trị xuất khẩu lại giảm (từ 29.580 triệu USD năm 2010 xuống còn 22.250 triệu USD năm 2011). Sở dĩ có tình hình này là do trên
các thị trường truyền thống của Công ty có những đối thủ cạnh tranh mạnh với các sản phẩm kiểu dáng đẹp, chất lượng tốt, giá rẻ như Trung Quốc, Thái Lan…
Để mở rộng thị trường nước ngoài, Công ty đã xây dựng các dự án đầu tư cho xuất nhập khẩu. Tuy nhiên mới chỉ triển khai ở một số đơn vị và kết quả đạt được vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu.
2.2.3.Đánh giá chung
Kết thúc năm 2010, nhìn lại kết quả thực hiện kế hoạch 4 năm 2007 – 2010 Công ty đã đạt được các kết quả đáng khích lệ.
• Tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm của sản xuất công nghiệp mía đường, cũng như ngày nông sản đạt 22,85%. Đây là mức tăng vượt mục tiêu đề ra là 14-15%/ năm.
• Sản phẩm chủ yếu của Công ty đều tăng:
Đường tinh luyện từ 297 triệu tấn năm 2007 lên 1.645,6 triệu tấn năm 2010, nhịp độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 10%.
Mật rỉ từ 7,2 triệu tấn năm 2007 tăng lên 24 triệu tấn năm 2010, nhịp độ
tăng bình quân hàng năm là 35%.
Bột mì từ 324 triệu tấn năm 2007 tăng lên 548 triệu tấn năm 2010, nhịp
độ tăng bình quân hàng năm là 14%.
Trà Ô Long: từ 928 tấn năm 2007 lên 2,5 triệu tấn năm 2010, nhịp độ tăng