6. Nội dung của đề tài
2.1.3.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty
2.1.3.1.Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty
Công tác quản lý là một khâu rất quan trọng và cần thiết không thể thiếu được để duy trì hoạt động của công ty. Nó đảm bảo tính chặt chẽ trong vấn đề quản lý của công ty đồng thời đảm bảo tính thông suốt trong quá trình kinh doanh cũng như giao thương hàng hóa.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức chi nhánh Nha Trang.
2.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Giám đốc ban hành các quy chế, quy định về chế độ công tác, chế độ lương thưởng, kỷ luật và nội quy cơ quan của hệ thống cán bộ công nhân viên công ty. Đồng thời chịu trách nhiệm trực tiếp về tình hình hoạt động của chi nhánh đối với văn phòng quản lý chi nhánh công ty, và thi hành các quyết định của công ty.
2.1.3.2.1. Giám đốc chi nhánh:
* Chức năng:
Lãnh đạo điều hành công ty, thực hiện các quyết định của phòng quản lý chi nhánh, chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước các thành viên ban giám đốc công ty do ban Giám đốc công ty tổng đề bạt, bổ nhiệm và bãi nhiệm chịu trách nhiệm trực tiếp về hiệu quả và kết quả hoạt động kinh doanh trước các ban Giám đốc công ty tổng.
* Nhiệm vụ:
Tổ chức điều hành chi nhánh công ty, thực hiện các nhiệm vụ, chỉ tiêu mà công ty giao cho.
Hệ thống cửa hàng
Phòng quản lý Công ty TNHH Thành Thành Công chi Nhánh Nha Trang Giám đốc chi nhánh PGĐ – HC – TCKT Phòng Kinh doanh P. Hành chính P. Kỹ thuật PGĐ Kinh doanh P. TCKT VP đại diện các tỉnh
Tổ chức duy trì các điều kiện công tác, điều kiện môi trường làm việc tốt nhất để đạt hiệu quả kinh tế, bảo đảm đời sống và phát triển cán bộ nhân viên của chi nhánh công ty.
Quyết định tuyển dụng, đào tạo hay thôi việc cán bộ, nhân viên chi nhánh công ty. Độc lập trong công việc điều hành và quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh công ty đúng theo pháp luật của nhà nước, luật doanh nghiệp.
2.1.3.2.2. Phó Giám Đốc:
* Chức năng:
Là tham mưu giúp việc cho Giám đốc điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Chi nhánh công ty theo sự phân công và ủy quyền của Giám đốc chi nhánh trong phạm vi được phân công và ủy quyền.
Được ủy quyền điều hành chi nhánh công ty khi giám đốc đi vắng. Đối với những quyết định vượt quá thẩm quyền của mình thì phải báo cáo xin ý kiến của Giám đốc chi nhánh trước khi thực hiện.
* Nhiệm vụ:
Tổ chức các cuộc họp nghiệp vụ định kỳ hay đột xuất trong phạm vi trách nhiệm quản lý và sau đó phải báo cáo cho giám đốc về nội dung chương trình, kết quả cuộc họp, quyết định phân công phân quyền các phòng ban liên quan trong việc điều động, phân công, tổ chức thực hiện kế hoạch công tác.
Nghiên cứu đề xuất với ban Giám đốc về xây dựng các quy định, tiêu chuẩn quản lý để thúc đẩy sáng kiến cải tiến hệ thống.
2.1.3.2.3. Phòng tổ chức hành chính:
* Chức năng:
Trực thuộc ban Giám đốc chi nhánh, có vai trò tham mưu giúp đỡ giám đốc chi nhánh giải quyết các vấn đề liên quan đến tổ chức, hành chính công tác lao động tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, công đoàn và các hoạt động phong trào.
* Nhiệm vụ:
Quản lý việc tăng giảm biên chế, giám sát việc chấp hành nội quy của cán bộ công nhân viên.
Soạn thảo cho Giám đốc chi nhánh các hợp đồng lao động, quy chế và nội quy làm việc.
Thực hiện công tác tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, điều động, đề bạt nhân sự, đề xuất quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc thanh lý hợp đồng lao động.
2.1.3.2.4. Hành chính:
* Chức năng và nhiệm vụ:
Cập nhật các văn bản pháp luật về tổ chức quản lý nhân sự, chính sách lao động xã hội mới nhất để áp dụng cho phù hợp với điều kiện của Chi nhánh công ty.
Tiếp nhận các công văn đến và đi.
Lưu trữ, bảo quản, bảo mật các chứng từ, hồ sơ của chi nhánh công ty. Lưu trữ, quản lý, sử dụng con dấu của công ty đúng mục đích.
Lập hồ sơ đăng kí bổ sung ngành nghề, đăng kí kinh doanh và thủ tục thành lập, giải thể, sáp nhập các phòng ban.
2.1.3.2.5. Phòng Kinh doanh:
* Chức năng:
Làm cơ sở tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong việc ra quyết định về chiến lược sản xuất kinh doanh của chi nhánh công ty.
Xây dựng kế hoạch tìm và thực hiện phương án sản xuất kinh doanh của công ty phù hợp với từng thời điểm, từng giai đoạn nhất định.
* Nhiệm vụ:
Tổ chức thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị trường, quảng bá thương hiệu, duy trì, mở rộng quan hệ khách hàng để mở rộng quan hệ thị trường.
Tham gia đàm phán, thương lượng với các đối tác để soạn thảo hợp đồng kinh tế. Thực hiện thu thập thông tin, giá cả thị trường trong lĩnh vực hoạt động của công ty và các lĩnh vực liên quan.
2.1.3.2.6. Văn phòng đại diện các tỉnh:
* Chức năng:
Tham mưu cho phòng kinh doanh về công tác quản lý, điều hành các hoạt động bán hàng cũng như mở rộng thị trường.
Lập kế hoạch và phương án tối ưu triển khai thực hiện các chính sách bán hàng tại các khu vực thị trường quản lý đạt hiệu quả.
* Nhiệm vụ:
Tổ chức và quản lý hoạt động xúc tiến bán hàng bảo đảm đạt hiệu quả, tiến độ cũng như doanh thu. Quản lý các tổ bán hàng trực thuộc.
Theo dõi, thực hiện các công đoạn bán hàng của từng nhân viên trên từng thị trường.
2.1.3.2.7. Phòng kỹ thuật:
* Chức năng:
Tham mưu cho Giám đốc vấn đề thuộc về lĩnh vực kỹ thuật, ứng dụng kỹ thuật công nghệ mới vào quá trình sản xuất kinh doanh của công ty.
Giải quyết đáp ứng các yêu cầu kỹ thuật, ứng dụng kỹ thuật công nghệ mới vào quá trình sản xuất kinh doanh của công ty.
Nghiên cứu thiết kế và ứng dụng kỹ thuật mới vào phục vụ sản xuất của công ty. * Nhiệm vụ:
Triển khai thực hiện công tác thiết kế bảo đảm kỹ thuật cho các dự án, công trình nhằm đáp ứng nhu cầu của các khách hàng và sản xuất theo đơn đặt hàng của các khách hàng.
Thiết kế các dự án đầu tư của công ty trong lĩnh vực sản xuất. Kiểm tra và duyệt các phương án kỹ thuật, biện pháp sản xuất.
Luôn nghiên cứu, ứng dụng sự tiến bộ khoa học kỹ thuật vào quá trình sản xuất sản phẩm theo thiết kế đã đề ra.
Các đội sản xuất:
Là đơn vị trực thuộc công ty do Giám đốc công ty ký quyết định thành lập theo đề xuất của phòng kỹ thuật, chịu trách nhiệm về công việc chuyên môn theo yêu cầu kỹ thuật và tiến độ sản xuất dưới sự giám sát của cán bộ kỹ thuật.
2.2.Thực trạng hoạt động kinh doanh của chi nhánh Nha Trang 2.2.1.Phân tích hoạt động kinh doanh 2.2.1.Phân tích hoạt động kinh doanh
2.2.1.1.Kết quả hoạt động của chi nhánh trong 3 năm qua
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động của Chi Nhánh trong 3 năm
ĐVT: VNĐ
Chênh lệch năm 2010/2009 Chênh lệch năm 2011/2010
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 +/- % +/- %
1. DTBH&CCDV 2.796.470.766 117.515.677.123 224.595.577.590 114.719.269.357 4.202,28 107.079.900.467 191 2. Các khoản giảm trừ doanh thu _ _ _ _ _ _ _ 3. DT thuần về BH&CCDV 2.796.470.766 117.515.677.123 224.595.577.590 114.719.269.357 4.202,28 107.079.900.467 191 4. GVHB 2.815.650.402 123.208.419.879 227.480.959.979 120.392.769.477 4.275,84 104.272.540.100 184,6 5. LN gộp về BH&CCDV 19.179.636 5.692.742.700 12.885.382.389 5.673.563.064 29.581,2 7.192.639.689 226,3 6. DT hoạt động tài chínhs 421.866 29.286.493 1.984.297.584 28.864.627 0.842,13 1.955.011.091 6.775,5 7. CP hoạt động tài chính _ _ _ _ _ _ _ Trong đó: CP lãi vay _ _ _ _ _ _ _ 8. Chi phí bán hàng 3.648.000 323.238.316 823.631.823 319.590.316 8.760,70 500.393.507 255 9. CP quản lý doanh nghiệp 10.330.053 9.249.308 107.589.605 (1.080.745) (10,46) 98.340.297 1.163 10. LN từ hoạt động SXKD 32.735.823 5.995.943.831 11.832.306.233 5.963.208.008 18.216,2 5.963.208.008 197,3 11.Tổng LNTT 32.735.823 5.995.943.831 11.832.306.233 5.963.208.008 18.216,2 5.836.362.402 197,3 12. Thuế TNDN phải nộp 8.183.955 1.498.985.958 2.958.076.558 1.490.802.002 18.216,2 1.459.090.600 197,3 13. LNST 24.551.868 4.496.957.873 8.874.229.673 4.472.406.006 18.217,7 4.377.271.800 197,3
Chú thích:
- DT: doanh thu
- DTBH&CCDV: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- GVHB: giá vốn hàng bán
- LN: lợi nhuận
- CP: chi phí
- SXKD: sản xuất kinh doanh
- LNTT: lợi nhuận trước thuế
- LNST: lợi nhuận sau thuế
- TNDN: thu nhập doanh nghiệp
* Nhận xét:
Qua phân tích bảng trên ta thấy lợi nhuận TNDN của công ty Thành Thành Công chi nhánh Nha Trang trong năm 2010 so với năm 2009 tăng 4.472.406.006đ. Tương ứng 18.217,7% lợi nhuận sau thuế. TNDN tăng do ảnh hưởng của các nhân tố sau:
- DTBH năm 2010 so với năm 2009 tăng 114.719.269.357đ. Tương ứng
với 4.202,28% làm cho lợi nhuận sau thuế tăng một lượng đáng kể. DTBH tăng do công ty đã nhận được các đơn đặt hàng của các công ty nhà máy sản xuất lớn trên khu vực: Công ty TNHH TM Nghĩa Anh, công ty CP nước khoáng Vĩnh Hảo, công ty CP sữa Việt Nam – VINAMILK, công ty CP nước khoáng Đảnh Thạnh…
- DTBH&CCDV tăng là do công ty đã thực hiện chính sách đa dạng hóa,
phong phú, mẫu mã, giá bán hợp lý nên đã thu hút được lượng khách hàng lớn tại khu vực thị trường quản lý.
- Công ty có các khoản giảm trừ nên doanh thu thuần cũng chính là doanh
thu bán hàng nên ta chưa đánh giá được đây là những thành tích hay khuyết điểm của công ty.
- GVHB năm 2010 so với năm 2009 tăng 120.392.769.477đ. Do doanh thu
thuần bán hàng tăng nên GVHB tăng là một điều tất yếu, điều này cho thấy doanh nghiệp đã thực hiện tốt chính sách bán hàng cũng như khâu chăm sóc khách hàng.
- Sang năm 2011 DTBH tăng cao hơn rất nhiều so với năm 2010 đặc biệt tỷ lệ tăng lũy tiến tăng đến 191% so với năm 2010. Để đạt được thành tích này công ty đã nỗ lực chăm sóc khách hàng rất tốt, đặc biệt chú trọng đến chính sách giá, thay đổi mẫu mã bao bì, chính sách chiết khấu theo số lượng đơn hàng, doanh thu cuối tháng, cuối quý, cuối năm… và nhiều chính sách khác.
- Tuy nhiên song song với DTBH tăng các chi phí khác cũng tăng theo. Nhưng đó là điều tất yếu trong kinh doanh, khi các chi phí đó tăng thì lợi nhuận doanh nghiệp cũng tăng theo, và điều này đã làm cho công ty TNHH MTV TM Thành Thành Công chi nhánh Khánh Hòa đã đứng vững trên thị trường và đã vượt qua nhiều đối thủ trong ngành phân phối mặt hàng lương thực thực phẩm.
* Tóm lại:
Trong năm 2011, Chi nhánh đã hoàn thành tốt chỉ tiêu lợi nhuận và với kết quả như trên thì chi nhánh đã thực hiện đúng hướng đi và thực hiện đúng chính sách kế hoạch kinh doanh. Công tác quản trị và chiến lược kinh doanh của công ty đã đúng với tình hình kinh tế hiện tại và chính sách hỗ trợ khách hàng kịp thời đúng lúc. Bên cạnh đó còn có sự cố gắng của tập thể cán bộ công nhân viên của công ty trong quá trình tham gia công tác quản lý cũng như chăm sóc khách hàng.
2.2.1.2.Phân tích bảng cân đối tài chính của Công ty TNHH MTV TM Thành Thành Công qua 2 năm 2009 – 2010: Thành Thành Công qua 2 năm 2009 – 2010:
Bảng 2.2: Bảng cân đối tài chính của chi nhánh trong 2 năm ĐVT: VNĐ NĂM 2009 NĂM 2010 SO SÁNH CÁC CHỈ TIÊU Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % TÀI SẢN A. TSNH: 513.025.277 100 6.646.934.570 99,98 6.133.909.293 (0,02) I. Tiền 409.900.856 79,9 1.098.704.217 16,52 688.803.361 (63,38)
1. Tiền mặt tại quỹ 3.595.390 0,7 20.502.202 0,30 16.906.812 (0,4)
II. Các khoản phải thu: 3.348.000 0,65 2.688.524.413 40,45 2.685.176.413 39,8 1. Phải thu khách hàng 3.348.000 0,65 827.629.600 12,45 824.281.600 11,8 2. Trả trước cho người bán 920.000.000 13,84 920.000.000 13,84
3. Phải thu nội bộ
ngắn hạn 940.894.813 14,2 940.894.813 14,2 III. Hàng tồn kho: 62.798.372 12,24 2.734.988.787 41,14 2.672.190.415 28,9 Hàng tồn kho 62.798.372 12,24 2.734.988.787 41,14 2.672.190.415 28,9 IV. TSNH khác: 36.978.049 7,21 124.717.153 1,87 87.739.104 (5,33) 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 30.187.985 5,88 (30.187.985) (5,88) 2. Thuế GTGT được khấu trừ 6.790.064 1,32 124.717.153 1,87 117.927.089 0,55 B. TSDH: 1.000.000 0,02 1.000.000 0,02 TSDH khác 1.000.000 0,02 1.000.000 0,02 TỔNG CỘNG TS 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 I. Nợ ngắn hạn 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 1. Phải trả người bán 7.862.500 1,53 5.886.050 0,08 (1.976.450) (1,45) 2. Người mua trả tiền trước 6.652.950.020 100 6.652.950.020 100 3. Phải trả nội bộ 505.534.277 98,53 (505.534.277) (98,53) 4. Quỹ khen thưởng phúc lợi (371.500) (10.901.500) (10.530.000) II. Nợ dài hạn B. Vốn CSH Tổng cộng NV 513.025.277 100 6.647.934.570 100 6.134.909.293 0 Phân tích tài sản:
Qua bảng cơ cấu tài sản và nguồn vốn của công ty trong 2 năm 2009 – 2010, ta thấy tổng tài sản của công ty năm 2010 tăng hơn so với năm 2009 là 6.134.909.293đ. Sở dĩ tăng được như vậy là do những nguyên nhân sau:
- Tổng TSNH năm 2010 so với năm 2009 tăng 6.134.909.293đ tương đương với giảm 0,02% là do những nhân tố sau:
Tiền mặt tại quỹ tăng 16.906.812đ tương đương với giảm 0,4%.
Tiền gửi Ngân hàng tăng 671.896.549đ tương đương với giảm 62,98%.
Khoản phải thu khách hàng tăng 824.281.600đ hay tăng 11,8% đây được
coi là thành tích tốt của công ty vì đã bán được nhiều sản phẩm.
Hàng tồn kho (cụ thể là hàng hóa) tăng 2.672.190.415đ hay tăng 28,9%.
Đây không được coi là điểm tốt của công ty vì hàng hóa trong kho tăng sẽ gây ra tình trạng ứ đọng vốn trong công ty.
Thuế GTGT được khấu trừ tăng 117.927.089đ hay tăng 0,55%. Tuy nhiên
thuế suất tăng là do Nhà Nước quy định vì vậy đây không được coi là ảnh hưởng xấu của công ty.
- Tổng tài sản dài hạn năm 2010 so với năm 2009 tăng 1.000.000đ hay tăng 0,02% trong đó: TSDH khác tăng 1.000.000đ tương đương với tăng 0,02% là do năm 2010 công ty đã đầu tư mua thêm máy nâng – hạ, xe kéo, rờ móc, xe tải để vận chuyển hàng hóa.
- Đồng thời cũng qua bảng phân tích trên ta thấy tỷ trọng TSNH trên tổng tài sản của công ty có xu hướng giảm từ 100% năm 2009 xuống còn 99,98% năm 2010. Tỷ trọng TSDH năm 2010 là 0,02%. Điều này chứng tỏ trong năm 2010 công ty đã giảm lượng TSDH & thay vào đó công ty đã đầu tư theo chiều sâu bằng cách đầu tư thêm thiết bị để phục vụ cho việc vận chuyển hàng hóa. Đây là điều phù hợp với công ty vì hiện nay ngày càng có nhiều DN mới ra đời, chất lượng sản phẩm tốt, hàng hóa ngày càng đa dạng, nhu cầu của thị trường ngày càng phong phú. Bên cạnh đó các đối thủ cạnh tranh cũng ngày càng nhiều, chi nhánh công ty đã chủ động trong việc cung ứng hàng hóa cho khách hàng và tạo uy tín cho thị trường.
Phân tích nguồn vốn:
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng nguồn vốn của công ty năm 2010 tăng 6.134.909.293đ tương đương với 0%.
Nợ ngắn hạn tăng 6.134.909.293đ và về tỷ trọng là 0%. Chủ yếu ở đây là các khoản phải trả người bán giảm 1.976.450đ tương ứng với giảm 1,45%. Khoản phải trả nội bộ giảm 505.534.277đ tương đương với giảm 98,53%. Khoản người mua trả tiền trước tăng 6.652.950.020đ tương ứng với tăng 100%.
Tỷ trọng nợ phải trả của công ty chiếm 100%. Mặc dù năm 2010 công ty đã phải trả khoản chi phí về việc mua sắm máy móc để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Nhưng lợi nhuận của công ty vẫn tăng lên so với năm 2009. Điều này chứng tỏ việc đầu tư máy móc thiết bị đã mang lại hiệu quả. Tuy nhiên công ty cần phải sử dụng tốt hơn nữa, tận dụng hết công suất đồng thời khai thác hết những khả năng mà máy móc thiết bị có thể mang lại.
2.2.1.3.Các mặt hoạt động khác của Công ty TNHH TM MTV Thành Thành Công chi nhánh Nha Trang. Thành Công chi nhánh Nha Trang.
2.2.1.3.1. Nguyên vật liệu và tình hình cung ứng nguyên vật liệu